Leitfaden zu Einzelheiten der zu entrichtenden Steuern und dem vollständigen Prozess der konformen Anmeldung bei der vertragsbezogenen Einfuhr von Kosmetika 2026

Kernzusammensetzung der bei der vertragsbezogenen Einfuhr von Kosmetika zu entrichtenden Steuern

Die im Jahr 2026 bei der vertragsbezogenen Einfuhr von Kosmetika zu entrichtenden Steuern umfassen hauptsächlich drei Kategorien: Zoll,Einfuhrumsatzsteuer und Verbrauchssteuer,bei einigen Produkten können zudem Antidumpingzölle und Antisubventionszölle anfallen.Die Steuersätze für verschiedene Kategorien von Kosmetika weisen deutliche Unterschiede auf,die konkreten Steuersätze müssen anhand des Ursprungslands und des neuesten Zolltarifs der chinesischen Zollverwaltung von 2026 festgelegt werden.

Vergleichstabelle der Steuersätze für Hauptkategorien importierter Kosmetika im Jahr 2026

Die Kernbasis der Steuerberechnung ist der von der Zollverwaltung festgestellte Zollwert,der auch der Bereich ist,in dem die meisten Unternehmen leicht Fehler machen.Der Zollwert umfasst nicht nur den Warenwert,sondern auch Frachtkosten,Versicherungskosten,Verpackungskosten,Lizenzgebühren und mehr.Ich bin schon auf einen Kunden gestoßen,der nur den Warenwert angemeldet hat und die ausländischen Verpackungskosten nicht in den Zollwert einbezogen hat.Am Ende wurde der Zollwert durch die Zollprüfung angepasst,und er musste zusätzlich fast 12% Steuern sowie Säumniszuschläge nachzahlen.

• Zoll = Zollwert × Zollsatz
• Einfuhrumsatzsteuer = (Zollwert + Zoll + Verbrauchssteuer) × Umsatzsteuersatz (im Jahr 2026 einheitlich 13%)
• Verbrauchssteuer = (Zollwert + Zoll) ÷ (1 - Verbrauchssteuersatz) × Verbrauchssteuersatz,der Verbrauchssteuersatz für hochwertige Kosmetika beträgt 15%,gewöhnliche Hautpflegeprodukte sind davon befreit

Praktische Schlüsselpunkte der Steueranmeldung bei der vertragsbezogenen Einfuhr von Kosmetika

Neben der Steuerberechnung müssen bei der vertragsbezogenen Einfuhr von Kosmetika auch im Vorfeld Vorverfahren abgeschlossen werden,darunter die Registrierung des inländischen Verantwortlichen,die Prüfung des Sicherheitsbewertungsberichts für Produkte und die Anmeldung chinesischer Etiketten.Diese Gliederungen beeinflussen direkt die Effizienz der Zollabfertigung und die Genauigkeit der Steuerberechnung.

Wichtige Knotenpunkte der vorausgehenden Konformitätsverfahren

• Registrierung des inländischen Verantwortlichen: Die Registrierung muss im Vorfeld bei der Nationalen Behörde für Arzneimittelkontrolle abgeschlossen werden,wobei Unternehmensqualifikationen,Produktformulierungen und andere Unterlagen bereitzustellen sind.Im Jahr 2026 wurde der Registrierungszeitraum auf 7 Werktage verkürzt,es muss jedoch sichergestellt werden,dass die Formulierungsbestandteile dem neuesten inländischen Verzeichnis der verbotenen und eingeschränkten Substanzen entsprechen.
• Sicherheitsbewertungsbericht für Produkte: Er muss von einer qualifizierten Drittstelle ausgestellt werden und die Inhaltspunkte wie Sicherheit der Bestandteile und toxikologische Tests abdecken.Einige Kosmetika mit Ursprung in der Europäischen Union müssen zudem ein Zertifikat über fehlende Tierversuche vorlegen.
• Prüfung chinesischer Etiketten: Das Etikett muss Produktbezeichnung,Bestandteile,Nenninhalt,Informationen zum inländischen Verantwortlichen und mehr enthalten.Die Schrifthöhe darf nicht weniger als 1,8 mm betragen und muss dem Standard GB 5296.3-2008 entsprechen.

