Wie hoch sind die Steuern und Steuersätze für chinesische Festlandunternehmen, die im Jahr 2026 Zwischenhandel über Singapur durchführen?
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Ich betreibe den grenzüberschreitenden Export von Konsumelektronik, wobei sich die Hauptkundengruppen in der EU und in Nordamerika befinden. In letzter Zeit bin ich von den Zollpolitiken des Zielmarktes in Bezug auf den Ursprung betroffen und plane, die Logistikroute anzupassen, um das Zwischenhandelsmodell über Singapur zu nutzen.
Ich habe mich zuvor überhaupt nicht mit den relevanten Regeln des Singapur-Zwischenhandels befasst. Meine größte Sorge ist derzeit, wie die lokalen Singapur-Vorschriften für die Steuersätze im Zwischenhandel lauten. Müssen Zölle und Mehrwertsteuer gezahlt werden, wenn die Waren nur im Hafen von Singapur umgeschlagen und nicht auf dem lokalen Markt zum Verkauf angeboten werden?
Gibt es entsprechende Steuerbefreiungsrichtlinien? Entstehen während des Zwischenhandelsprozesses weitere zusätzliche Steuerkosten, die meine Wettbewerbsfähigkeit bei den Gesamtangeboten beeinträchtigen? Bitte geben Sie mir eine detaillierte Erläuterung.
EllaJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-FinanzberaterChat starten
Zuerst klären wir die grundlegenden Steuersatzregeln für den Singapur-Zwischenhandel im Jahr 2026: Zölle，7 % Mehrwertsteuer und Nebengebühren werden nur für Waren erhoben，die auf den lokalen Markt von Singapur gelangen und zum Verbrauch bestimmt sind. Waren，die den Merkmalen des Zwischenhandels entsprechen，sind von allen Einfuhrsteuern und -abgaben befreit，es fallen keine zusätzlichen Steuerkosten an.
Der Hauptgrund，warum viele Unternehmen in Schwierigkeiten geraten，liegt darin，dass sie die Zugangsvoraussetzungen für die Steuerbefreiung im Zwischenhandel nicht erfüllen，sodass die Waren als für den Inlandsmarkt bestimmt eingestuft werden und Nachsteuern erhoben werden. Drei Kernbedingungen müssen erfüllt sein: Erstens sind die Waren während des gesamten Prozesses nicht in den lokalen Vertriebsmarkt von Singapur eingetreten und werden nur im Zolllager oder im Umschlagbereich des Hafens gelagert. Zweitens können vollständige Dokumente der gesamten Zwischenhandelskette vorgelegt werden，einschließlich des Hauptfrachtbriefs，des Beiladeschemas für die zweite Teilstrecke，des Ursprungszeugnisses und des Eigentumsübertragungsnachweises. Drittens beträgt die Umschlagsdauer nicht mehr als 90 Tage. Waren，die nach Ablauf der Frist nicht das Land verlassen，lösen das Prüf- und Nachzahlungsverfahren für den Warenwert aus.
Auf der Ebene der Kostenoptimierung kann das Zwischenhandelsmodell die hohen Zollverluste des Zielmarktes ausgleichen. Am Beispiel von Konsumelektronik，die in die USA exportiert wird: Bei direktem Export wird ein zusätzlicher Zoll von 25 % erhoben. Durch die Nutzung des Zwischenhandels über Singapur in Kombination mit der Umwandlung des Ursprungszeugnisses fallen nur Zwischenhandelskosten von nicht mehr als 0,8 % des Warenwerts an，es gibt keine weiteren Steuerausgaben. Die Gesamtkosten können um mehr als 20 % gesenkt werden.
Zu beachten ist，dass bei Inanspruchnahme von Mehrwertdiensten wie Drittprüfung oder Verpackung durch lokale singapurische Unternehmen im Rahmen des Zwischenhandels für die anfallenden Dienstleistungskosten eine Mehrwertsteuer von 7 % zu zahlen ist. Dieser Teil der Steuer kann bei dem anschließenden Exportvorgang zur Anrechnung beantragt werden，sodass keine zusätzlichen Kostenverluste entstehen. Vor der Durchführung muss die logische Konsistenz aller Dokumente der gesamten Kette im Voraus geprüft werden，um das Risiko der Nachzahlung von Steuern aufgrund von unvereinbaren Dokumenten zu vermeiden.
