Welche Steuern müssen konform operierende Exportagenturen im Jahr 2026 im täglichen Geschäftsbetrieb zahlen?
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Ich bin der Leiter einer inländischen Fabrik für die Herstellung von Smart-Home-Produkten. Vor kurzem beabsichtige ich, den Markt in der EU und Südostasien in großem Umfang zu erschließen. Unser Team verfügt über keinerlei Erfahrung im Außenhandelsbetrieb und beabsichtigt, eine professionelle Exportagentur mit der vollständigen Abwicklung des gesamten Verfahrens einschließlich Zollanmeldung, Logistik, Deviseneinnahme und Steuerrückerstattung zu beauftragen. Ich habe gehört, dass Kollegen, die bereits zusammengearbeitet haben, negative Erfahrungen gemacht haben: Einige Agenturen überwälzen alle von ihnen selbst zu zahlenden Steuern und Abgaben vollständig auf den Auftraggeber.
Wenn dies im Vertrag nicht klar festgelegt ist, kommt es später zu Streitigkeiten, die nicht nur zusätzliche Kosten von mehreren zehntausend Yuan verursachen, sondern auch den Eingangstermin der Exportsteuerrückerstattung verzögern. Jetzt kann ich überhaupt nicht mehr unterscheiden, welche Steuern Exportagenturen für ihren eigenen Betrieb zahlen müssen und welche Steuern und Abgaben ich als Auftraggeber tragen sollte. Ich möchte dies im Voraus klar verstehen, um die Rechte und Pflichten im Voraus im Vertrag festzulegen und spätere negative Erfahrungen zu vermeiden.
OliviaJahre Erfahrung：5Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Zunächst muss klargestellt werden，dass Exportagenturen als unabhängige Wirtschaftssubjekte insgesamt vier Kategorien von Steuern und Abgaben selbst zahlen müssen. Nur eine Kategorie steht in direktem Zusammenhang mit dem Auftraggeber，die übrigen gehören zu den eigenen Betriebskosten der Agentur und müssen nicht vom Auftraggeber getragen werden. Die erste Kategorie ist die Mehrwertsteuer für Agenturdienstleistungen，die mit 6 % des Einkommens aus Agenturdienstleistungen berechnet wird，Diese Steuern sind normalerweise in den öffentlich angegebenen Servicegebühren der Agentur enthalten und müssen nicht extra bezahlt werden，wenn im Vertrag Klauseln enthalten sind，nach denen die Mehrwertsteuer zusätzlich zu den Servicegebühren erhoben wird，können diese direkt gestrichen werden.
Die zweite Kategorie ist die Körperschaftsteuer，die mit 25 % des Jahresgewinns der Agentur berechnet wird. Sie gehört zu den eigenen Betriebskosten der Agentur und hat überhaupt nichts mit dem Auftraggeber zu tun. Jede Forderung nach einer Aufteilung der Körperschaftsteuer stellt eine unzumutbare Gebühr dar. Die dritte Kategorie ist die Stempelsteuer，die mit 0,03 % des Betrags des Agenturdienstleistungsvertrags berechnet wird. Beide Parteien tragen ihren jeweiligen Anteil selbst. Der Betrag ist sehr niedrig，so dass normalerweise keine separate Vereinbarung getroffen wird. Die vierte Kategorie sind Vermögenssteuern wie Grundsteuer，städtische und ländliche Grundnutzungssteuer usw。die vollständig zu den eigenen Betriebskosten der Agentur gehören und nichts mit dem Auftraggeber zu tun haben.
Was die von vielen Unternehmen betreffende Frage betrifft，ob die eingezogenen Exportsteuerrückerstattungen steuerpflichtig sind，so ist in den geltenden Richtlinien für das Jahr 2026 ausdrücklich festgelegt，dass die von der Agentur im Auftrag des Auftraggebers eingezogenen Exportsteuerrückerstattungen nicht zu den steuerpflichtigen Mehrwertsteuereinnahmen gehören und keine Steuern oder Abgaben gezahlt werden müssen，Wenn die Agentur unter dem Vorwand，dass für die Steuerrückerstattung Steuern zu zahlen sind，einen Prozentsatz abzieht，handelt es sich um eine rechtswidrige Gebühr，die direkt abgelehnt werden kann.
Bevor die beiden Parteien zusammenarbeiten，brauchen sie nur im Vertrag die feste Gebührensatzung für die Agenturdienstleistungen klar festzulegen und die Träger aller Steuern und Abgaben aufzulisten，um zu vermeiden，dass die Kosten das Budget überschreiten. Die Preisangaben konformer Agenturen enthalten normalerweise alle von der Agentur selbst zu zahlenden Steuern und Abgaben，es gibt keine zusätzlichen versteckten Gebühren，vor der Zusammenarbeit können Sie von der Gegenpartei eine detaillierte Preisliste zur schrittweisen Prüfung verlangen und bestätigen，dass keine impliziten Klauseln zur Überwälzung von Steuern und Abgaben enthalten sind.
JohnJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für ExportsteuerrückerstattungChat starten
Besondere Aufmerksamkeit muss den steuerlichen Knotenpunkten im Zusammenhang mit der Steuerrückerstattung gezahlt werden, mit denen Exportagenturen konfrontiert sind. Im Agenturmodell gehört die Exportsteuerrückerstattung direkt dem Auftraggeber, die Agentur erfüllt nur die Verpflichtung zur Einziehung und Zahlung im Auftrag und braucht sie nicht in ihre eigenen steuerpflichtigen Einkünfte aufzunehmen. Wenn die Agentur verlangt, zusätzliche Steuern und Abgaben für die Steuerrückerstattung zu erheben, handelt es sich höchstwahrscheinlich um unzumutbare versteckte Gebühren.
Der Auftraggeber kann von der Gegenpartei verlangen, die entsprechenden steuerlichen Bemessungsgrundlagen des Finanzamts vorzulegen. Bei der Zusammenarbeit muss außerdem bestätigt werden, dass die Agentur die Betriebsnorm der Übereinstimmung der vier Ströme einhält, um zu vermeiden, dass die Steuerunvereinbarkeit der Agentur selbst dazu führt, dass der Antrag des Auftraggebers auf Steuerrückerstattung vom Finanzamt angefragt wird, was den Eingangszyklus der Steuerrückerstattung verlängert. Gemäß den geltenden Exportsteuerrückerstattungsrichtlinien für das Jahr 2026 müssen für Agenturexportgeschäfte separate Belege wie Agenturvereinbarung, Zollanmeldung, Deviseneinnahmebeleg usw. aufbewahrt werden, die Aufbewahrungsfrist beträgt 5 Jahre. Der Auftraggeber kann von der Agentur verlangen, synchron eine Sicherungskopie der Belege zur Verfügung zu stellen, die für seine eigenen Steuerprüfungen nützlich ist.
EmilyJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
KundenberaterChat starten
Wenn eine Exportagentur grenzüberschreitende Agenturgeschäfte durchführt, müssen die im Zusammenhang mit der ausländischen Steuerzahlung anfallenden Regeln der Steuerabkommen befolgt werden. Derzeit hat China mit mehr als 100 Ländern der Welt Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung unterzeichnet. Wenn die Agentur für im Ausland erzielte Dienstleistungseinkünfte bereits im Ausland Körperschaftsteuer gezahlt hat, kann der Steuerbetrag nach Vorschriften im Inland angerechnet werden. Diese Steuerkosten gehören zu den eigenen grenzüberschreitenden Betriebskosten der Agentur und müssen nicht vom Auftraggeber getragen werden.
Wenn das Agenturgeschäft die Zahlung von VAT betrifft, gehört die Einfuhr-VAT in Regionen wie der EU, Südostasien usw. zu den von dem Warenimporteur zu tragenden Steuern und Abgaben und hat nichts mit der Agentur zu tun. Der Auftraggeber muss mit dem ausländischen Käufer klären, wer diese Steuern und Abgaben trägt, um spätere Kostenstreitigkeiten zu vermeiden. Wenn die Agentur dem Auftraggeber Steuerplanungsdienstleistungen erbringt, müssen die entsprechenden Dienstleistungsgebühren separat vereinbart werden und dürfen nicht mit den von der Agentur selbst zu zahlenden Steuern und Abgaben verwechselt werden.
CharlotteJahre Erfahrung：4Kundenbewertung：5.0
Berater für WährungsmanagementChat starten
Die im Zusammenhang mit dem Deviseneinnahmeknoten von Exportagenturen anfallenden Steuern müssen von den Wechselkosten unterschieden werden. Die von der Agentur eingezogenen ausländischen Zahlungen gehören zu den Einkünften des Auftraggebers, es braucht nur die Wechselabwicklung nach Vorschriften durchgeführt zu werden. Die aus der Wechselabwicklung resultierenden Währungsgewinne und -verluste werden vom Auftraggeber selbst getragen und haben nichts mit den Steuern der Agentur zu tun. Im Jahr 2026 wurde der Abdeckungsbereich der CIPS-grenzüberschreitenden RMB-Abwicklung weiter ausgeweitet.
Für Agenturgeschäfte, bei denen die Abrechnung in RMB gewählt wird, können Wechselkursschwankungsrisiken vermieden werden, und es fallen keine zusätzlichen Steuerkosten an. Wenn die Agentur unter dem Vorwand, dass für Deviseneinnahmen Steuern zu zahlen sind, einen zusätzlichen Prozentsatz abzieht, handelt es sich um einen rechtswidrigen Betrieb. Der Auftraggeber kann von der Gegenpartei verlangen, die entsprechenden Bankbelege und Steuerzahlungsbescheinigungen zur Prüfung vorzulegen, um die Echtheit der Gebühren zu bestätigen. Außerdem müssen die Knotenpunkte für Zahlungsempfang und -aussendung mit dem Betrag der Zollanmeldung übereinstimmen, um zu vermeiden, dass Abweichungen des Betrags eine Konformitätswarnung der Devisenbehörde auslösen und die nachfolgende Geschäftsabwicklung beeinträchtigen.
