Unternehmen, welche rechtlichen Compliance-Voraussetzungen müssen sie erfüllen, um 2026 die Steuererklärung für Agentur-Exportgeschäfte durchzuführen?
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Ich bin ein kleines und mittleres Unternehmen, das grenzüberschreitende Export von Möbeln betreibt. Ich habe erst dieses Jahr den gesamten Prozess der Zollanmeldung, internationalen Logistik und Geldeingänge an eine Agentur ausgelagert. Als ich früher den Exportprozess selbst abgewickelt habe, weil die Daten der Umsatzsteuererklärung nicht mit der Exportzollanmeldung übereinstimmten, musste ich über 80.000 Yuan an Steuern nachzahlen und riskierte sogar, die Berechtigung zur Exportsteuererstattung zu verlieren.
Das macht mir immer noch Angst, wenn ich daran denke. Jetzt habe ich auf das Agentur-Export-Modell umgestellt. Ich möchte genau verstehen, wie in diesem Modell, welche Verantwortlichkeiten jeder von mir als Auftraggeber und die Agentur bei der Steuererklärung zu tragen haben, wie lautet der genaue Erklärungsprozess und ob es neue Regulierungsmaßnahmen 2026 gibt, auf die ich mich vorbereiten muss, um zu vermeiden, die gleichen Fehler wie zuvor zu machen.
OliviaJahre Erfahrung：5Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Zuerst muss die vorzeitige Aufteilung der Verantwortlichkeiten abgeschlossen werden. Der Auftraggeber muss der Agentur 7 Werktage vor der Versendung der Waren genaue Eingangsrechnungen，Kauf- und Verkaufsverträge sowie Warenverzeichnisse zur Verfügung stellen. Die Warenbezeichnung，Menge und Maßeinheit aller Belege müssen 100% übereinstimmen，um Abweichungen bei der Datenabgleichung für die Erklärung zu vermeiden.
Innerhalb von 3 Werktagen nach Abschluss der Zollanmeldung durch die Agentur übermittelt sie die elektronischen Daten der Zollanmeldung an den Auftraggeber. Beide Seiten prüfen gemeinsam die zentralen Felder wie Ausgangsdatum，Handelsbedingungen，FOB-Preis usw. Nach Bestätigung der Korrektheit führt die Agentur die Umsatzsteuerbefreiungserklärung durch，der Auftraggeber führt gleichzeitig die Übertragung der Eingangssteuer durch.
Die neue Politik 2026 verlangt，dass alle Agentur-Exportgeschäfte innerhalb von 90 Tagen nach dem Export das „Agentur-Export-Güter-Zertifikat“ ausgestellt werden müssen. Bei Versäumnis kann keine Steuererstattung in Anspruch genommen werden.
Bei Abweichungen bei den Erklärungsdaten wird zunächst die weitere Steuererstattung ausgesetzt. Sofort die zentralen Felder der Zollanmeldung，Eingangsrechnungen und Geldeingangsnachweise abgeglichen. Wenn Unterschiede bei den Zolldaten festgestellt werden，muss die Zollanmeldung innerhalb von 15 Tagen geändert werden. Bei Fehlern bei den Rechnungen muss der Lieferant eine neue konforme Rechnung ausstellen.
Nachdem alle Erklärungen abgeschlossen sind，müssen beide Seiten die vollständigen Belege zur Überprüfung aufbewahrt werden. Die Aufbewahrungsfrist muss mindestens 10 Jahre betragen，um die Anforderungen der zufälligen Prüfungen durch das Steueramt zu erfüllen.
EmilyJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
KundenberaterChat starten
Vor der Steuererklärung für Agentur-Exporte müssen die Felder Inland-Versender, Ausland-Empfänger und Handelsart der Zollanmeldung genau überprüft werden. Im Agenturmodell muss die Handelsart als „Agentur-Export“ angegeben werden, nicht als „Allgemeiner Handel“. Andernfalls wird die Identifizierung des Steuerpflichtigen fehlerhaft sein.
Bei Fehlern bei den Erklärungsfeldern muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Export ein Antrag auf Löschung und erneute Anmeldung eingereicht werden. Die einzureichenden Unterlagen umfassen den Agentur-Export-Vertrag, eine Erklärung sowie das korrekte Warenverzeichnis. Nach Genehmigung kann die Steuererklärung erneut durchgeführt werden.
