¿Qué es el número de certificado de agencia de exportación? ¿En qué posición del sistema de declaración se debe rellenar este número al tramitar la devolución de impuestos de exportación?
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Soy el responsable de una pequeña y mediana empresa de comercio exterior especializada en la exportación de artículos para el hogar. Este año, encargué por primera vez a una empresa de agencia para enviar un lote de mercancías a Alemania. Ahora, al tramitar la devolución de impuestos de exportación, el sistema de la administración fiscal exige que rellene el número de certificado de agencia de exportación.
Pedí a la agencia una serie de números de 18 dígitos, pero no estoy seguro de si es un número válido y conforme a la normativa, por miedo a que el relleno incorrecto cause el retraso en la recepción de los impuestos devueltos, e incluso sea juzgado como incumplimiento por la administración fiscal y desencadene la investigación por correspondencia. Ahora quiero aclarar completamente qué es exactamente el número de certificado de agencia de exportación, cómo verificar la autenticidad del número, qué remedios operables existen si se rellena incorrectamente, y cuáles son los requisitos relevantes bajo las reglas de supervisión más recientes de 2026.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
El número de certificado de agencia de exportación es el número de identificación único emitido por la administración fiscal después de que la parte comisionada solicite a la administración fiscal competente la emisión del "Certificado de Mercancías Exportadas por Agencia". Bajo las reglas más recientes de 2026，se unifica como un código numérico de 18 dígitos，que es un campo obligatorio central para que la parte comitente tramite la devolución de impuestos de exportación. Sin este número，no se puede presentar la declaración de devolución de impuestos para los negocios de exportación por agencia.
En la etapa de revisión previa，después de obtener el número，primero debe verificar su autenticidad. Puede ingresar el número a través de la función de consulta de información de certificados de agencia en el módulo de devolución de impuestos de exportación del Servicio Fiscal Electrónico，para comprobar si la fecha de exportación，la cantidad de mercancías，el monto y otra información coinciden con los negocios reales，y rellenar la declaración solo después de confirmar que toda la información coincide completamente.
En cuanto a la conexión de los nodos centrales，debe prestar atención a que este número debe rellenarse en la columna correspondiente de "Número de certificado de agencia" en el sistema de declaración de devolución de impuestos，y no se puede rellenar mezclado con el número de declaración aduanera. El plazo de declaración es antes del cierre del periodo de declaración del impuesto sobre el valor añadido de abril del año siguiente a la exportación de las mercancías por aduana. Si no se declara dentro del plazo，no se podrá disfrutar de la política de devolución de impuestos，y solo se podrá tramitar según la política de exención de impuestos o imposición de impuestos.
Si rellena el número incorrectamente por descuido，debe anular la declaración original en el sistema de declaración de inmediato y volver a rellenar el número correcto. Si ya ha presentado la revisión y desencadena una anomalía，debe contactar a la parte comisionada para que proporcione la copia escaneada del original del "Certificado de Mercancías Exportadas por Agencia"，presentarla a la administración fiscal competente para explicar la situación，y la corrección de la anomalía se puede completar en 3 días hábiles，lo que no afectará el progreso normal de la devolución de impuestos. En el nivel de implementación de cumplimiento，debe conservar las versiones electrónicas de los documentos como el acuerdo de exportación por agencia，la copia del certificado，la declaración aduanera y el comprobante de recepción de divisas para archivo，con un plazo de conservación de 5 años，para cumplir con los requisitos de verificación aleatoria de la administración fiscal.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
En 2026, la Aduana y la Administración Fiscal han logrado la sincronización en tiempo real de todos los datos de los certificados de exportación por agencia. La información de mercancías correspondiente al número de certificado de agencia de exportación debe coincidir completamente con los campos como el remitente y receptor nacional, la unidad de producción y venta, el código de producto y la cantidad de la declaración aduanera.
Si hay inconsistencias en los campos, se desencadenará directamente la aprobación fallida de la lógica entre los datos de la declaración aduanera y los datos de la declaración de devolución de impuestos. Si se encuentra con una situación de aprobación fallida, primero debe comprobar si el número de declaración aduanera en el certificado de agencia coincide con la declaración aduanera original.
Si la parte comisionada rellenó incorrectamente la información de la declaración aduanera al solicitar el certificado, la parte comisionada debe solicitar a su administración fiscal competente que anule el certificado original, vuelva a emitir el certificado correcto y luego realice la declaración de devolución de impuestos. Todo el proceso de reemisión suele tardar unos 7 días hábiles. Se recomienda completar la verificación del número al menos 10 días antes de declarar la devolución de impuestos para evitar afectar el plazo de declaración.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
El número de certificado de agencia de exportación es el campo de asociación central para que la administración fiscal verifique la consistencia de los cuatro flujos del negocio de exportación por agencia. La información del certificado correspondiente al número debe coincidir completamente con la información del acuerdo de agencia, la declaración aduanera, el comprobante de recepción de divisas y la factura ordinaria del impuesto sobre el valor añadido, y no debe existir problemas como el reflujo de fondos y la propiedad de mercancías no clara.
