¿Una empresa con derecho legal a importar puede actuar como agente de importación para otros sujetos del mercado?
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Soy una empresa dedicada a la venta al por menor de productos de belleza transfronterizos. Desde el año pasado hemos empezado a expandirnos en la categoría de productos de cuidado de la piel de alta gama para clínicas estéticas offline. Recientemente hemos confirmado un lote de materias primas y productos terminados de cuidado de la piel originarios de Europa, con un valor de mercancía de aproximadamente 1,2 millones de unidades monetarias, que deben ingresar al almacén para su distribución antes de la gran promoción del 618. Nuestra empresa acaba de presentar la solicitud de derecho de importación al departamento de comercio, y el proceso de aprobación tardará más de dos meses, por lo que definitivamente no llegaremos a tiempo para este periodo de abastecimiento.
Los colegas del sector dicen que podemos encontrar una empresa con derecho de importación para ayudarnos con el despacho de aduanas y las operaciones de cobro y pago en divisas, pero no he tenido contacto con este tipo de modelo antes, tengo miedo de que la operación no sea conforme a la normativa y la aduana retenga las mercancías, tampoco tengo claro cómo se verán afectadas la deducción de impuestos, las vías de cobro y pago en divisas o el registro de marcas. Quiero consultar: ¿se puede usar el derecho de importación para actuar como agente para otros? ¿Qué condiciones previas deben cumplirse para una operación legal?
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Primero debemos tener claro que，siempre que se opere de manera conforme a la normativa，una empresa con derecho de importación válido puede actuar perfectamente como agente de importación para terceros. Un error común en el sector es confundir la "agencia regular" con la "toma de préstamo de derecho". Muchas empresas toman préstamos de derechos de importación de manera privada para transportar mercancías，no firman acuerdos de agencia formales，ni compilan documentos de manera aleatoria. Una vez que se activa una revisión de valoración aduanera o una inspección fiscal，esto llevará directamente a la retención de mercancías en el puerto. Los derechos de contenedor retenido y de almacenamiento generados por día pueden alcanzar hasta el 0,3% del valor de la mercancía. En casos graves，se considerará tráfico de mercancías por impuestos de contrabando，no solo las mercancías serán decomisadas，sino que ambas empresas serán incluidas en la lista de entidades no confiables de la aduana，y todas sus operaciones de importación y exportación posteriores serán revisadas de manera prioritaria.
El núcleo de la operación conforme es lograr la coincidencia de documentos en toda la cadena. Primero se debe firmar un acuerdo de agencia de importación formal，que especifique claramente la propiedad de la mercancía，la asunción de impuestos y las reglas de división de responsabilidades. Al declarar aduanas，se adopta el modelo de declaración a nombre de dos titulares: la unidad operativa se registra como la empresa con la calificación de agencia de importación，y la unidad receptora se registra como el propietario real de la mercancía. El boletín especial de impuesto sobre el valor añadido (IVA) de importación puede ser deducido directamente por el propietario real de la mercancía como IVA de entrada，sin necesidad de tráfico extra de facturas que genere costos de impuestos adicionales.
Todos los documentos de declaración aduanera deben coincidir completamente en la información de las tres partes. La factura del vendedor extranjero y la información de la lista de empaque deben coincidir completamente con el nombre de la mercancía，las especificaciones y el valor de la mercancía en el acuerdo de agencia y el contrato de encargo doméstico. Las operaciones de cobro y pago en divisas deben ser completadas por la agencia a través de vías de pago transfronterizo regulares. El encargado no debe realizar pagos en divisas directamente al extranjero，para evitar problemas de cuentas pendientes en divisas derivados de la inconsistencia entre el sujeto de cobro y pago en divisas y el sujeto de declaración aduanera. En el caso de mercancías reguladas como cosméticos o dispositivos médicos，el propietario real de la mercancía debe preparar los documentos regulatorios correspondientes con anticipación y presentarlos junto con los documentos al declarar aduanas，para evitar retrasos en el despacho de aduanas.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
La declaración aduanera a nombre de dos titulares es el modo operativo de cumplimiento central de la agencia de importación. En la declaración aduanera, la columna de receptor doméstico se puede registrar como el propietario real de la mercancía, la columna de unidad de consumo se registra como el propietario real de la mercancía, y la columna de unidad operativa se registra como la agencia con derecho de importación. Siempre que se presente el acuerdo de agencia de importación al declarar aduanas, el sistema de la aduana reconocerá automáticamente la relación de agencia, lo que no afectará la deducción de facturas de impuestos o la verificación de calificaciones posteriores.
