Welche spezifischen Bestimmungen des geltenden chinesischen Steuergesetzes gelten für die Besteuerung des gesamten Prozesses des Transithandels im Jahr 2026
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Ich betreibe seit drei Jahren Transithandel mit Haushaltsgeräten in Südostasien und habe kürzlich die Route in den Nahen Osten ausgebaut. Ich habe mehr als 3 Millionen Yuan an zu verrechnenden Devisenbestellungen aufgehäuft, die ersten beiden Anmeldungen wurden direkt von der Steuerbehörde mit Warnungen zurückgewiesen. Jetzt weiß ich gar nicht, welche steuerrechtliche Bestimmung genau für Transithandelsgeschäfte gilt, bei denen die Waren nie ins Inland eingelassen werden.
Die Auslegungen der Richtlinien, die der vorher beauftragte Buchhalter geliefert hat, widersprachen sich. Letzten Monat drohte mir fast die Einstufung als Scheinausstellung von Rechnungen, das Konto wurde vorübergehend eine Woche lang gesperrt, die Zulieferer im In- und Ausland fordern Zahlungen, das Geschäft ist seit fast einem halben Monat zum Stillstand gekommen. Ich brauche dringend die genauen anwendbaren steuerrechtlichen Bestimmungen, um künftige Strafen oder Konto-Risikokontrollen zu vermeiden und die neu aufgebaute Route in den Nahen Osten nicht zu zerstören.
EllaJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
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Ein weit verbreiteter Irrtum in der Branche ist die Annahme，dass alle Transithandelsgeschäfte direkt nach den Steuerbefreiungsvorschriften angemeldet werden können，wobei die Unterschiede in der Anwendung des Steuergesetzes，die den verschiedenen Szenarien der Warenübertragung des Eigentums entsprechen，ignoriert werden. Das führt sehr leicht zu Risikowarnungen wegen nicht übereinstimmenden Eingangs- und Ausgangssteuerposten und sogar zur Einstufung als unrechtmäßige Scheinausstellung von Umsatzsteuerrechnungen.
In der Phase der Vorprüfung der Unterlagen müssen zuerst die vollständigen zwei Seefrachtbriefe，die ausländischen Kauf- und Verkaufsverträge der beiden Enden sowie die Nachweise der Eigentumsübertragung der Waren aufbewahrt werden，um zu bestätigen，dass die Waren während des gesamten Transports nie in das Zollgebiet Chinas eingegangen sind. **Transithandelsgeschäfte，bei denen die Waren im Inland nicht ins Land gelangen，können direkt die im Jahr 2026 aktualisierten Steuerbefreiungsvorschriften für grenzüberschreitende nicht-handelswirtschaftliche Warenverkehr anwenden**，es besteht keine Verpflichtung zur Zahlung von Umsatzsteuer und keine Notwendigkeit zur Anmeldung der Exportrückerstattung (Steuerbefreiung).
Bei der Verknüpfung der Kernknoten müssen die öffentlichen Überweisungsbelege im Rahmen der Devisenein- und -auszahlungen vollständig mit dem im Vertrag vereinbarten Warenwert übereinstimmen，es ist keine Drittzahlung zulässig. Alle Informationen in den Unterlagen müssen einen logischen geschlossenen Kreislauf bilden，um Aufzeichnungen wie inländische Lagerhaltung und inländische Logistikwege zu vermeiden，die nicht den Eigenschaften des Transithandels entsprechen. Wenn die Steuerbehörde eine schriftliche Prüfungsanfrage stellt，kann die Überprüfung direkt durch Vorlage des vollständigen Satzes von Unterlagen zur Übertragung des Wareneigentums abgeschlossen werden，es ist keine zusätzliche Nachzahlung von Steuern erforderlich.
In der Phase der Umsetzung und Veräußerung können verschiedene Geschäftsmodelle den entsprechenden detaillierten Regeln zugeordnet werden: Bei einem kombinierten Modell，bei dem ein Teil der Waren ins Inland gelangt，sortiert und dann wieder exportiert wird，müssen die beiden Knotenpunkte Eingang und Ausgang getrennt werden，die entsprechenden steuerrechtlichen Bestimmungen für die Einfuhranmeldung und den allgemeinen Handelsausfuhr angewendet werden，und eine getrennte Buchhaltungsberechnung durchführen，um Risiken zu vermeiden. Die Compliance-Grenze ist，dass keine fiktiven grenzüberschreitenden Transaktionen im Rahmen des Transithandels gebildet werden dürfen，um Exportrückerstattungs-Subventionen zu erschleichen. Diese Art von Vorgang wird derzeit automatisch von den Risikokontrollsystemen aller nationalen Häfen markiert und überprüft.