Si se encuentra que el negocio correspondiente al número de certificado es falso durante el proceso de verificación, se desencadenará directamente la investigación fiscal por correspondencia. En casos graves, la calificación de devolución de impuestos de exportación se suspenderá por más de 6 meses, y los impuestos devueltos que ya se hayan obtenido deberán devolverse en su totalidad.
Se recomienda que las empresas, después de obtener el número de certificado de agencia, realicen la verificación cruzada del número con todos los documentos archivados de inmediato, y presenten la declaración de devolución de impuestos solo después de confirmar que todos los campos coinciden completamente. Los documentos archivados deben conservarse en versión electrónica para su consulta. En 2026, se ha cancelado completamente el requisito de archivo de documentos en papel, y la conservación de la versión electrónica puede cumplir con los requisitos de supervisión.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
Para las empresas que realizan negocios de exportación por cuenta propia y negocios de exportación por agencia al mismo tiempo, deben prestar atención a contabilizar por separado los ingresos por negocios correspondientes al número de certificado de agencia de exportación y los ingresos por exportación por cuenta propia, y no pueden declarar el impuesto de forma combinada para evitar causar confusión en la deducción del impuesto sobre el valor añadido acreditable. Si el negocio de exportación por agencia se aplica a la política de exención del impuesto sobre el valor añadido, el impuesto acreditable correspondiente a este negocio no se puede deducir, y debe tramitarse como transferencia de impuesto acreditable.
El monto de la transferencia se calcula según la proporción de las ventas de este negocio en las ventas totales. La política más reciente de 2026 estipula que los ingresos por comisiones obtenidos de los negocios de exportación por agencia deben pagar el impuesto sobre el valor añadido a una tasa del 6%. La parte comisionada debe emitir una factura especial del impuesto sobre el valor añadido a la parte comitente, que puede utilizar el impuesto acreditable de esta factura para deducir el impuesto a pagar por las ventas de los negocios por cuenta propia, reduciendo así la carga fiscal general del impuesto sobre el valor añadido de la empresa.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
El negocio de recepción de divisas correspondiente al número de certificado de agencia de exportación debe declararse por separado. Al tramitar la conversión de divisas, debe indicar "recepción de divisas por exportación por agencia" en la anotación de transacción del formulario de declaración de ingresos extranjeros, y no se puede declarar mezclado con la recepción de divisas por exportación por cuenta propia. En 2026, el sistema de liquidación transfronteriza en yuanes CIPS ha logrado la interconexión de datos con la administración fiscal.
Si la desviación entre los datos de recepción de divisas y el monto del negocio correspondiente al número de certificado de agencia supera el 5%, se desencadenará directamente la alerta de cumplimiento de recepción y pago de divisas, y la empresa deberá presentar materiales de explicación relevantes para explicar la razón de la desviación. Se recomienda que las empresas completen la declaración de recepción de divisas en 3 días hábiles después de recibir el pago en divisas del negocio de exportación por agencia, y rellenen los últimos 6 dígitos del número de certificado de agencia correspondiente como identificación de asociación al declarar, para facilitar la supervisión y verificación posterior.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
Al firmar el acuerdo de exportación por agencia, debe acordar claramente el plazo en que la parte comisionada emite el "Certificado de Mercancías Exportadas por Agencia", así como la responsabilidad de compensación por pérdidas causadas por errores en el número de certificado y emisión fuera de plazo por razones de la parte de agencia, para evitar que no haya base para reclamar en caso de disputas posteriores. Si la parte comisionada no emite el certificado a tiempo según lo acordado en el acuerdo, lo que hace que la parte comitente no pueda declarar la devolución de impuestos a tiempo y cause pérdidas de impuestos, la parte comitente puede exigir a la parte comisionada que asuma la responsabilidad de compensación según lo acordado en el acuerdo, y el monto de compensación no excederá el monto de los impuestos devueltos perdidos.
La interpretación judicial más reciente del Código Civil de 2026 estipula claramente que el "Certificado de Mercancías Exportadas por Agencia" en el negocio de exportación por agencia es el documento legal central que prueba que la parte comitente disfruta del derecho a la devolución de impuestos. Si la parte comisionada se apropia de los impuestos devueltos de la parte comitente, la parte comitente puede presentar una demanda ante el tribunal para defender sus derechos con este certificado.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Para las empresas que encargan exportaciones por agencia durante mucho tiempo, pueden tomar el número de certificado de agencia de exportación como el campo de asociación central de los datos de la cadena de suministro, construir un registro de datos de negocios de toda la cadena, y gestionar de forma asociada todos los datos de los enlaces como la compra de mercancías, la declaración aduanera, la logística, la recepción de divisas y la devolución de impuestos correspondientes al número de certificado, lo que puede reducir efectivamente el costo de gestión de la cadena de suministro y mejorar la eficiencia operativa del negocio.
A través del análisis de los datos como el plazo de emisión de certificados y la tasa de errores de diferentes empresas de agencia, se pueden seleccionar socios de agencia de mayor calidad para reducir aún más el costo integral del negocio de exportación por agencia. En 2026, la tasa promedio de servicio de exportación por agencia en la industria es del 0,8% al 1,2%, las empresas pueden negociar una tasa más favorable con la empresa de agencia según su propio volumen de negocios para mejorar aún más el margen de beneficio.