Welche erforderlichen konformen Belege sind für die Anmeldung im Zugehörigkeitszeitraum des vergangenen Jahres der Exportsteuerrückerstattung vorzubereiten?
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Ich bin der Steuerbeauftragten eines kleinen Außenhandelsunternehmens für den Export von Haushaltswaren. Im vergangenen Jahr, also 2025, haben wir die Anmeldung der Steuerrückerstattung für etwa 28 Exportaufträge noch nicht abgeschlossen. Früher war ich damit beschäftigt, die Großlieferaufträge europäischer Kunden abzuwickeln, und habe diese Angelegenheit völlig außer Acht gelassen.
In den letzten Tagen habe ich erfahren, dass die Anmeldefrist im April 2026 der letzte Schlusstermin für die Rückerstattung des vergangenen Jahres ist. Jetzt bin ich völlig ratlos und weiß nicht, wie der Zugehörigkeitszeitraum für die Anmeldung des „vergangenen Jahres“ gewählt werden soll. Mehrere vorangegangene Voranmeldungen wurden mit dem Hinweis auf fehlgeschlagene Datenprüfung zurückgewiesen.
Ich fürchte, dass bei Versäumnis der Frist die Geschäfte direkt als steuerfrei oder sogar als innerer Verkauf mit Steuernachzahlung eingestuft werden, was einen Verlust von über hunderttausend Yuan an Steuerrückerstattung verursachen würde. Ich möchte fragen, wie die Exportsteuerrückerstattung des vergangenen Jahres konkret durchgeführt werden muss, damit sie reibungslos angenommen wird, und welche Fallstricke besonders zu beachten sind?
CharlotteJahre Erfahrung：4Kundenbewertung：5.0
Berater für WährungsmanagementChat starten
Die von Ihnen genannte Anmeldung des vergangenen Jahres bezieht sich auf die Rückerstattungsgeschäfte，die den Exportzollanmeldungen des Jahres 2025 entsprechen. Sie müssen die vollständige formelle Anmeldung mit allen gesammelten Belegen vor Ablauf der Umsatzsteueranmeldephase im Jahr 2026 abschließen. Zuerst führen Sie die detaillierte Vorprüfung der Belege durch: Exportieren Sie zunächst alle Zollanmeldungsdaten des Jahres 2025 und stimmen Sie sie einzeln mit den entsprechenden speziellen Umsatzsteuerrechnungen für den Eingang und den Exportzahlungsbelegen ab，um sicherzustellen，dass das Exportdatum，die Warennummer und die Menge in der Zollanmeldung vollständig mit der Eingangsrechnung übereinstimmen. Für alle Aufträge ohne erhaltene Zahlung laden Sie im Voraus die Erklärung über die fiktive Zahlungserhaltung hoch，um eine direkte Rückweisung bei der anschließenden Prüfung zu vermeiden.
Im Teil der Verbindung der Kernzeitpunkte wählen Sie im Modul für Exportsteuerrückerstattung des Elektronischen Steueramts den exklusiven Zugehörigkeitszeitraum „Anmeldung von Exportgeschäften des Jahres 2025“ aus，wählen Sie nicht die reguläre Anmeldephase des Jahres 2026. Reichen Sie zuerst die Voranmeldung ein. Das System zeigt automatisch die falsch zugeordneten Zollanmeldungsinformationen und Rechnungsinformationen an. Korrigieren Sie diese einzeln，bevor Sie die formelle Anmeldung einreichen. Achten Sie innerhalb von 3 Werktagen nach der Einreichung auf die Eingangsbestätigung des Systems. Wenn eine Rückfrage der Steuerbehörde angefordert wird，bereiten Sie sofort die Kopien des Vertrags，des Logistikbelegs und des Frachtbriefs für die entsprechenden Aufträge vor.
