¿Cuáles son concretamente los requisitos de operación conforme a la normativa para el pago de impuestos y tasas relacionados con las mercancías importadas bajo el régimen de agente de importación?
¿Importa desde China?
Le ayudamos con compras, aduanas y transporte.
Su Socio de Importación en China
Servicios fiables de compras e importación.
Soy el operador de una microempresa que acaba de dedicarse a la importación de alimentos frescos. Antes me dedicaba exclusivamente al comercio nacional, y este año he comenzado a expandir oficialmente los negocios de importación, he contratado un agente de importación para que se encargue del despacho aduanero, pero nunca he entendido claramente cómo funciona exactamente el pago de impuestos a través del agente de importación. El mes pasado, en mi primer envío, por la falta de coordinación oportuna en el enlace de pago de impuestos, se generaron gastos de demora en puerto de más de 7.000 yuanes, lo que me causó una gran pérdida.
Además, he oído que un agente de importación fiable puede aplicar el diferimiento del IVA para ahorrar costes al propietario de la mercancía, ¿pueden solicitar esta medida las empresas de importación de pequeña escala como la mía? Esta vez las mercancías que importé cumplen con la política preferencial de aranceles de importación, ¿qué documentos debo preparar con antelación al pagar impuestos? ¿No podré disfrutar de la preferencia por documentos incorrectos? Solo quiero aclarar los requisitos de cumplimiento normativo de todo el proceso, evitar las trampas comunes y no generar costes adicionales sin razón alguna.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Bajo el modo tradicional de pago de impuestos por agente de importación，la mayoría de los agentes pagan los impuestos por adelantado directamente y luego cobran un precio incrementado al propietario de la mercancía. No solo los intereses adicionales por el anticipo de fondos se trasladan al propietario，sino que también puede provocar que se paguen impuestos de más o no se pueda disfrutar de las preferencias por la clasificación errónea de la partida arancelaria o la falta de verificación previa de la calificación de preferencia，aumentando los costes sin razón，e incluso generar gastos de demora en puerto por el pago tardío de impuestos，ampliando aún más las pérdidas.
Actualmente existen dos vías principales de optimización conforme a la normativa: una es el diferimiento del pago del IVA，que permite retrasar el pago del impuesto sobre el valor añadido en la fase de importación y aliviar la presión de ocupación de fondos，la otra es optimizar el momento de compra de divisas mediante la liquidación transfronteriza en renminbi，fijando la diferencia de cambio para reducir el costo de compra de divisas.
El umbral de acceso para el diferimiento del IVA se determina según el puerto de importación，la categoría de mercancías y la calificación de la empresa. Actualmente，los principales puertos abiertos de China han abierto la solicitud de calificación de diferimiento para las empresas de importación de alimentos frescos，siempre que el nivel de crédito fiscal de la empresa sea superior al grado B，se cumplen las condiciones básicas de solicitud.
Antes de la operación，se calculará dinámicamente la relación de beneficios según el valor de la mercancía de importación única de la empresa y el ciclo de rotación de fondos. Para las mercancías que cumplen con la calificación preferencial，se verificará por adelantado todo el conjunto de documentos de prueba como el certificado de origen para garantizar que se disfruten plenamente las preferencias arancelarias. Al mismo tiempo，se planificará con antelación el nodo de pago de impuestos para evitar el problema de la llegada tardía de fondos. En conjunto，puede ayudar a las empresas a reducir el 10% -15% del costo integral de impuestos de importación.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Los problemas más frecuentes en el enlace de pago de impuestos de importación son la clasificación de la partida arancelaria y la tasación aduanera. Si la partida arancelaria que declaras no coincide con la determinada por la aduana, provocará directamente el error en el cálculo de impuestos, lo que requerirá el pago complementario o la devolución de impuestos, retrasando el tiempo de despacho aduanero. Para las mercancías que disfrutan de preferencias arancelarias, es necesario preparar por adelantado el certificado de origen original, y la información del certificado de origen debe coincidir completamente con el conocimiento de embarque, la factura y la lista de embalaje.
El sistema aduanero comparará automáticamente la información de origen preferencial, la inconsistencia de la información activará directamente la revisión manual, retrasando el tiempo de pago de impuestos. Si hay disputas en la tasación aduanera, es necesario preparar con antelación documentos de prueba como el comprobante de pago de divisas, la factura del fabricante original y el contrato de transacción para demostrar la autenticidad del precio de transacción de las mercancías, evitando que la aduana sobreestime el valor imponible y pague impuestos de más. En 2026, la aduana actualizó parte de la nomenclatura arancelaria de las categorías de productos frescos, por lo que es necesario comprobar la última nomenclatura arancelaria con antelación para evitar que el error de clasificación afecte el progreso del pago de impuestos.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El diferimiento del IVA solo retrasa el pago del impuesto sobre el valor añadido en la fase de importación, no reduce el impuesto total a pagar, pero puede aliviar la presión de ocupación de fondos. Para las empresas de importación de productos frescos con un ciclo de rotación de importación de más de 3 meses, el diferimiento puede reducir el costo de ocupación de fondos de al menos tres meses.