2026 haben Zollamt und Steueramt eine Echtzeitdatenübertragung implementiert. Sobald die Zollanmeldedaten hochgeladen werden, werden sie automatisch in das Steuererklärungssystem übertragen. Eine manuelle Änderung ist nicht möglich. Daher muss in der vorzeitigen Prüfung sichergestellt werden, dass alle Felder 100% korrekt sind, um spätere Abweichungen bei der Erklärung zu vermeiden.
DavidJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
Business Development BeraterChat starten
Im Agentur-Export-Modell ist der Steuerpflichtige der Auftraggeber. Die Agentur übernimmt nur die Verantwortung für die Durchführung der Erklärung und ist nicht für die entsprechenden Steuerpflichten verantwortlich. Wenn der Auftraggeber ein Kleinunternehmer ist, kann er die neue Exportsteuerbefreiungspolitik für Kleinunternehmer 2026 in Anspruch nehmen, muss keine Umsatzsteuer zahlen. Die entsprechenden Eingangssteuern können nicht abgezogen werden.
Wenn der Auftraggeber ein allgemeiner Steuerpflichtiger ist, kann er zwischen der Befreiung oder der Steuererstattung wählen. Bei Wahl der Steuererstattung muss sichergestellt werden, dass die Eingangsrechnungen Umsatzsteuer-Spezialrechnungen sind und das Ausstellungsdatum der Rechnungen vor dem Datum der Exportzollanmeldung liegt. Für Waren, die in RCEP-Mitgliedsstaaten exportiert werden, kann die Anwendung der RCEP-Abkommenstarif beantragt werden. Dies kann die Umsatzsteuerbelastung um bis zu 13% senken.
CharlotteJahre Erfahrung：4Kundenbewertung：5.0
Berater für WährungsmanagementChat starten
Die Steuererklärung für Agentur-Exporte muss gleichzeitig die Compliance-Anforderungen für Geldeingänge und -ausgänge erfüllen. Der Geldeingangsempfänger muss mit dem Auftraggeber übereinstimmen, Geldeingänge dürfen nicht über Drittkonten erfolgen. Andernfalls wird dies als Abweichung im Geldfluss eingestuft, was die Ergebnisse der Steuererklärung beeinträchtigt. Für Exportgeschäfte, die über CIPS in Renminbi abgewickelt werden, kann die Vorzugsbehandlung bei der Geldeingangsbuchung in Anspruch genommen werden.
Die Buchung kann innerhalb von 3 Werktagen nach dem Geldeingang abgeschlossen werden, dies ist 7-10 Tage schneller als die SWIFT-Abwicklungsmodus. Bei der Geldumwandlung kann zwischen der Lagerung und der termingebundenen Umwandlung gewählt werden. Gemäß den Wechselkursschwankungen wird der optimale Zeitpunkt für die Geldumwandlung ausgewählt, um Wechselkursverluste zu senken. Wechselkursgewinne müssen in die steuerpflichtigen Einkünfte der Körperschaftsteuer eingerechnet werden und korrekt in der Steuererklärung angegeben werden.
RobertJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für LagerlogistikChat starten
Bei Beantragung einer Steuererstattung nach der Steuererklärung für Agentur-Exporte muss sichergestellt werden, dass die vier Flüsse vollständig übereinstimmen, d.h. die zentralen Felder des Waren-, Geld-, Rechnungs- und Informationsflusses der Zollanmeldung stimmen vollständig überein.
Jede Abweichung löst eine Steuerbriefprüfung aus. Nach Erhalt der Benachrichtigung zur Steuerbriefprüfung müssen innerhalb von 15 Werktagen die vollständigen Belege eingereicht werden, einschließlich Agentur-Export-Vertrag, Kauf- und Verkaufsvertrag, Eingangsrechnungen, Zollanmeldung, Geldeingangsnachweise und Logistiknachweise.
Nach Genehmigung kann die Steuererstattung normal durchgeführt werden. Die neue Politik 2026 verlangt, dass alle Belege für die Exportsteuererstattung elektronisch aufbewahrt werden, nicht nur die papierbelegen aufbewahrt werden dürfen. Die elektronischen Belege müssen mit den Inhalten der papierbelegen vollständig übereinstimmen.
EllaJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-FinanzberaterChat starten
Bei Abschluss des Agentur-Export-Vertrags muss die Aufteilung der Verantwortlichkeiten für die Steuererklärung zwischen beiden Seiten klar vereinbart werden. Es muss festgelegt werden, dass Steuerschäden, Strafen und Steuererstattungsverluste aufgrund von Erklärungsfehlern der Agentur von der Agentur getragen werden. Die rechtlichen Verantwortlichkeiten aufgrund von falschen Belegen, die vom Auftraggeber bereitgestellt werden, trägt der Auftraggeber. Der Vertrag muss eine Force-Majeure-Klausel enthalten.
Wenn die Erklärung aufgrund von Änderungen der Steuerpolitik scheitert, keine der beiden Seiten haftet für Vertragsverletzungen, man kann die Erklärungsmaßnahmen gemeinsam anpassen. Bei Streitigkeiten über die Steuererklärung kann zunächst ein Verwaltungsbeschwerde beim Steueramt eingereicht werden. Gegen die Entscheidung der Beschwerde kann man anschließend eine Klage beim Gericht einreichen. Die Verjährungsfrist beträgt 60 Tage ab dem Erhalt der Strafbenachrichtigung.
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-HandelsberaterChat starten
Im Agentur-Export-Modell kann die Besteuerungsgrundlage durch die Anpassung der Handelsbedingungen gesenkt werden. Die Besteuerungsgrundlage bei Wahl der FOB-Handelsbedingungen ist der FOB-Preis, dieser ist niedriger als bei CIF-Handelsbedingungen, da er die internationalen Transportkosten und Versicherungskosten nicht enthält.
Dies senkt die Umsatzsteuer-Besteuerungsgrundlage und reduziert die zu zahlende Steuer. Wenn Waren in mehrere Länder exportiert werden, kann das regionale Sammelmodell gewählt werden, Waren derselben Charge, die in die gleiche Region versandt werden, werden gemeinsam verzollt, dies senkt die Zollkosten.
Gleichzeitig können bei der Massensteuererklärung die Massenprioritätswege des Steueramtes in Anspruch genommen werden, dies verkürzt die Prüfzeit für die Erklärung. Bei Agentur-Exportgeschäften im Lagerkooperationsmodell müssen die Eingangssteuern für Waren verschiedener Chargen genau aufgeteilt werden, sie dürfen nicht vermischt abgezogen werden.
JohnJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für ExportsteuerrückerstattungChat starten
Bei der Steuererklärung für Agentur-Exporte müssen genaue Logistiknachweise vorgelegt werden. Die Warenbezeichnung und Menge auf den Nachweisen müssen mit der Zollanmeldung und den Rechnungen übereinstimmen, Abweichungen sind nicht erlaubt.
Bei Abweichungen wie Containerausweichung, Hafenänderung usw. müssen die Daten der Zollanmeldung sofort aktualisiert werden, um sicherzustellen, dass Felder wie Ausgangsdatum und Zielhafen mit den tatsächlichen Logistikdaten übereinstimmen. Andernfalls wird dies zu Abweichungen bei den Erklärungsdaten führen.
Wenn die internationalen Transportkosten vom Auftraggeber getragen werden, müssen gültige Rechnungen für internationale Transportdienstleistungen erhalten werden. Diese können als Verkaufskosten abgezogen werden, bevor die Körperschaftsteuer berechnet wird, sie dürfen nicht in die Umsatzsteuer-Besteuerungsgrundlage eingerechnet werden.
SarahJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
DevisenberaterChat starten
Wenn Agentur-Exportwaren von dem Zollamt für eine Inspektion ausgewählt werden, muss sichergestellt werden, dass die Ergebnisse der Inspektion mit den deklarierten Warenbezeichnungen, Mengen und HS-Codes vollständig übereinstimmen. Bei Fehlern bei dem HS-Code führt dies zu einem falschen anwendbaren Steuersatz, es muss zusätzliche Steuer und Verzugsgebühren gezahlt werden. Bei der Inspektion muss man den Zollbeamten bei der Kistenöffnung unterstützen, man darf keine wahren Informationen über die Waren verbergen.
Wenn die Erklärung als falsch eingestuft wird, wird man nicht nur mit Strafen konfrontiert, sondern auch die Steuerbonität des Unternehmens beeinträchtigt. Alle nachfolgenden Erklärungen für Exportgeschäfte werden als Prioritätsprüfungen eingestuft, was die Prüfzeit verlängert. Wenn man mit dem Ergebnis der Inspektion nicht einverstanden ist, kann man innerhalb von 7 Werktagen eine Wiederinspektion beantragen.