Welche Steuern sind bei der Durchführung von Umschlaghandelsgeschäften zu zahlen
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Ich betreibe einen kleinen und mittleren grenzüberschreitenden Konsumgüterhandel und habe kürzlich einen Umschlaghandelsauftrag erhalten. Die Waren werden von Südostasien nach Europa versandt, treten letztendlich nicht in die inländischen Zollhäfen unseres Landes ein, und die Abrechnung des Warenrechts erfolgt nur über das Offshore-Konto unseres Unternehmens.
Jetzt weiß ich überhaupt nicht, welche Steuern in diesem Fall zu zahlen sind. Zuvor wurde ein Kollege aus der Branche, der Umschlaghandel betrieb, wegen Unterzahlung der Einkommensteuer geprüft, musste eine hohe Geldstrafe nachzahlen und seine Qualifikation wurde beeinträchtigt.
Jetzt habe ich große Angst, Fehler zu machen: Ich fürchte sowohl, zu viel zu zahlen und unnötige Kosten zu verursachen, als auch, zu wenig zu zahlen und die zukünftige Import- und Exportgeschäftsqualifikation unseres Unternehmens zu beeinträchtigen. Ich möchte Fachleute bitten, mir klar zu erläutern, welche Steuern für diesen nicht einreisenden Umschlaghandel überhaupt zu zahlen sind und ob es einen konformen Optimierungsraum zur Kostensenkung gibt.
AlexanderJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
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Bei der traditionellen Durchführung von Umschlaghandelsgeschäften gehen viele Betreiber entweder davon aus，dass vollständig steuerfrei ist，wodurch Risiken der Unterzahlung entstehen，oder sie deklarieren blindlings den vollen Betrag und tragen unnötige Steuerlasten. Beide Modelle erhöhen die versteckten Kosten: Ersteres löst Steuerprüfungen，Nachzahlungen und Geldstrafen aus，Letzteres frisst direkt 10% bis 25% des Preisdifferenzgewinns und schmälert direkt die Geschäftserträge.
Für nicht einreisenden Umschlaghandel gelten nach den derzeitigen Regelungen unseres Landes von 2026 keine Zölle und Mehrwertsteuer，wenn die Waren nicht in das inländische Zollgebiet eintreten. Es muss nur Körperschaftssteuer auf die erzielten Preisdifferenzerträge gezahlt werden，bei der Durchführung durch Privatpersonen wird Einkommensteuer gezahlt，es gibt keine weiteren festen Steuerlasten.
Durch konforme Strukturoptimierung können berechtigte Betreiber Steuervergünstigungen für Offshore-Umschlaghandel in Anspruch nehmen. Die Zugangsschwellen erfordern，dass die Waren vollständig nicht einreisen，der Warenrechtshandel echt ist und der Zahlungsverkehrspfad klar ist. Unter konformer Struktur kann ein bevorzugter Einkommensteuersatz von bis zu 15% in Anspruch genommen werden.
Es ist erforderlich，im Voraus eine dynamische Ertragsberechnung auf der Grundlage des Geschäftsmaßstabs und des jährlichen Preisdifferenzergebnisses durchzuführen. Unter der Voraussetzung echter und konformer Transaktionen können die Einkommensteuerkosten nach der Optimierung um ca. 40% gesenkt werden. Gleichzeitig werden Steuerprüfungsrisiken vollständig isoliert，es besteht keine Notwendigkeit，sich um Unter- oder Fehlzahlungen zu sorgen，und die stabile Durchführung des Geschäfts wird gewährleistet.
EllaJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Senior-FinanzberaterChat starten
Die steuerliche Behandlung des Umschlaghandels erfordert zunächst die Klärung, ob die Waren tatsächlich in das Zollgebiet unseres Landes eingetreten sind. Wenn die Waren nur auf dem Seeweg durch unsere Häfen verweilen, ohne eine tatsächliche Einfuhrerklärung abzugeben, erheben die Zollbehörden keine Zölle und Einfuhrmehrwertsteuer. Wenn die Waren nach der Einreise in zollgebundene Überwachungsstätten eingelagert und dann wieder ausgeführt werden, handelt es sich um zollgebundenen Umschlaghandel, für den keine Einfuhrzölle zu zahlen sind.