CharlotteJahre Erfahrung：4Kundenbewertung：5.0
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Das Zollbewertungssystem wurde im Jahr 2026 um ein spezielles Prüfmodul für den Transithandel erweitert. Alle Anmeldedaten mit der Kennzeichnung der Transithandelseigenschaft werden automatisch mit der globalen Seefahrtsweg-Datenbank abgeglichen. Solange bestätigt wird, dass die Waren während des gesamten Transports nie ins Inland eingegangen sind, wird keine Bewertungsanfrage ausgelöst.
Bei der Vorlage von Unterlagen ist zu beachten, dass sowohl der Verladehafen als auch der Bestimmungshafen im Seefrachtbrief ausländische Häfen sein müssen, und keine Umschlags Kennzeichnungen von inländischen Häfen auftreten dürfen. Wenn im Seefrachtbrief ein Hinweis auf den Umschlag in einem inländischen Hafen vorhanden ist, müssen zusätzliche Nachweise dafür geliefert werden, dass die Waren während des Umschlags die Zollüberwachungszone nicht verlassen haben, um zu vermeiden, dass das Verhalten als allgemeiner Handel eingestuft wird, bei dem die Waren tatsächlich ins Inland eingelassen und dann wieder ausgeführt werden, und die entsprechenden allgemeinen Einfuhrsteuerregeln angewendet werden.
DavidJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
Business Development BeraterChat starten
Der gesamte Logistikpfad des Transithandels muss Umschlagsknotenpunkte außerhalb der nicht überwachten Zonen im Inland vermeiden, vorzugsweise werden Drittlandshäfen wie Singapur oder Dubai als Umschlagspunkt für die Eigentumsübertragung gewählt. Die entsprechenden zwei Seefrachtbriefe müssen vollständig indossiert und übertragen werden, um sicherzustellen, dass der Knotenpunkt der Eigentumsübertragung im Seefrachtbrief vollständig mit dem im Vertrag vereinbarten Übergabezeitpunkt übereinstimmt. Wählen Sie übertragbare Seefrachtbriefe aus, die von Schifffahrtsunternehmen ausgestellt werden, und verwenden Sie keine Hausfrachtbriefe des Spediteurs als Eigentumsnachweis.
Die Beschreibung der Waren und die Informationen zum Warenwert in allen Frachtbriefen müssen vollständig mit dem Kauf- und Verkaufsvertrag übereinstimmen, um Abweichungen des Warenwerts von mehr als 5 % zu vermeiden. Bei der späteren Beantragung der Freizeit für das Lagern von Containern kann direkt die Eigenschaft des Transithandels markiert werden, die meisten ausländischen Häfen gewähren direkt eine kostenlose Lagerdauer von 14 Tagen, sodass keine zusätzlichen Kosten für verspätete Containerlagerung entstehen.
EmilyJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
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Die Gewinne aus dem ausländischen Kauf und Verkauf im Rahmen des Transithandels müssen nur im Inland mit der Körperschaftsteuer besteuert werden, es besteht keine Verpflichtung zur Zahlung von Umsatzsteuer, es können direkt die relevanten Regeln zur Besteuerung der indirekten Warenverkehr von nicht ansässigen Unternehmen angewendet werden. Es ist zu beachten, dass die Preisabweichung bei Transithandelsgeschäften zwischen verbundenen Unternehmen im In- und Ausland 15 % des fairen Marktpreises der gleichen Warengattung nicht überschreiten darf, um die Auslösung von Verrechnungspreisprüfungen im Rahmen des BEPS-Projekts zu vermeiden.
Alle Zahlungsbelege für ausländische Einkäufe müssen vollständig mit den öffentlichen Kontodaten der ausländischen Zulieferer übereinstimmen, es dürfen keine Überweisungsbelege von Privatkonten als Vertreterzahlung auftreten. Bei der Buchhaltungsbearbeitung muss ein separates Buchhaltungskonto für den Transithandel eingerichtet werden, das vollständig von den Konten des allgemeinen Ein- und Ausfuhrhandels getrennt ist, um unrechtmäßige Abzüge von Eingangsumsatzsteuer zu vermeiden.
RobertJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für LagerlogistikChat starten
Bei der Anmeldung der Ein- und Auszahlungen im Rahmen des Transithandels muss im System für die Zahlungsbilanzanmeldung der spezielle Transaktionscode „Wiederausfuhr von Waren“ angekreuzt werden, es darf nicht der Anmeldungscode des allgemeinen Handels verwendet werden. In der Bemerkung der SWIFT-Nachricht wird explizit die Kennzeichnung „Zahlung für Transithandelswaren“ angegeben, sodass die Transaktion nicht als verdächtige grenzüberschreitende Transaktion markiert wird.