Im Teil des Notfallplans für Ausnahmefälle: Wenn bei der Anmeldung angezeigt wird，dass die Zollanmeldungsinformationen noch nicht im System der Steuerbehörde synchronisiert wurden，gehen Sie direkt mit der gestempelten Kopie der Zollanmeldung zum Fenster des zuständigen Steueramts，um die manuelle Informationssynchronisierung durchzuführen. Verschwenden Sie keine Zeit damit，wiederholt ungültige Anmeldungen im System einzureichen. Wenn Sie kurz vor dem Schlusstermin die Zahlung noch nicht erhalten haben，reichen Sie eine Erklärung über die verzögerte Zahlungserhaltung ein，um die Frist für die Ergänzung der Zahlungsbelege um 3 Monate zu verlängern – solange es sich nicht um einen regelwidrigen Export handelt，beeinträchtigt dies die Qualifikation für die Steuerrückerstattung nicht.
Bei der endgültigen konformen Umsetzung binden Sie alle Belege innerhalb von 15 Tagen nach Abschluss der gesamten Anmeldung in der Reihenfolge der Aufträge als Ordner zur Prüfungsaufbewahrung ein. Die Papierunterlagen zur Übereinstimmung von vier Strömen werden separat mindestens 3 Jahre lang aufbewahrt，um auf nachfolgende zufällige Prüfungen vorbereitet zu sein. Nach Abschluss des gesamten Ablaufs lassen sich die meisten Fehler bei der Anmeldung der Steuerrückerstattung des vergangenen Jahres vermeiden.
DanielJahre Erfahrung：8Kundenbewertung：5.0
RechtsberaterChat starten
Prüfen Sie den Zollstatus aller Exportzollanmeldungen des Jahres 2025 und bestätigen Sie, dass der Abschlussstatus aller Zollanmeldungen „abgeschlossen“ lautet. Wenn es Zollanmeldungen mit abnormalen Abschlussinformationen gibt, stellen Sie direkt über das Einzelfenster für den internationalen Handel in China einen Antrag auf Korrektur der Zollanmeldungsdaten und reichen Sie die entsprechenden Belege wie Quittungen des Terminals und Ladungsverzeichnisse als Nachweis ein.
Die Datensynchronisierung ist innerhalb von 2 Werktagen abgeschlossen. Reichen Sie keine Steuerrückerstattungsanmeldung mit nicht abgeschlossenen Zollanmeldungen ein, da dies direkt eine abteilungsübergreifende Datenvergleichswarnung zwischen Steuerbehörde und Zoll auslöst.
Wenn es Zollanmeldungen gibt, die im Jahr 2025 bereits gelöscht und neu angemeldet wurden, markieren Sie die neu generierte Zollanmeldungsnummer entsprechend der ursprünglichen Nummer und fügen Sie sie der ersten Seite der Anmeldeunterlagen bei, um zu vermeiden, dass das Steuersystem die entsprechenden Daten nicht findet und die Anmeldung in den Schwebezustand gerät. Für Zollanmeldungen über mehrere Häfen im Rahmen des integrierten Zollabfertigungsverfahrens müssen keine zusätzlichen schriftlichen Erklärungen eingereicht werden, solange sichergestellt ist, dass die Datenfelder vollständig mit den von der Generalverwaltung des Zolls veröffentlichten Informationen übereinstimmen.
RobertJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für LagerlogistikChat starten
Erfassen Sie die Belege der Logistikwege aller Exportaufträge des Jahres 2025. Bereiten Sie für jede Zollanmeldung die Frachtrechnung des Spediteurs, die Kopie des Frachtbriefes der Reederei und die Kopie des Versandscheins des Hafens vor.
Die Absender und Empfänger, der Bestimmungshafen und das Versanddatum auf allen Logistikbelegen müssen vollständig mit den Informationen auf der Zollanmeldung übereinstimmen. Wenn einige Aufträge als Sammelladung versandt werden und keine eigene Frachtbriefnummer verfügbar ist, lassen Sie sich vom Spediteur eine gestempelte Sammelladungs-Unterverteilungsbescheinigung ausstellen, auf der die entsprechende Hauptbriefnummer markiert ist.
