¿Cuál es el procedimiento completo de operación de la agencia integral de devolución de impuestos por exportación
¿Importa desde China?
Le ayudamos con compras, aduanas y transporte.
Su Socio de Importación en China
Servicios fiables de compras e importación.
Soy el responsable financiero de una empresa de comercio exterior. Nuestra empresa acaba de expandirse al mercado europeo y ha recibido por primera vez un pedido de exportación de más de 10 millones de euros. Anteriormente, cuando gestionamos personalmente la devolución de impuestos por montos reducidos, la administración tributaria nos suspendió la devolución por inconsistencia de documentos, lo que generó una demora de 3 meses.
Ahora queremos contratar a una agencia profesional para el servicio integral de devolución de impuestos por exportación, pero no conocemos el procedimiento operativo específico, y nos preocupa si la agencia nos ayudará a evitar riesgos fiscales, como la verificación de la congruencia de los cuatro flujos, el cumplimiento normativo de la cancelación de divisas por exportación, si habrá cambios en la última política de devolución de impuestos de 2026, y cómo calcular el costo de la agencia y los beneficios reales.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
En primer lugar，se completa la revisión previa de documentos，que es la base fundamental de la devolución de impuestos. Se debe verificar la congruencia entre los datos electrónicos de la declaración aduanera y los documentos físicos，confirmar que la descripción de los productos y la cantidad de la factura de exportación coincidan completamente con la declaración aduanera，al mismo tiempo que se revisa el cumplimiento normativo de los comprobantes de recepción de divisas. En 2026，el sistema tributario ya cuenta con conexión en tiempo real con la administración de divisas，por lo que la información de recepción de divisas debe ser verificada antes de la presentación de la solicitud. Es fundamental realizar el almacenamiento electrónico del registro de documentos，cumpliendo con los últimos requisitos de registro electrónico de la aduana de 2026，para evitar el rechazo de la devolución de impuestos por incumplimiento de los requisitos de registro.
En segundo lugar，se realiza la coordinación de los nodos centrales: primero se presentan los datos de pre-solicitud a través de la oficina tributaria electrónica，esperando a que el sistema verifique las inconsistencias. Si surgen problemas como la discrepancia en la descripción de productos，diferencia en cantidades，etc。se debe ajustar el contenido de la solicitud de inmediato. Después de que la pre-solicitud sea aprobada，se presentan los materiales de solicitud oficial，incluyendo el conjunto completo de documentos físicos o electrónicos. Después de la presentación de la solicitud，la administración tributaria podrá iniciar una verificación documental，por lo que se debe colaborar proporcionando la documentación de respaldo como contratos de transacción，documentos de logística，etc。para garantizar la congruencia de los cuatro flujos (flujo de mercancías，flujo de fondos，flujo de documentos fiscales，flujo de contratos).
Por último，se implementan los planes de contingencia para anomalías: si se produce la suspensión de la devolución de impuestos，se puede presentar una solicitud de respuesta rápida a través de la agencia. En 2026，la administración tributaria ha habilitado un canal de gestión especial para casos de devolución suspendida，lo que permite reducir el plazo de verificación. Después de que la devolución de impuestos se abone en la cuenta，se debe completar el tratamiento contable de forma sincronizada，garantizando la coincidencia con los datos del sistema financiero de la empresa. Si se trata de operaciones de diferimiento de IVA，se debe completar de forma sincronizada la declaración cumplida de deducción fiscal transfronteriza，para evitar el riesgo de doble imposición.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
El grado de coincidencia entre los datos de la declaración aduanera y la solicitud de devolución de impuestos afecta directamente la tasa de éxito de la devolución. Si la valoración aduanera ajusta el precio imponible de la declaración aduanera, se debe ajustar los datos de la solicitud de devolución de impuestos de forma sincronizada y oportuna, para evitar problemas de discrepancia en la base imponible.
Bajo el modelo de integración aduanera de 2026, los datos de declaración de todos los puertos del país se comparten en tiempo real, por lo que la agencia puede anticipar los riesgos de valoración aduanera y preparar con antelación los materiales de justificación de precios, reduciendo el impacto de las controversias de valoración sobre la devolución de impuestos. Al mismo tiempo, la declaración aduanera que se haya eliminado y presentado nuevamente debe coincidir de nuevo con todos los documentos de devolución de impuestos, para garantizar la congruencia total de la información.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
La ruta de logística internacional afecta indirectamente el progreso de la devolución de impuestos. Los conocimientos de embarque de las rutas directas se emiten más rápido, lo que reduce el plazo de recepción de divisas, mientras que para las rutas con transbordo se debe prestar atención al cumplimiento normativo del endoso del conocimiento de embarque, garantizando que la información del consignatario coincida con la entidad receptora de las divisas.