Häufige Irrtümer bei der Steueranmeldung für die vertragsbezogene Einfuhr

Viele Unternehmen übersehen bei der Anmeldung von Steuern für importierte Kosmetika einige wichtige Details,was zu zusätzlichen Kosten führt.Zum Beispiel beziehen einige Kunden die inländischen Transportkosten in den Zollwert ein,tatsächlich gehören diese Kosten nicht zum Berechnungsbereich des Zollwerts im Einfuhrprozess.Andere Unternehmen aktualisieren die Informationen des Ursprungszeugnisses nicht rechtzeitig,sodass sie keine Zollvergünstigungen für Mitglieder der RCEP genießen können.

Im Jahr 2026 ist am Hafen Shanghai die standortübergreifende Anmeldung für alle Häfen des Landes realisiert worden,aber einige Frachtagenten erheben immer noch zusätzliche unklare Nebenkosten wie Dokumentenwechselgebühren und Lagergebühren.Es wird empfohlen,im Vorfeld eine Pauschalvereinbarung abzuschließen,alle Kostenpunkte klar festzulegen und unsichtbare Ausgaben zu vermeiden.

Rückschau auf Praxisfall

Im Jahr 2025 beauftragte uns ein Kunde mit der vertragsbezogenen Einfuhr einer Charge von Make-up aus Südkorea.Der Kunde meldete selbst einen Zollwert an,der nur den Warenwert umfasste,ausländische Lagergebühren und Lizenzgebühren wurden nicht einbezogen.Nach der Zollwertprüfung durch die Zollverwaltung wurde der Zollwert um 18 % erhöht,was zu einer zusätzlichen Nachzahlung von Steuern von etwa 320.000 Yuan führte.Nach unserem Eingreifen haben wir den Kunden bei der Zusammenstellung von Unterlagen wie dem ausländischen Lagervertrag und den Zahlungsbelegen für Lizenzgebühren unterstützt,eine Preisverhandlung bei der Zollverwaltung beantragt und schließlich den Anpassungsgrad auf 7 % reduziert,sodass wir dem Kunden einen Verlust von fast 150.000 Yuan erspart haben.

Es ist zu beachten,dass die Zollverwaltung im Jahr 2026 die Kriterien für die Zollwertprüfung von importierten Kosmetika weiter verschärft hat.Unternehmen müssen im Vorfeld alle mit der Einfuhr verbundenen Kostenbelege zusammenstellen,um die Authentizität und Vollständigkeit der Anmeldung des Zollwerts sicherzustellen.Gleichzeitig muss,wenn importierte Produkte aus RCEP-Mitgliedsstaaten stammen,unbedingt im Vorfeld ein Ursprungszeugnis beantragt werden,sodass maximal 10 % Zollermäßigung gewährt werden kann,dieser Vorteil darf nicht ignoriert werden.

Risikowarnung und Konformitätsempfehlung

Im Steuerbereich der vertragsbezogenen Einfuhr von Kosmetika gibt es mehrere unkontrollierbare Risiken,am häufigsten sind Liegegebühren und Streitigkeiten bei der Zollwertprüfung.Liegegebühren entstehen in der Regel durch überfällige Lagerung von Containern.Es wird empfohlen,im Vorfeld die Lagerfrist am Hafen zu bestätigen und die Abholung der Waren rechtzeitig zu arrangieren.Bei Streitigkeiten über die Zollwertprüfung müssen vollständige Unterlagen wie Handelsverträge,Rechnungen und Transportbelege vorbereitet werden,um der Zollverwaltung eine angemessene Erklärung zum Preis zu liefern.

Zusätzlich haben im Jahr 2026 einige Länder neue Anforderungen an die Etikettenprüfung für aus China importierte Kosmetika eingeführt,zum Beispiel verlangt die Europäische Union,dass alle importierten Kosmetika die EUCP-Registrierungsnummer vorlegen.Es wird empfohlen,sich im Vorfeld über die neuesten regulatorischen Richtlinien des Ziellandes zu informieren,um Verzögerungen bei der Zollabfertigung aufgrund unpassender Dokumente zu vermeiden.