Wenn es Aufträge gibt, bei denen im vergangenen Jahr das Container versäumt oder der Hafen geändert wurde, erfassen Sie die damaligen Kommunikationsaufzeichnungen mit dem Spediteur und die Kostenbelege für die Hafenänderung zusammen und fügen Sie sie den Belegen des entsprechenden Auftrags bei, um zu vermeiden, dass bei der anschließenden Prüfung ein abnormaler Warenfluss festgestellt wird. Alle Logistikbelege müssen nicht im Voraus im System hochgeladen werden, sie werden zur Prüfungsaufbewahrung aufbewahrt und können direkt bei späteren Rückfragen als Nachweis eingereicht werden.
JohnJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für ExportsteuerrückerstattungChat starten
Erfassen Sie die Eingangsrechnungen aller Exportaufträge des Jahres 2025 und bestätigen Sie, das Ausstellungsdatum, der Warenname und die Spezifikation der Rechnung vollständig mit den Anmeldeelementen auf der Zollanmeldung übereinstimmen. Wenn der Warenname auf der Rechnung stark von dem Warenname auf der Zollanmeldung abweicht, ergänzen Sie den Qualitätsbericht der Waren und die Produktbeschreibung als Nachweis. Stornieren Sie nicht direkt die Eingangsrechnungen des vergangenen Jahres, um sie neu auszustellen, da dies leicht eine Warnung vor abnormalen Ein- und Ausgangsdaten auslöst.
Wenn einige Aufträge im Ausland nach dem Muster der verzögerten Mehrwertsteuerabfertigung verzollt werden, erfassen und archivieren Sie die entsprechenden Belege für die verzögerte Verzollung. Bei der Anmeldung müssen Sie keine zusätzliche ausländische Mehrwertsteuer anmelden, die Abwicklung erfolgt direkt nach den inländischen Regeln für die Steuerrückerstattung. Beachten Sie, dass der Preis von Exportaufträgen zwischen verbundenen Parteien nicht niedriger als der durchschnittliche Preis für nicht verbundene Kunden im gleichen Zeitraum sein darf, um zu vermeiden, dass er als Verlagerung von Gewinnen durch Preisverlagerung eingestuft wird und eine Anti-Missbrauchsprüfung auslöst.
EllaJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-FinanzberaterChat starten
Exportieren Sie die Zahlungsbelege für den Eingang aller Exportaufträge des Jahres 2025 und stimmen Sie sie einzeln mit dem Betrag der entsprechenden Zollanmeldung ab. Für Differenzen, die innerhalb der angemessenen 5 % liegen, sind keine zusätzlichen Erklärungen erforderlich.
Für Differenzen, die über die angemessene Grenze hinausgehen, bereiten Sie entsprechende Nachweismaterialien wie Provisionsvereinbarungen und Entschädigungserklärungen vor. Wenn die grenzüberschreitende Zahlung in Yuan über den CIPS-Kanal erfolgt ist, exportieren Sie einfach den Screenshot des entsprechenden Zahlungsprotokolls, es müssen keine zusätzlichen Kontoauszüge von Offshore-Konten vorgelegt werden.
Wenn die Zahlung des vergangenen Jahres noch nicht in der internationalen Zahlungsbilanz angemeldet wurde, melden Sie zunächst die entsprechende Charge der internationalen Zahlungsbilanz auf der Anwendungsplattform der Devisenverwaltung nach, bevor Sie die Anmeldung der Steuerrückerstattung einreichen, um zu vermeiden, dass die Anmeldung aufgrund der Inkonsistenz zwischen Devisendaten und Steuerdaten zurückgewiesen wird. Bei der Umrechnung der Devisen verwenden Sie möglichst den aktuellen Wechselkurs des jeweiligen Zeitraums und passen den Buchhaltungswechselkurs nicht willkürlich an.
