¿Cuáles son las condiciones para el reembolso de impuestos en comercio electrónico transfronterizo individual en 2026
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Soy un vendedor individual de comercio electrónico transfronterizo en Shanghai en 2026, vendiendo artesanías a Europa y América a través de la plataforma Amazon Global Selling. Recientemente, la plataforma Amazon me ha sugerido que puedo solicitar el reembolso de impuestos, pero soy nuevo en esto. Necesito preparar declaraciones aduaneras, facturas de exportación, certificados de conversión de divisas y otros documentos, y hay requisitos de "coincidencia de los cuatro flujos", lo que me ha causado mucho miedo.
La agencia de representación que consulté antes me dijo que el reembolso de impuestos individual requiere un certificado de cuenta de cuenta en el extranjero y un registro de inspección aduanera adicional, y el cargo por servicio es del 15%, lo que me parece muy caro. Quiero saber qué condiciones específicas deben cumplirse para el reembolso de impuestos en 2026. ¿Puedo operar por mi cuenta en este caso? ¿Qué materiales necesito preparar? También he oído que la "coincidencia de los cuatro flujos" es un requisito rígido. Soy un vendedor individual, y todas las órdenes se convierten en divisas a través de plataformas de recepción de terceros. ¿Es esto conforme?
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
El proceso de reembolso de impuestos individual en 2026 debe seguir rigurosamente la lógica de descomposición de todo el proceso，y se ejecuta en cuatro etapas desde la determinación de，hasta la finalización del cumplimiento legal:**Fase 1: Preverificación de documentos previos**，Para el reembolso de impuestos individual，se debe cumplir la condición de "pequeño monto y alta frecuencia": según la normativa del General Administration of Customs de China en 2026，las órdenes de comercio minorista transfronterizo con un monto por transacción inferior a 5.000 USD y un monto acumulado anual inferior a 300.000 USD pueden solicitar el reembolso simplificado. Debe registrar previamente en el portal electrónico de aduanas la "Formulario de Registro del Operador de Comercio Exterior Individual" (si se vende a través de plataformas como Amazon，la plataforma debe completar la actualización de "Registro del vendedor individual"). En la verificación de documentos，se deben revisar: ① La declaración aduanera debe marcar "artículo de uso personal" en la columna de notas y no incluir declaraciones de valor comercial，② La factura de exportación debe incluir el número de impuesto del comprador (si es un comprador individual，debe proporcionar el número de pasaporte)，③ El certificado de recepción de divisas debe completar la liquidación en yuanes a través del sistema CIPS，evitando el desajuste del flujo de fondos causado por la "conversión desglosada" en plataformas de conversión de divisas de terceros.**Fase 2: Conexión de nodos esenciales**，1. Verificación de。Vincule el "Sistema Especial de Cuentas Bancarias de Comercio Transfronterizo Individual" a través de la "Aplicación de Impuestos Personales"，y el sistema verificará automáticamente la coincidencia de los datos de ingresos y gastos transfronterizos de los últimos 6 meses，2. Ruta de declaración: Inicie sesión en la "Zona Especial de Reembolso de Impuestos Transfronterizos de Comercio Electrónico" del portal electrónico de impuestos，seleccione el "modo 9610" (liquidación por lista)，y suba la "Lista de Exportación Individual" exportada de la plataforma Amazon (debe contener la firma electrónica del proveedor de la plataforma)，3. Fijación de tipo de cambio: En 2026，se ha agregado el "Mecanismo de Mitigación de Volatilidad de Tipo de Cambio"，el tipo de cambio del reembolso se genera automáticamente según el tipo de cambio intermedio del Banco Central el día de la declaración，sin necesidad de solicitar adicionalmente.**Fase 3: Manejo de planes de contingencia de desviaciones**，Si aparece una "inconsistencia de los cuatro flujos" (por ejemplo，el número de envío no coincide con el número de declaración)，puede corregirla de las siguientes maneras: ① Si la diferencia del número de envío es inferior a 3 caracteres，se puede exonerar，② Si el nombre de la plataforma de pago no coincide con el nombre de la cuenta declarada，debe proporcionar un "certificado de vinculación de identidad personal" expedido por la institución de pago de terceros，③ Si el monto de conversión supera los 300.000 USD，debe completar el "Informe de Operaciones Transfronterizas de Gran Monto" y adjuntar el registro de transacciones. En 2026，la tasa de inspección de la Aduana de "artículos de uso personal" ha aumentado al 8%，y debe presentar previamente al día de la inspección el "Informe de Respuesta a la Inspección" al organismo de inspección de aduanas.**Fase 4: Confirmación del cumplimiento legal**，Después de que la solicitud de reembolso sea aprobada，el sistema generará automáticamente la "Notificación Electrónica de Reembolso"，y el impuesto se reembolsará directamente a la cuenta bancaria de clase I vinculada. Se debe tener en cuenta: ① El dinero reembolsado debe completarse el gasto dentro de 30 días，no puede transferirse a la cuenta de valores o inversiones，② Se debe completar la liquidación del reembolso del año anterior antes de marzo de cada año，y el impuesto excedente debe devolverse según el artículo 51 de la Ley de Gestión de Impuestos. A partir de 2026，los organismos tributarios y la Administración de Divisas implementarán el "esquema de verificación aleatoria doble"，centrándose en la eliminación de dos tipos de conductas: "ingresos de divisas sin fondo de transacción" y "reembolso falso".