OliviaJahre Erfahrung：5Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Der Zoll von Singapur hat klare Kennzeichnungsanforderungen für die Anmeldung von Zwischenhandelswaren. Auf der Zollanmeldung muss das Wort „ENTREPOT“ angegeben werden, gleichzeitig müssen die Hauptausfuhrzollanmeldung, das vollständige Beiladeschein-Zertifikat für die zweite Teilstrecke und die Eigentumsübertragungsdokumente vorgelegt werden, um zu vermeiden, dass die Waren als Inlandswaren eingestuft werden und das Prüf- und Nachzahlungsverfahren für den Warenwert ausgelöst wird.
Wenn der Zoll Zweifel am Warenwert äußert, müssen innerhalb von 3 Werktagen die Einkaufsrechnungen des Herstellers, die Transaktionsverträge zwischen den upstream- und downstream-Partnern sowie die Belege für internationale Logistikkosten vorgelegt werden, um die Echtheit des Warenwerts nachzuweisen und zu vermeiden, dass der Zoll den Warenwert überbewertet und zusätzliche Steuern erhebt. Wenn Zwischenhandelswaren im singapurischen Zolllager entladen und neu zusammengestellt werden sollen, muss der Betriebsplan im Voraus beim Zoll angemeldet werden. Nicht angemeldete Mehrwertoperationen werden als lokale Produktion und Verarbeitung eingestuft und erfüllen die Anforderungen der Steuerbefreiung im Zwischenhandel nicht.
EmilyJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
KundenberaterChat starten
Bei der Auswahl der Logistikroute für den Singapur-Zwischenhandel werden vor allem Direktlinien von der Hauptstrecke nach Singapur bevorzugt, sodass die Umschlagsdauer auf unter 2 Tage begrenzt werden kann. Sie können bei dem Schifffahrtsunternehmen im Voraus eine 14-tägige Freistellungsfrist für die Lagerung beantragen. Die Lagergebühren nach Ablauf der Freistellungsfrist betragen 15 Singapur-Dollar pro Tag für einen 20-Fuß-Container und 28 Singapur-Dollar pro Tag für einen 40-Fuß-Container.
Der Hauptfrachtbrief muss leer indossiert werden, damit das Eigentum an den Waren beim Zwischenhandel direkt übertragen werden kann, ohne dass zusätzliche Verfahren zur Korrektur des Frachtbriefs durchgeführt werden müssen. Dadurch kann mindestens 1 Tag Umschlagszeit eingespart werden. Wenn die Ladekapazität für die zweite Teilstrecke knapp ist, können die Waren vorübergehend im öffentlichen Zolllager des Hafens von Singapur gelagert werden, wobei eine maximale Lagerdauer von 90 Tagen erlaubt ist. Es fallen keine zusätzlichen Steuerkosten an, um Lieferverzögerungen aufgrund von Containerausladungen zu vermeiden.
DavidJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
Business Development BeraterChat starten
Gemäß den neuesten Bestimmungen des Abkommens zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen China und Singapur aus dem Jahr 2026 müssen chinesische Unternehmen für Gewinne, die sie durch den Betrieb des Singapur-Zwischenhandels erzielen, keine 17 % Körperschaftssteuer in Singapur zahlen und es fallen keine zusätzlichen Quellensteuerkosten an, solange sie die Kriterien als wirtschaftlicher Eigentümer erfüllen. Die Preisgestaltung für verbundene Transaktionen im Zwischenhandel muss dem Fremdvergleichsgrundsatz entsprechen.
Die Aufschlagquote für den Zwischenhandel gleichartiger Produkte muss innerhalb von 10 % des durchschnittlichen Branchengewinnsatzes liegen, um zu vermeiden, dass die singapurische Steuerbehörde dies als Erosion der Steuerbemessungsgrundlage einstuft und eine Steuervermeidungsuntersuchung einleitet. Wenn im Rahmen des Zwischenhandels lokale Dienstleister aus Singapur Mehrwertdienste erbringen, kann die daraus resultierende 7 % Mehrwertsteuer bei der vierteljährlichen Körperschaftssteuererklärung des Unternehmens zur Anrechnung beantragt werden, sodass keine zusätzlichen Kostenverluste entstehen.
CharlotteJahre Erfahrung：4Kundenbewertung：5.0
Berater für WährungsmanagementChat starten
Die Zahlungs- und Empfangsabwicklung für den Singapur-Zwischenhandel muss den Anforderungen an die Übereinstimmung der Dokumente der gesamten Kette entsprechen. Die an die Bank zu übermittelnden Unterlagen umfassen die Handelsverträge zwischen den upstream- und downstream-Partnern, die Frachtbriefe der ersten und zweiten Teilstrecke sowie die Zwischenhandelsanmeldung. In der Bemerkung der SWIFT-Meldung muss das Wort „ENTREPOT TRADE“ angegeben werden, um zu vermeiden, dass die Bank die Transaktion als ungewöhnlich einstuft und eine Kontosperrung und Prüfung auslöst.