Die Zollbehörden führen nur eine Preisprüfung und Archivierung durch. In der Preisprüfungsphase müssen vollständige Warenrechtshandelsverträge und Kauf- und Verkaufsrechnungen vorgelegt werden, um die Echtheit der Transaktion nachzuweisen und zu vermeiden, dass Zweifel an der Preisprüfung zu Klassifizierungs- und steuerbezogenen Anpassungen führen. Bei unrichtiger Erklärung, wenn Umschlagwaren als Import im allgemeinen Handel deklariert werden, entstehen hohe unnötige Steuern, zudem wird eine Zollwarnung ausgelöst. Der nachfolgende Prozess der Löschung der Erklärung und erneuten Abgabe ist kompliziert und führt zu zusätzlichen Kosten wie Hafengebühren für verspätete Abholung. Daher muss im Erklärungsverfahren die Handelsform genau als Umschlaghandel gekennzeichnet werden.
OliviaJahre Erfahrung：5Kundenbewertung：5.0
Senior-ZollberaterChat starten
Wenn der Umschlaghandel einen Zwischenstopp der Waren in inländischen Häfen beinhaltet, müssen die im Zusammenhang mit dem Zwischenstopp entstehenden Kosten und die steuerlichen Grenzen beachtet werden. Wenn die Waren nur auf dem Durchreiseweg umgeladen werden, ohne eine Einfuhrverzollung durchzuführen, und nur im Ankerplatz umgeladen oder in Zollfreiheiten oder zollgebundene Logistikzentren eingelagert werden, entstehen keine Zölle und Mehrwertsteuer. Es muss jedoch im Voraus bei der Reederei eine entsprechende kostenfreie Lagerfrist und eine Ermäßigung der Containerversäumnisgebühren beantragt werden, um hohe zusätzliche Kosten durch überfälligen Aufenthalt zu vermeiden.
Wenn der Warenrecht durch Indossament des Konnossements übertragen werden muss, betrifft der steuerrelevante Abschnitt der Warenrechtsübertragung nur die Einkommensteuer, keine Umsatzsteuer. Das Konnossementsindossament muss deutlich die Eigenschaft des Umschlaghandels kennzeichnen, um zu vermeiden, dass das Hafen- und Zollsystem die Waren fälschlicherweise als Einfuhrware einstuft und Steuerzahlungsanforderungen auslöst. Wenn eine Hafenänderung bei der Umladung erfolgt, muss die Handelseigenschaft unverzüglich bei den Zollbehörden aktualisiert werden, um fehlerhafte steuerliche Benachrichtigungen aufgrund von Informationsverzögerungen und unnötige Kommunikations- und Anpassungskosten zu vermeiden.
WilliamJahre Erfahrung：10Kundenbewertung：5.0
Berater für Internationale LogistikChat starten
Wenn nicht gebietsansässige Unternehmen an Umschlaghandelsgeschäften im Hoheitsgebiet unseres Landes teilnehmen und die erzielten Preisdifferenzerträge nicht aus dem Inland Chinas stammen, muss keine Quellensteuer in China gezahlt werden. Wenn der Warenrechtshandel im Hoheitsgebiet Chinas abgeschlossen wird und die Ertragsquelle als Einkommen aus dem Inland Chinas eingestuft wird, muss die entsprechende Quellensteuer gezahlt werden. Konforme Umschlaghandelsstrukturen nach den BEPS-Anforderungen können die Steuerbefreiungspolitik nach Herkunftsbestimmung in Anspruch nehmen und Doppelbesteuerung vermeiden, solange die Transaktion echt und angemessen ist und keine preislichen Vereinbarungen zur Gewinnverlagerung vorliegen.
Für gebietsansässige Unternehmen im Inland gehört die Preisdifferenz aus dem Umschlaghandel zu den Betriebseinnahmen des Unternehmens und muss in das steuerpflichtige Einkommen des Unternehmens einbezogen werden, um die Körperschaftssteuer zu berechnen und zu zahlen. Bei Erfüllung der Voraussetzungen können sie die Einkommensteuervergünstigungen für kleine und mittlere Unternehmen mit geringem Gewinn in Anspruch nehmen, es ist keine Mehrwertsteuer zu zahlen.