Los gastos por demora de contenedores y los generados durante el período de almacenamiento gratuito deben clasificarse según se incluyan o no en el costo de la mercancía; si se incluyen, pueden formar parte de la base imponible de la devolución de impuestos. Al mismo tiempo, el control de la propiedad de la mercancía debe garantizar que el conocimiento de embarque sea endosado por la agencia o la parte designada, para evitar disputas sobre la propiedad de la mercancía que generen fallos en la recepción de divisas y afecten la solicitud de devolución de impuestos.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
La estructura fiscal transfronteriza de 2026 debe combinar la conexión entre el diferimiento de IVA y la devolución de impuestos por exportación. Si se adopta el modelo de diferimiento de IVA, se debe garantizar el cumplimiento normativo de los comprobantes de deducción del IVA de importación, para evitar problemas de deducción duplicada o deducción pendiente. La fijación de precios de las transacciones vinculadas transfronterizas debe cumplir con las normas BEPS, garantizando que el precio de la transacción se ajuste al valor justo de mercado, para evitar que la administración tributaria inicie ajustes fiscales especiales.
La declaración del impuesto retenido de empresas no residentes se debe completar de forma sincronizada con la devolución de impuestos por exportación, para evitar riesgos de demora en las obligaciones fiscales. Al mismo tiempo, la deducción adicional por gastos de investigación y desarrollo se puede disfrutar de forma acumulada con la devolución de impuestos por exportación, por lo que se debe realizar la recopilación contable con antelación.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El cumplimiento normativo de la recepción y pago de divisas transfronterizas es el requisito previo fundamental de la devolución de impuestos. En 2026, el sistema de pagos transfronterizos en yuanes CIPS ya cubre las principales zonas comerciales del mundo.
El uso de la liquidación por CIPS reduce el plazo de recepción de divisas y al mismo tiempo disminuye los riesgos por diferencia de cambio. Los mensajes SWIFT deben indicar con precisión el fin de la transacción, para evitar sospechas de repatriación de fondos.
La recepción y pago de divisas por cuentas offshore debe cumplir con los requisitos de gestión de divisas, la agencia puede colaborar en la liquidación de divisas y el cierre de cuentas, garantizando que el monto recibido en divisas coincida con el monto de la declaración aduanera. Al mismo tiempo, se debe verificar periódicamente el espacio de optimización de la tasa de cambio de liquidación, para reducir el impacto de las pérdidas por cambio en los beneficios de la devolución de impuestos.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Las cláusulas de los contratos de comercio internacional deben especificar claramente las responsabilidades relacionadas con la devolución de impuestos. Las cláusulas abusivas de las cartas de crédito pueden generar demoras en la recepción de divisas, por lo que se debe comunicar con el banco emisor con antelación para modificar las cláusulas. La cláusula de fuerza mayor debe especificar claramente la división de responsabilidades por demoras en la devolución de impuestos, para evitar pérdidas en la devolución por factores externos.
El uso de garantías debe cumplir con los requisitos de la aduana y la administración tributaria; si se trata de una transferencia de propiedad de la mercancía, se debe completar el endoso del conocimiento de embarque y la transferencia cumplida del documento de titularidad de la mercancía. El registro de protección aduanera de propiedad intelectual se debe completar con antelación, para evitar la retención de la mercancía en aduana que genere demora en la presentación de la solicitud de devolución de impuestos.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
La inspección aduanera en sitio puede afectar el progreso de la devolución de impuestos. Se debe verificar con antelación que el número de sello de la mercancía coincida con el de la declaración aduanera; si se detecta un sello falsificado, se debe contactar con la aduana de inmediato para su gestión. Durante la inspección de contenedores desarmados, se debe garantizar que el embalaje y la cantidad de la mercancía coincidan con la declaración aduanera.
Antes de la inspección por escáner, se debe organizar la mercancía con antelación, para evitar demoras en la inspección por anomalías en el escaneo. La notificación de inspección se debe presentar a la agencia de forma oportuna, para que personal profesional interprete los requisitos de inspección y prepare los materiales relacionados para la evaluación pericial, garantizando que la integridad de los documentos no se vea afectada después de la inspección.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El núcleo del cumplimiento normativo de la devolución de impuestos por exportación reside en la verificación de la congruencia de los cuatro flujos. La agencia debe verificar periódicamente la coincidencia del flujo de mercancías, flujo de fondos, flujo de documentos fiscales y flujo de contratos. La respuesta a la verificación documental tributaria se debe completar dentro del plazo establecido. En 2026, la administración tributaria ya cuenta con transmisión electrónica de la información de verificación documental, por lo que la agencia puede seguir el progreso de la verificación en tiempo real.
Para las solicitudes presentadas fuera del mes, se debe prestar atención al ajuste del plazo de devolución de impuestos. En 2026, el plazo de presentación de la solicitud de devolución de impuestos se ha extendido hasta el 30 de junio del año siguiente, por lo que se debe realizar la recopilación de documentos con antelación. Al mismo tiempo, se debe realizar el almacenamiento electrónico del registro de documentos, garantizando el cumplimiento de los últimos requisitos de la aduana y la administración tributaria.