Die Geldflüsse auf Offshore-Konten müssen eins zu eins mit den Unterlagen der entsprechenden Bestellungen übereinstimmen, jede Devisenverrechnungsoperation wird mit einer Kopie des entsprechenden Kauf- und Verkaufsvertrags sowie des Frachtbriefs versehen. Bei der Durchführung der grenzüberschreitenden RMB-Zahlungen über das CIPS-System kann die Eigenschaft des Transithandels direkt in der Transaktionsbemerkung markiert werden, das RMB-Grenzüberschreitungs-Clearing-System kann die Compliance-Prüfung automatisch abschließen und die Ankunftszeit der Gelder erheblich verkürzen.
DanielJahre Erfahrung：8Kundenbewertung：5.0
RechtsberaterChat starten
Im dreiseitigen Vertrag zur Übertragung des Wareneigentums im Transithandel muss der Übergabeort ausdrücklich als ausgewiesener ausländischer Hafen vereinbart werden, alle Zeitpunkte der Eigentumsübertragung müssen mit dem Zeitstempel der Indossierung des Frachtbriefs übereinstimmen. Im Vertrag wird zusätzlich eine Klausel über höhere Gewalt als Auffangregelung hinzugefügt.
Bei besonderen Fällen wie Streiks im Bestimmungshafen oder Unterbrechungen des Schiffsverkehrs kann der Weg der Eigentumsübertragung direkt gemäß der Vereinbarung im Vertrag angepasst werden, ohne zusätzliche Entschädigungsverpflichtungen wegen Vertragsverletzung zu übernehmen. Alle in den Kreditbriefklauseln mit ausländischen Handelspartnern vereinbarten Regelungen müssen explizit festlegen, dass das Eigentumsnachweisdokument ein übertragbarer Seefrachtbrief ist, es dürfen keine weichen Klauseln hinzugefügt werden, die die Vorlage von inländischen Zollanmeldungen erfordern, um Probleme wegen nicht übereinstimmender Einreichung von Dokumenten und ausbleibenden Rückzahlungen in der Folge zu vermeiden.
WilliamJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Berater für Internationale LogistikChat starten
Wenn das Zoll vor Ort eine Rückverfolgungsprüfung des Transithandelsgeschäfts durchführt, können direkt der vollständige Satz der Seefrachtbriefe, die Screenshots der gesamten Routenaufzeichnung des Schiffs und die ausländischen Kauf- und Verkaufsverträge der beiden Enden vorgelegt werden, es ist nicht erforderlich, die Waren zur Prüfung zu einem inländischen Hafen zu transportieren. Wenn das Zoll während der Prüfung Zweifel an der Eigenschaft der Waren hat, kann direkt ein Warenprüfbericht vorgelegt werden, der von einer ausländischen Drittprüfstelle ausgestellt wurde, es ist keine erneute Prüfung im Inland erforderlich.
Die Informationen der Versiegelungen müssen vollständig mit den Aufzeichnungen im offiziellen System des Schifffahrtsunternehmens übereinstimmen, es darf kein Austausch der Versiegelungen auf dem Transportweg stattfinden. Alle Fotos und Videomaterialien zu den Waren sind im Voraus aufzubewahren und zu archivieren, um spätere Aufrufe im Rahmen von Prüfungen zu bewältigen.
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
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Die Kostenberechnung für die gesamte Kette des Transithandels kann direkt mit einem unabhängigen Berechnungsmodell durchgeführt werden, wobei alle Kosten wie Seefracht, Hafenbetriebskosten und ausländische Versicherungskosten in die Einkaufskosten einbezogen werden. Eine Bruttomarge von 3 % bis 15 % bei der abschließenden Berechnung gilt als ein in der Branche übliches Niveau.
Als Handelsbegriffe wird vorzugsweise die Kombination von FOB ausländischer Verladehafen und CIF ausländischer Bestimmungshafen gewählt, der gesamte Prozess umfasst keine Logistik- und Lagerkosten im inländischen Abschnitt. Bei der Gestaltung der gesamten Lieferkettenarchitektur kann der Knotenpunkt der Eigentumsübertragung im Umschlagshafen festgelegt werden, um die Bemessungsgrundlage für die Besteuerung der Gewinne weiter zu optimieren, die Berechnungsgrundlage der gesamten Körperschaftsteuer zu senken, sodass die Gesamtkosten um ca. 12 % im Vergleich zum Modell mit inländischem Umschlag gesenkt werden können.