CharlotteJahre Erfahrung：4Kundenbewertung：5.0
Berater für WährungsmanagementChat starten
Der Zahlungsverkehrspfad des Umschlaghandels beeinflusst die Bestimmung der Steuerart nicht. Unabhängig davon, ob die Abrechnung über ein Offshore-Konto oder ein Inlandskonto erfolgt, muss nur nach den Einkommensteuervorschriften deklariert und gezahlt werden, es entstehen keine weiteren Steuern oder Abgaben.
Im Jahr 2026 unterstützt das grenzüberschreitende Renminbi-Zahlungssystem CIPS die direkte Abrechnung von Umschlaghandelsgeschäften in Renminbi. Während des Abrechnungsverfahrens müssen keine Steuern oder Abgaben gezahlt werden, es reicht aus, die entsprechenden Erträge bei der Deklaration der Körperschaftssteuer in das steuerpflichtige Einkommen einzubeziehen.
Im Zahlungsverkehrsabschnitt müssen vollständige Handelsverträge, Rechnungen und Warenrechtsnachweise zur Konformitätsprüfung aufbewahrt werden. Solange die Transaktion echt ist und keine Fehlanpassungen bei der Buchung vorliegen, entstehen keine Konformitätsrisiken im Zahlungsverkehr und keine Anforderungen zur Nachzahlung von zusätzlichen Steuern oder Abgaben.
JohnJahre Erfahrung：6Kundenbewertung：5.0
Berater für ExportsteuerrückerstattungChat starten
Der Vertrag über die Übertragung des Warenrechts im Umschlaghandel muss den Träger der Steuerpflicht klar festlegen, um zu vermeiden, dass aufgrund unklarer Vertragsklauseln zusätzlich die Steuerpflicht des Verkäufers übernommen wird. Wenn der Umschlaghandel eine Abrechnung per Akkreditiv beinhaltet, muss in den Klauseln klar festgelegt werden, wer die Steuern und Abgaben trägt, um zu vermeiden, dass weiche Klauseln den Käufer zur Übernahme zusätzlicher Steuern und Abgaben verpflichten.
Wenn die Übertragung des Warenrechts durch Dritte erfolgt, muss die Aufteilung der steuerbezogenen Verantwortlichkeiten im Vertrag klar festgelegt werden, und die Zuständigkeit für die Deklaration der entsprechenden Einkommensteuer muss klargestellt werden, um zu vermeiden, dass bei späteren Steuerstreitigkeiten eine Gesamthaftung getragen werden muss. Alle Transaktionsnachweise müssen mindestens 10 Jahre aufbewahrt werden, um späteren Prüfungen durch Steuer- und Zollbehörden zu entsprechen, und um zu vermeiden, dass aufgrund fehlender Nachweise die Art der Transaktion nicht nachgewiesen werden kann und die Nachzahlung unnötiger Steuern gefordert wird.
EmilyJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
KundenberaterChat starten
Wenn Umschlagwaren bei der Umladung im Inland einer Vor-Ort-Kontrolle unterzogen werden, werden keine Steuerzahlungsanforderungen ausgelöst, solange vollständige Nachweise für den Umschlaghandel vorgelegt werden können, die belegen, dass das endgültige Bestimmungsland der Waren nicht das Hoheitsgebiet Chinas ist. In der Kontrollphase müssen der Warenrechtshandelsvertrag, das Konnossement und der Kaufvertrag des Endkäufers vorgelegt werden, um nachzuweisen, dass die Waren nur umgeladen werden und nicht in den inländischen Konsumkreislauf gelangen.
Nach Bestätigung durch die Zollkontrolle werden die Waren freigegeben, es werden keine Zölle und Mehrwertsteuer erhoben. Wenn das Siegel intakt ist und die Waren nicht ausgepackt werden müssen, kann eine bevorzugte Durchführung der Röntgenprüfung beantragt werden, um die Verweildauer bei der Kontrolle zu verkürzen, zusätzliche Kosten durch überfälligen Aufenthalt zu vermeiden und den nachfolgenden Handelsablauf sowie das Ergebnis der steuerlichen Bestimmung nicht zu beeinträchtigen.