Wenn Offshore-Konten für die Zahlungs- und Empfangsabwicklung verwendet werden, darf das auf dem Konto verbleibende Guthaben 30 % des gesamten Warenwerts nicht überschreiten, um zu vermeiden, dass dies als Gewinnverlagerung eingestuft wird. Bei der Verwendung der grenzüberschreitenden RMB-Abwicklung über CIPS kann das Risiko von USD-Wechselkursschwankungen direkt umgangen werden, die Wechselkosten können um etwa 0,2 % gesenkt werden, und es müssen keine zusätzlichen Unterlagen zur Überprüfung des Handelskontexts vorgelegt werden.
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-HandelsberaterChat starten
Bei der Eröffnung von Akkreditiven für den Singapur-Zwischenhandel müssen ungünstige Klauseln vermieden werden. Es dürfen keine unangemessenen Anforderungen gestellt werden, wie die Vorlage eines lokalen Ursprungszeugnisses aus Singapur oder eines Qualitätskontrollberichts, der von einer lokalen Prüfstelle ausgestellt wurde, um Unstimmigkeiten bei der Dokumentenvorlage zu vermeiden.
Die Klausel über höhere Gewalt muss Fälle wie Überlastung des Hafens von Singapur, vorübergehende Zollprüfungen und knappe Ladekapazitäten ausdrücklich abdecken. Bei Auftreten der oben genannten Situationen kann die Lieferfrist verlängert werden, ohne dass Vertragsstrafen zu zahlen sind.
Der Zeitpunkt des Eigentumsübergangs muss ausdrücklich als der Tag der Ausstellung des Frachtbriefs für die zweite Teilstrecke vereinbart werden, um Streitigkeiten über das Warenvermögen während des Umschlags zu vermeiden. Die Ausstellung des LOI (Letter of Indemnity) muss den lokalen Wirtschaftsgesetzen von Singapur entsprechen, wobei der Haftungsumfang ausdrücklich auf nicht mehr als 110 % des Warenwerts festgelegt wird.
SophiaJahre Erfahrung：7Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Chinesische Unternehmen, die den Singapur-Zwischenhandel betreiben, können unter der Bedingung der Übereinstimmung von vier Strömen (Warenstrom, Geldstrom, Dokumentenstrom und Informationsstrom) normal die Ausfuhrerstattung beantragen, ohne dass zusätzliche spezielle Unterlagen im Zusammenhang mit dem Zwischenhandel vorgelegt werden müssen. Bei der Anmeldung der Erstattung müssen die Ausfuhrzollanmeldung des chinesischen Hafens, die spezielle Mehrwertsteuerrechnung und die Zahlungsquittung vorgelegt werden.
Die Dokumente im Zusammenhang mit dem Zwischenhandel werden nur als Archivunterlagen aufbewahrt und müssen nicht an die Steuerbehörde übermittelt werden. Wenn eine Steuerprüfungsanfrage eingeht, müssen die vollständigen Dokumente der gesamten Zwischenhandelskette vorgelegt werden, einschließlich des Hauptfrachtbriefs, des Frachtbriefs der zweiten Teilstrecke und der Zwischenhandelsanmeldung, um zu beweisen, dass die Waren nicht zurückgeflossen sind und tatsächlich an den Endmarkt im Ausland geliefert werden. Dadurch kann die Prüfungsanfrage normal bestanden werden, ohne dass der Fortschritt der Erstattung beeinträchtigt wird.
JohnJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für ExportsteuerrückerstattungChat starten
Bei der genauen Kostenkalkulation für den Singapur-Zwischenhandel müssen die Gesamtkosten im Vergleich zum direkten Export verglichen werden. Am Beispiel von Konsumelektronik, die in die USA exportiert wird: Bei direktem Export fallen zusätzliche Zollkosten von 25 % an. Im Zwischenhandelsmodell fallen nur Betriebskosten von etwa 0,8 % und Logistiknebenkosten von etwa 1,2 % an, sodass die Gesamtkosten um etwa 23 % gesenkt werden können.
Wenn der jährliche Zwischenhandelswarenwert 10 Millionen US-Dollar übersteigt, kann ein vorgelagertes Lager im singapurischen Zolllager eingerichtet werden. Dadurch kann die Lieferzeit um 7 bis 10 Tage verkürzt werden und der Lagerumschlag kann um mehr als 30 % gesteigert werden. Als Handelsbegriff wird vorzugsweise FOB Singapur gewählt, sodass das Risiko der Hauptlogistik auf den nachgelagerten Käufer übertragen werden kann und der eigene Haftungsumfang verringert wird.