OliviaJahre Erfahrung：5Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Erfassen Sie die Außenhandelsverträge aller Exportaufträge des Jahres 2025. Die Informationen der Vertragsparteien, der Warenwert, der Liefertermin und die Handelsklauseln im Vertrag müssen mit den Informationen auf der Zollanmeldung und den Zahlungsbelegen übereinstimmen.
Wenn einige Aufträge nach einem Proformarechnung abgeschlossen wurden, ergänzen und archivieren Sie die mit Stempeln beider Parteien versehene Proformarechnung. Wenn es Aufträge gibt, die per Akkreditiv abgewickelt werden, erfassen Sie die Kopie des Akkreditivs, die Vorlagebelege und die Einreichungsdokumente der Bank vollständig und lassen Sie keine Seiten mit Unterschriften aus.
Wenn es im vergangenen Jahr Aufträge gab, bei denen der Kunde die Lieferung aus Gründen der höheren Gewalt verzögert hat, bewahren Sie die entsprechende Benachrichtigung über höhere Gewalt und die anschließende Zusatzvereinbarung auf, um zu vermeiden, dass bei der anschließenden Prüfung die Echtheit des Geschäfts angezweifelt wird. Bei Exportwaren mit eingetragenem geistigem Eigentum markieren Sie die entsprechende Registrierungsnummer an einer auffälligen Stelle der entsprechenden Belege, um die Prüfgeschwindigkeit zu erhöhen.
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-HandelsberaterChat starten
Erfassen Sie alle Exportaufträge des Jahres 2025, die einer Zollprüfung vor Ort unterzogen wurden. Archivieren Sie die damalige Prüfungsmitteilung, die Belege für die Freigabe nach erfolgreicher Prüfung und den Laborbericht (falls vorhanden) separat. Die Wahrscheinlichkeit, dass die Rückerstattungsanmeldung dieser Aufträge für eine Rückfrage ausgewählt wird, ist relativ hoch.
Die rechtzeitige Vorbereitung aller Materialien kann den Prüfzyklus erheblich verkürzen. Wenn die Zollanmeldungsdaten nach der Kontrolle des Containers damals geringfügig angepasst wurden, archivieren Sie die Kopie der vom Zoll ausgestellten modifizierten Unterschriftsseite, um sicherzustellen, dass die angemeldeten Rückerstattungsdaten vollständig mit den Daten der endgültig freigegebenen Zollanmeldung übereinstimmen.
Verwenden Sie nicht die ursprünglich angemeldeten, nicht korrigierten Daten zur Einreichung der Rückerstattung, um Probleme bei der logischen Vergleichsprüfung zu vermeiden. Alle prüfungsbezogenen Belege müssen nicht im Voraus an die Steuerbehörde eingereicht werden, sie werden bei der anschließenden Prüfung nach Bedarf vorgelegt.
DavidJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
Business Development BeraterChat starten
Erfassen Sie das MSDS-Bericht, das Gutachten zur Einstufung gefährlicher Güter und das Gutachten zur Verwendung von UN-Verpackungen für alle Exportaufträge des Jahres 2025, die gefährliche Güter oder spezielle Warengruppen betreffen. Die Rückerstattungsanmeldung für diese Aufträge mit speziellen Warengruppen wird häufig für die Belegprüfung ausgewählt. Die rechtzeitige vollständige Vorbereitung aller Qualifikationsmaterialien kann verhindern, dass wiederholt Materialien nachgeliefert werden müssen, was den Anmeldefortschritt verzögert.