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
Experto en Declaración de Aduanas Principal: Para el reembolso de impuestos individual en 2026, debe prestar atención a la de código de "origen de la mercancía" en la declaración aduanera.
Las artesanías deben usar el código "9999" (es decir, otros bienes no enumerados), evitando que la Aduana determine "no exportación real" por la inconsistencia entre el origen de la mercancía y el lugar de venta real. Si se detecta una inspección, debe completar el "Informe de Adición de Uso de Mercancía" y presentarlo al departamento de inspección de aduanas dentro de 24 horas.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Experto en Contabilidad Fiscal Senior: El reembolso de impuestos individual debe distinguir entre dos modos: "comercio minorista transfronterizo" y "comercio de transacción en el extranjero".
Si se realiza la liquidación de divisas directamente a través del sistema CIPS, puede disfrutar de un tipo de reembolso del 13% del IVA; si se convierte a través de plataformas de pago de terceros, debe proporcionar adicionalmente el "Registro de Información de Pago en Divisas Transfronterizas en Yuanes". En 2026, se ha agregado la política de "Diferido de IVA", y si el monto del reembolso por transacción supera 10.000 USD, puede solicitar el pago en 3 fases para evitar el bloqueo de fondos.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Experto en Cumplimiento Comercial: Los vendedores individuales deben garantizar que todo el proceso de "reembolso de impuestos - conversión de divisas - liquidación de impuestos" se realice en un ciclo cerrado a través del sistema CIPS. En 2026, la Administración de Divisas de China ha implementado el principio de "necesidad real" para la compra de divisas por parte de individuos.
Si la diferencia entre el monto declarado del reembolso de impuestos y el monto real de conversión de divisas supera el 5%, debe proporcionar el "Informe de Diferencia de Operaciones Transfronterizas de Divisas" y adjuntar la prueba del uso de divisas (como la factura de envío de mercancías, la factura de muestras, etc.). Está prohibido usar el método de "desglose de divisas" tipo "hormigón de hormigón", de lo contrario, se activará la auditoría fiscal.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Auditoría de Reembolso de Impuestos de Exportación: Para el reembolso de impuestos individual, se deben conservar "cinco documentos": ① Captura de la página de detalles de la orden en la plataforma Amazon (incluyendo información del comprador); ② Boleto de envío (debe marcar "artículo personal"); ③ Certificado de conversión de divisas de la plataforma de pago; ④ Declaración aduanera de exportación; ⑤ Identificación personal.
En 2026, el foco de auditoría es verificar si la "ruta de envío" coincide con los datos declarados. Se recomienda usar la "Herramienta de Verificación del Número de Envío" para autoverificar previamente.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Experto en Derecho Comercial Exterior: El reembolso de impuestos individual no está sujeto a la "Ley de Comercio Exterior", pero debe firmar la "Declaración de Cumplimiento de Transacciones Transfronterizas Personales", que aclara "no involucra mercancías sensibles ni violaciones de derechos de propiedad intelectual".
Si se detecta que el comprador solicita una factura falsa, debe detener inmediatamente la transacción y notificar al organismo tributario. En 2026, se ha agregado el sistema de "Lista Negra de Reembolso de Impuestos Personales", y tres declaraciones consecutivas anormales suspenderán el permiso de reembolso durante 12 meses.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Inspección en Persona: Si se somete a inspección por la Aduana y debe preparar la "Declaración de Confirmación de Integridad del Sellado" (proporcionada por la agencia de envío) y el "vídeo del estado de las mercancías" (grabar el proceso de desembalar con el teléfono), evitando el retención de mercancías por "daño del sellado". Las artesanías deben proporcionar adicionalmente la "Declaración de Composición de Material" (por ejemplo, las maderas deben incluir la certificación FSC) para evitar que se determine como "artículo de especie en peligro de extinción".