DanielJahre Erfahrung：8Kundenbewertung：5.0
RechtsberaterChat starten
Die Verpackung von Umschlagwaren beeinflusst die Steuerzahlung an sich nicht direkt. Wenn die Verpackung jedoch nicht den Konformitätsanforderungen für die Durchreise durch unser Land entspricht, kann dies zur Festnahme der Waren führen, was zusätzliche Verzugszinsen und Strafen nach sich zieht und die Betriebskosten indirekt erhöht. Bei der Umladung von gefährlichen Gütern im Umschlaghandel müssen die UN-Verpackungsanforderungen für gefährliche Güter erfüllt sein, und der entsprechende MSDS-Bericht sowie die Klassifizierungsbescheinigung müssen vorgelegt werden.
Wenn die Verpackung nicht den Anforderungen entspricht, werden die Waren zur Nachbesserung festgenommen. Die während der Nachbesserung entstehenden Kosten wie Hafengebühren für verspätete Abholung erhöhen die gesamten Betriebsausgaben. Wenn die Nachbesserung nicht akzeptiert wird, können die Waren sogar zurückgeschickt werden, was zu einem Vertragsbruch der gesamten Transaktion führt. Konforme Verpackungen verursachen keine zusätzlichen Steuern oder Abgaben, sie müssen nur den Sicherheitsanforderungen des Transitlands entsprechen, es müssen keine verpackungsbezogenen Einfuhrzölle gezahlt werden.
SophiaJahre Erfahrung：7Kundenbewertung：5.0
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Umschlaghandel fällt nicht in den Anwendungsbereich der Ausfuhrsteuererstattung, es ist keine Deklaration der Ausfuhrsteuererstattung erforderlich und es entstehen keine Steuern im Zusammenhang mit der Ausfuhrsteuererstattung. Da bei dem Umschlaghandel die Waren weder das Ausfuhrverfahren noch das Einfuhrverfahren tatsächlich abgeschlossen haben, erfüllen sie nicht die Anforderungen an die Übereinstimmung der vier Ströme für die Ausfuhrsteuererstattung, daher fallen keine mit der Ausfuhrsteuererstattung verbundenen Steuerarten an. Wenn der Umschlaghandel fälschlicherweise als Ausfuhrsteuererstattung deklariert wird, löst dies eine steuerliche Anfrage per Brief aus.
Die Deklaration wird nicht nur abgelehnt, sondern auch eine Steuerprüfung ausgelöst, die die Steuerkreditwürdigkeit des Unternehmens beeinträchtigt. Sogar die Rückzahlung der bereits erstatteten Steuern kann gefordert werden, und es entstehen Geldstrafen. Für den Umschlaghandel reicht es aus, die Körperschaftssteuer normal zu deklarieren, es sind keine Maßnahmen im Zusammenhang mit der Ausfuhrsteuererstattung erforderlich.
SarahJahre Erfahrung：3Kundenbewertung：5.0
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Die Steuerzahlung im Umschlaghandel kann in Kombination mit der Optimierung der Lieferkettenstruktur angepasst werden. Durch die vernünftige Gestaltung des Ortes des Warenrechtshandels und die Abstimmung mit den Steuervergünstigungspolitiken verschiedener Regionen können die gesamten Einkommensteuerkosten gesenkt werden. Für Umschlaghandelsgeschäfte mit hohem jährlichen Transaktionsvolumen kann die Transaktionsstruktur angepasst werden, indem der Warenrechtshandel in Regionen mit Steuervergünstigungen angesiedelt wird, um die Niedrigsteuersatzvergünstigungen konform in Anspruch zu nehmen und die gesamten Steuerkosten zu senken.
Die Strukturanpassung muss die Anforderungen an echte Transaktionen erfüllen, wobei der Warenfluss, der Kapitalfluss und der Vertragsfluss übereinstimmen müssen, um zu vermeiden, dass sie als unangemessene Steuervermeidungsmaßnahme eingestuft wird und Steuerrisiken auslöst. Eine vernünftige Strukturoptimierung ändert die steuerlichen Eigenschaften des Umschlaghandels nicht, sie nutzt nur die entsprechenden Vergünstigungen rechtmäßig und verursacht keine zusätzlichen Konformitätsrisiken.