Wenn einige normale Waren mit spezieller feuchtigkeitsbeständiger oder verstärkter Verpackung versehen sind, müssen keine zusätzlichen Verpackungsbescheinigungen vorgelegt werden, solange sichergestellt ist, dass die Daten der Packliste vollständig mit dem Nettogewicht und Bruttogewicht auf der Zollanmeldung übereinstimmen. Wenn das Verpackungsgewicht im Warengewicht der Zollanmeldung enthalten ist, bereiten Sie eine entsprechende Erklärung zum Verpackungsmaterial vor und markieren Sie die Aufteilung des Nettogewichts der Waren und des Verpackungsgewichts klar, um zu vermeiden, dass bei der anschließenden Prüfung eine unlogische Gewichtszuordnung festgestellt wird.
SophiaJahre Erfahrung：7Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Exportieren Sie zuerst die Detailliste der Prüfungsverdachtsstellen der Voranmeldung im System für die Anmeldung der Steuerrückerstattung und markieren Sie die Art der Verdachtsstellen einzeln. Verdachtsstellen, die auf nicht synchronisierte Informationen zurückzuführen sind, können direkt ignoriert werden, um die formelle Anmeldung einzureichen. Verdachtsstellen mit logischen Datenfehlern werden einzeln korrigiert.
Ignorieren Sie keine hochriskanten Verdachtsstellen und reichen Sie die formelle Anmeldung nicht direkt ein, da sie sehr leicht direkt zurückgewiesen wird. Bei der Anmeldung der Exportgeschäfte des Jahres 2025 wählen Sie als Zugehörigkeitszeitraum einheitlich 202603 oder 202604 aus, verwenden Sie keine anderen Zugehörigkeitszeiträume für die Anmeldung, um eine fehlerhafte Kategorisierung der nachfolgenden Anmeldedaten zu vermeiden.
Wenn es Aufträge gibt, für die im vergangenen Jahr bereits eine steuerfreie Anmeldung vorgenommen wurde und die jetzt für die Steuerrückerstattung angemeldet werden sollen, müssen Sie zuerst die Daten der vorherigen steuerfreien Anmeldung abziehen und dann die Anmeldung erneut nach den Regeln für die Steuerrückerstattung durchführen, um Probleme mit doppelten Anmeldungen zu vermeiden. Die Aufbewahrungsdauer der Zahlungsbelege muss den Anforderungen der Steuerbehörde an die Prüfjahre entsprechen, und die Zahlungsbelege vergangener Jahre dürfen nicht willkürlich entsorgt werden.
SarahJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
DevisenberaterChat starten
Prüfen Sie erneut die Handelsklauseln aller Exportaufträge des Jahres 2025. Bei Aufträgen nach der FOB-Klausel berechnen Sie die Bemessungsgrundlage für die Steuerrückerstattung direkt nach dem FOB- wert auf der Zollanmeldung.
Bei Aufträgen nach der CIF- oder CFR-Klausel müssen Sie die Fracht- und Versicherungskosten abziehen, bevor Sie den Warenwert für die Anmeldung der Steuerrückerstattung berechnen. Melden Sie nicht direkt nach dem Gesamtwarenwert, um Probleme mit dem überhöhten angemeldeten Warenwert zu vermeiden.
Erfassen Sie den gesamten jährlichen Exportwarenwert des Jahres 2025, den gesamten entsprechenden Eingangssteuerbetrag und den voraussichtlich erstattbaren Steuerbetrag, führen Sie eine genaue Kostenkalkulation durch und prüfen Sie, ob der Saldo des Kontos für die fällige Steuerrückerstattung in der Buchhaltung vollständig mit den Anmeldedaten im System übereinstimmt, um Probleme mit der Inkonsistenz zwischen den buchhalterischen Buchungsdaten und den Anmeldedaten der Steuerrückerstattung zu vermeiden. Wenn Sie in Zukunft weitere Exportaufträge der gleichen Warengruppe planen, können Sie im Voraus eine Strategie zur Abstimmung mit dem Lagerbestand entwickeln, die dem Rhythmus der Ausstellung der Eingangsrechnungen entspricht, um den Arbeitsaufwand für die Anmeldung der Steuerrückerstattung im folgenden Jahr zu senken.