Si los clientes aguas abajo de la empresa no necesitan deducir el IVA de entrada, pueden elegir otros métodos de optimización conforme a la normativa para ajustar el impuesto a pagar. Hay que tener en cuenta que en 2026, el departamento fiscal supervisa la calificación de diferimiento del IVA de forma más estricta, la calificación debe verificarse una vez al año, las empresas deben presentar los estados financieros a tiempo para demostrar su cumplimiento fiscal, de lo contrario se cancelará la calificación de diferimiento.
Todas las operaciones de optimización fiscal deben realizarse dentro del marco de cumplimiento normativo. Las conductas de evasión fiscal como declarar el precio por debajo del valor real o declarar falsamente la categoría de mercancías dejarán un registro de incumplimiento permanente, afectando a todos los negocios de importación y exportación posteriores.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
La liquidación de fondos en el enlace de pago de impuestos por agente de importación debe cumplir con los requisitos de supervisión de divisas. Si el agente de importación paga los impuestos por ti, el tipo de cambio de compra de divisas se liquidará según el precio medio del banco del día de pago de divisas, el agente no puede incrementar arbitrariamente el precio para cobrar la diferencia de cambio adicional.
Si eliges la liquidación en renminbi, puedes pagar directamente a través del sistema CIPS, la llegada de los fondos es más rápida, generalmente se completa la acreditación en 24 horas, no se retrasará el pago de impuestos por la llegada tardía de los fondos, y también puedes fijar por adelantado el tipo de cambio favorable para reducir el costo de compra de divisas. Si el agente te pide que transfieras los impuestos a una cuenta privada, debes rechazarlo.
Esta operación no cumple con los requisitos de cumplimiento normativo de recepción y pago de divisas, provocará que el registro de divisas de la empresa sea anormal, afectando el desarrollo de los negocios de importación posteriores. Todos los ingresos y gastos de impuestos deben liquidarse a través de la cuenta corporativa pública, conservando los comprobantes completos de recepción y pago de divisas para su verificación.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
Si en el enlace de inspección en sitio se determina que la declaración de la partida arancelaria es errónea, es necesario recalcular los impuestos, cooperar para presentar los documentos complementarios lo antes posible, esforzarse por completar la nueva tasación aduanera en 1 día hábil, para evitar que el recálculo de impuestos retrase el tiempo de pago de impuestos y genere gastos de demora en puerto adicionales.
Si las mercancías necesitan ser enviadas para identificación después de la inspección, el resultado de la identificación afectará directamente la determinación de los impuestos, debes reservar el tiempo de identificación con antelación, organizar los fondos para el pago de impuestos con antelación para evitar que los fondos no lleguen a tiempo. Cuando el sello aduanero esté dañado y la información de las mercancías no pueda coincidir, debes volver a verificar la información de despacho aduanero lo antes posible, confirmar la categoría y cantidad reales de las mercancías, garantizar la precisión del cálculo de impuestos, evitar errores en el pago de impuestos por información errónea que afecten el proceso de despacho aduanero posterior.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
El costo de pago de impuestos de importación se puede optimizar combinando con el ritmo general de la cadena de suministro. Si importas productos frescos de forma estable durante todo el año, puedes acordar con el agente pagar impuestos de forma resumida semanalmente, o solicitar el pago de impuestos resumido mensualmente, reduciendo el costo de tramitación de cada pago de impuestos. Al mismo tiempo, puedes comprar divisas por adelantado según la fluctuación del tipo de cambio para fijar un costo de compra de divisas más bajo. Debes elegir el modo de pago de impuestos adecuado según tu propia escala de importación.
Las empresas que realizan importaciones a pequeña escala en la fase inicial pueden elegir que el agente pague impuestos por adelantado, pero debes acordar la tasa de anticipación de fondos con antelación y escribirla en el acuerdo de comisión para evitar que el agente incremente el precio temporalmente. Cuando la escala de importación se estabilice, puedes solicitar el pago de impuestos por cuenta propia, pagar impuestos directamente a la aduana a través de la cuenta corporativa pública de la empresa, reduciendo los costes adicionales de los eslabones intermedios.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Al firmar el acuerdo de comisión con el agente de importación, debes aclarar y acordar el nodo de tiempo de pago de impuestos, el método de cálculo de impuestos y la división de responsabilidades en situaciones excepcionales. Si el pago tardío de impuestos se debe a razones del agente, generando gastos de demora en puerto o multas, se debe aclarar que el agente asumirá las pérdidas correspondientes.
Si el agente promete ayudarte a disfrutar de políticas preferenciales de impuestos específicas, debes escribir el rango de preferencia y el método de implementación en el acuerdo, para evitar que las promesas verbales no se cumplan y pierdas el monto de la preferencia. También debes acordar claramente el plazo de entrega de los comprobantes de impuestos. La factura fiscal emitida por la aduana es un comprobante importante para la deducción de impuestos de entrada y la contabilidad financiera posterior, debes exigir al agente que la entregue de forma completa y oportuna para evitar afectar el procesamiento financiero normal de la empresa.