¿Cuál es el monto real de reembolso de impuestos de importación y exportación que se puede solicitar bajo diferentes categorías de productos y diferentes modos comerciales
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Soy el responsable de una fábrica que exporta productos de iluminación inteligente para exteriores. Este año acabo de lograr ventas anuales de más de 70 millones. El monto de reembolso de impuestos calculado por el contador a tiempo parcial que contraté anteriormente variaba mucho cada trimestre.
El año pasado, dos pedidos se retrasaron medio año antes de recibir el pago debido a un monto de declaración incorrecto. Recientemente, acabo de recibir un nuevo pedido de 3 millones de euros de Europa, y ahora no sé cuánto impuesto se puede reembolsar en total para este lote de mercancías.
Temo que declarar en exceso active la investigación por carta de la autoridad tributaria, y declarar insuficientemente pierda ganancias innecesariamente, incluso no pueda determinar la planificación de flujo de efectivo posterior y el presupuesto de compra de nuevas líneas de producción. Estoy tan ansioso que no duermo bien estos dos días, y quiero saber cómo calcular con precisión el monto de reembolso de impuestos que realmente puedo obtener.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Muchas pequeñas y medianas empresas exportadoras acostumbran a calcular el monto reembolsable multiplicando directamente el valor total de la factura de insumos por la tasa de reembolso de impuestos，y a menudo ignoran la diferencia de impuestos tratados como ventas internas y los elementos de eliminación de pedidos que no han recibido divisas. Al final，o son inspeccionadas para pagar impuestos adicionales más recargos por declarar en exceso，o pierden decenas de miles o incluso cientos de miles de yuanes de reembolso de impuestos por declarar insuficientemente，lo que interrumpe el ritmo de disposición de fondos original de la empresa.
Primero puede coincidir la tasa de reembolso de impuestos del código HS de la versión 2026 más reciente correspondiente a las mercancías exportadas，luego verificar uno por uno los comprobantes de recepción de divisas y la integridad del registro de documentos，eliminar los pedidos tratados como ventas internas que no cumplen con las condiciones de declaración de reembolso de impuestos，utilizar el saldo a favor de impuestos de insumos para deducir el monto de impuestos que no se puede exentar ni deducir，y el resultado obtenido es el monto de reembolso de impuestos preciso que se puede declarar. Si algunos de sus pedidos se declaran bajo el modo 9710 de comercio electrónico transfronterizo，también puede adoptar directamente el proceso simplificado de cálculo verificado para reducir aún más el error de cálculo.
Siempre que la empresa sea un contribuyente general，las mercancías hayan pasado por la aduana para salir del territorio，se hayan registrado como ventas de exportación en la contabilidad，y la coincidencia de documentos cumpla con los estándares，puede disfrutar normalmente del derecho al reembolso de impuestos sin establecer umbrales de monto irrazonables adicionales. Tomando como ejemplo su lote de pedidos de productos de iluminación de 3 millones de euros，correspondiente a la tasa de reembolso de impuestos vigente del 13%，después de deducir la parte no deducible，el monto final de reembolso de impuestos es de aproximadamente 2,18 millones de yuanes，lo que obtiene casi 120.000 yuanes de ingresos conformes más que el método de cálculo aproximado tradicional，y no activará el proceso de investigación por carta anormal en todo el proceso.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
El código HS declarado de la mercancía coincide directamente con la tasa de reembolso de impuestos. Si la clasificación de la misma categoría de productos se desvía por un subnivel durante la declaración, la tasa de reembolso de impuestos puede caer directamente de 13% a 0 o incluso activar el requisito de imposición.