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-HandelsberaterChat starten
Die im Rahmen der Exportzollanmeldung anfallenden Steuern wie Zölle, Exportabgaben usw. werden auf die Waren selbst erhoben und gehören nicht zu den eigenen Betriebssteuern der Exportagentur. Der Träger dieser Steuern und Abgaben muss je nach Handelsklausel festgelegt werden: Bei FOB-Klauseln werden sie von dem ausländischen Käufer getragen, bei EXW-Klauseln ebenfalls von dem Käufer, bei CIF-Klauseln können die beiden Parteien dies im Voraus vereinbaren. Wenn die exportierten Waren zu den vom Staat beschränkten Exportkategorien gehören und Exportzölle gezahlt werden müssen, ist die Agentur nur für die Zahlung im Auftrag verantwortlich.
Die entsprechenden Kosten können auf der Grundlage der von der Zollbehörde ausgestellten Steuerzahlungsbescheinigung vom Auftraggeber eingezogen werden. Dieser Teil gehört nicht zu den eigenen Steuern und Abgaben der Agentur. Im Jahr 2026 sind die Zollanmeldedaten der Zollbehörde bereits in Echtzeit mit dem Finanzamt synchronisiert. Die von der Agentur gemeldeten Zollanmeldedaten werden direkt in das Steuersystem synchronisiert. Die Zolleffizienz des Auftraggebers wird nicht durch die Steuerprobleme der Agentur beeinträchtigt. Solange die Meldedaten der Waren wahrheitsgemäß und korrekt sind, kann die Zollabwicklung normal durchgeführt werden.
EllaJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-FinanzberaterChat starten
Bei der Berechnung der Gesamtkosten der gesamten Lieferkette des Exports müssen die eigenen Steuern und Abgaben der Agentur von den Verkehrskosten der Waren getrennt berechnet werden. Die Dienstleistungsangebote der Agentur enthalten normalerweise alle von ihr selbst zu zahlenden Steuern und Abgaben, der Gebührensatz liegt normalerweise zwischen 0,5 % und 1,5 % des Warenwerts.
Bei Angeboten, die über diesen Bereich hinausgehen, muss sorgfältig geprüft werden, ob eine zusätzliche Überwälzung von Steuern und Abgaben vorliegt. Wenn es sich um einen Auftraggeber mit langfristiger Massenzusammenarbeit handelt, kann mit der Agentur ein fester Pauschalgebührensatz vereinbart werden, der alle Agenturdienstleistungsgebühren und die von der Agentur zu zahlenden Steuern und Abgaben abdeckt, um spätere Kostenschwankungen aufgrund von Steueranpassungen zu vermeiden.
Darüber hinaus können die gesamten Steuerkosten durch die optimierte Auswahl von Handelsklauseln gesenkt werden. Wird beispielsweise die Lieferung nach EXW-Klauseln gewählt, können alle im Zusammenhang mit der Exportzollanmeldung anfallenden Steuern und Abgaben vollständig auf den ausländischen Käufer überwälzt werden, wodurch die eigenen Kosten weiter gesenkt und die Wettbewerbsfähigkeit der Produkte auf dem ausländischen Markt verbessert werden.
DanielJahre Erfahrung：8Kundenbewertung：5.0
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Bei der Unterzeichnung der Kooperationsvereinbarung mit der Exportagentur muss eine separate Klausel über die Übernahme von Steuern und Abgaben festgelegt werden, in der ausdrücklich aufgeführt wird, dass alle von der Agentur selbst zu zahlenden Steuern und Abgaben vollständig von der Agentur selbst getragen werden. Der Auftraggeber trägt nur die im Vertrag vereinbarten Agenturdienstleistungsgebühren sowie die auf die Waren selbst anfallenden Zölle, Hafengebühren und andere Kosten, um spätere Streitigkeiten aufgrund unklarer Rechte und Pflichten zu vermeiden.
Wenn die Vereinbarung unklare Klauseln wie "Der Auftraggeber muss alle mit dem Betrieb der Agentur zusammenhängenden Steuern und Abgaben tragen" enthält, muss unverzüglich eine Änderung von der Gegenpartei verlangt werden, da sonst später möglicherweise zusätzliche Kosten wie Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer usw. der Agentur getragen werden müssen. Außerdem muss ausdrücklich festgelegt werden, dass wenn dem Auftraggeber aufgrund von Steuerverstößen der Agentur selbst Verluste entstehen, die Agentur die volle Entschädigungspflicht übernimmt, einschließlich Verluste aus Steuerrückerstattungen, Säumniszuschlägen, Geldstrafen und anderen relevanten Kosten, um die eigenen legitimen Rechte und Interessen vor Schaden zu schützen.