Si en el enlace de revisión de precios, el valor declarado de la mercancía se desvía más del 15% del promedio histórico de exportación de la misma categoría, el sistema activará automáticamente la revisión manual, la declaración de reembolso de impuestos se bloqueará temporalmente, se debe proporcionar el contrato de compra, el comprobante de pago de divisas y el informe de control de calidad de terceros para demostrar la autenticidad del valor de la mercancía, y luego se puede continuar con el proceso de reembolso de impuestos después de corregir los datos declarados, no se deducirá adicionalmente el monto de reembolso de impuestos.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Se puede utilizar razonablemente la política de diferimiento del VAT para reducir el costo de ocupación de fondos, diferir directamente el impuesto sobre el valor añadido que originalmente se debía pagar por adelantado en el enlace de importación al cálculo unificado en el enlace de venta posterior, el monto de impuestos de insumos correspondiente se puede incluir totalmente en el grupo de deducción de reembolso de impuestos, no se necesita ocupar fondos circulantes adicionales para pagar por adelantado, lo que mejora indirectamente la proporción real disponible del reembolso de impuestos. La fijación de precios de transacciones relacionadas debe mantener una desviación dentro del intervalo razonable con el valor justo de transacciones de terceros, para evitar ser determinada como ajuste de fijación de precios de transferencia, lo que lleva a que la base de cálculo del reembolso de impuestos sea reducida, y el monto final de reembolso de impuestos sea inferior a la expectativa de cálculo.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Los datos de recepción de divisas de la declaración de reembolso de impuestos deben coincidir completamente con los mensajes de recepción de CIPS o SWIFT. La moneda de recepción de divisas, el monto y la información de la contraparte transaccional deben corresponder completamente con el destinatario extranjero en el formulario de declaración de aduana.
Para los pedidos con liquidación de renminbi transfronteriza, el recibo de pago de renminbi transfronterizo debe adjuntarse al registro de documentos, para evitar ser determinado como pedido sin recepción de divisas y eliminado directamente del alcance de reembolso de impuestos. Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio en el momento de la liquidación de divisas no se incluyen en la base de cálculo del reembolso de impuestos, no afectan el resultado original de cálculo del monto de reembolso de impuestos.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
En el enlace de verificación de consistencia de cuatro flujos, todas las desviaciones de datos de flujo de mercancías, flujo de fondos, flujo de facturas y flujo de contratos no deben exceder el intervalo tolerante razonable. Cualquier caso en el que el nombre del producto en la factura de insumos no coincida con el nombre de la mercancía en el formulario de declaración de aduana, o el sujeto de recepción de divisas no coincida con el nombre del comprador en el contrato, se deben preparar materiales de prueba complementarios por adelantado, para evitar que el pedido sea devuelto y no pueda participar en el cálculo del reembolso de impuestos.
Todos los materiales de consulta durante el proceso de investigación por carta deben organizarse por adelantado, para evitar el retraso del progreso del reembolso de impuestos causado por el retraso de la respuesta de la carta. Los pedidos declarados a mes vencido deben marcarse por separado, no afectarán el cálculo acumulado del monto total de reembolso de impuestos.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
Si las mercancías exportadas son seleccionadas para la inspección en el sitio, se debe preparar por adelantado la descripción de funciones del producto correspondiente y el informe de detección de componentes, para evitar que se juzgue erróneamente como otro producto fuera de la categoría de alta tasa de reembolso de impuestos durante la inspección, lo que lleva a que la clasificación cambie y la tasa de reembolso de impuestos disminuya.
Después de completar la inspección, el registro de inspección firmado por la aduana debe archivarse. Si la fase de investigación por carta de reembolso de impuestos posterior implica la verificación de la autenticidad de las mercancías, se puede enviar directamente este registro como prueba, no se deducirá el monto de reembolso de impuestos del pedido correspondiente debido a problemas en el enlace de verificación de mercancías.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Se puede ajustar razonablemente el pedido con el término comercial FOB a la cláusula CIF, listando por separado el flete marítimo y la prima de seguro, no se incluirá esta parte de gastos en la base de cálculo del reembolso de impuestos, para evitar la desviación de cálculo adicional que causa que el monto de reembolso de impuestos sea artificialmente alto y active la alerta. Los pedidos de exportación anuales se pueden calcular por categorías en lotes para la tasa de reembolso de impuestos, declarar por separado las categorías con alta tasa de reembolso de impuestos y las categorías con baja tasa de reembolso de impuestos, la precisión del monto total anual de reembolso de impuestos calculado se puede controlar dentro de 0,03%, lo que se adapta completamente a los requisitos posteriores de planificación de disposición de flujo de efectivo.