Si se adopta el modelo de declaración a nombre de un solo titular, equivale a que la agencia importe por sí misma y luego venda internamente al propietario real de la mercancía, lo que generará un costo adicional del 13% de impuesto sobre el valor añadido (IVA) y puede activar una revisión secundaria de valoración aduanera del valor de la mercancía, requiriendo la presentación de más documentos de transacción para demostrar la autenticidad del valor de la mercancía, lo que alarga el tiempo de despacho de aduanas. Si se produce una desviación de información durante el proceso de declaración, se debe presentar primero una explicación y documentos complementarios, no se debe eliminar la declaración y volver a presentar directamente, para evitar dejar registros de declaración anómalos.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
En el modelo de agencia de importación, se debe definir con anticipación la propiedad de la mercancía. El notificante en el conocimiento de embarque se puede registrar como la agencia, y se recomienda registrar al receptor como "a la orden (TO ORDER)". Después de recibir el pago total, se realiza la cesión por endoso al propietario real de la mercancía, para evitar disputas sobre la propiedad de la mercancía.
Si se trata de una importación de contenedor completo, se debe solicitar al transportista marítimo un plazo libre de contenedor de al menos 14 días y un plazo libre de almacenamiento de 7 días con anticipación, para evitar costos adicionales derivados de demoras en la retiro de mercancías por procesos como la verificación de la calificación de la agencia o la adición de documentos complementarios. En la elección de la ruta, se recomienda priorizar las rutas directas para reducir el riesgo de daños de mercancías y los costos de cambio de documento durante las transferencias. Se debe completar la pre-revisión de todos los documentos 3 días antes de la llegada de la mercancía al puerto, y se puede organizar el cambio de documento y la declaración el mismo día de la llegada al puerto, pudiendo completar la retiro de mercancías en un plazo máximo de 48 horas.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
La contabilización de costos fiscales en el modelo de agencia de importación debe distinguir entre el modelo de declaración a nombre de dos titulares y el de un solo titular. En el modelo de declaración a nombre de dos titulares, el boletín de IVA de importación puede ser deducido directamente por el propietario real de la mercancía como IVA de entrada, sin necesidad de que la agencia emita una factura de IVA especial adicional, lo que no genera una carga fiscal de IVA adicional, solo se debe pagar la tarifa de agencia acordada a la agencia, y el IVA de entrada correspondiente a la tarifa de agencia también se puede deducir normalmente.
En el modelo de un solo titular, equivale a que la agencia importe y luego venda internamente, se debe pagar el IVA del 13% según las reglas de venta interna, al mismo tiempo que se deben pagar los impuestos adicionales correspondientes, lo que aumentará la carga fiscal total en alrededor del 2%. Se debe tener en cuenta que la fijación de precios de la tarifa de agencia debe cumplir con el principio de transacción independiente, para evitar ser considerado como transacción vinculada con precios de transferencia, activando una inspección fiscal.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Las operaciones de cobro y pago en divisas en la agencia de importación deben cumplir estrictamente la regla de "quién declara aduanas, quién realiza cobro y pago en divisas". La unidad operativa en la declaración aduanera es la agencia, por lo que la agencia debe realizar el pago en divisas al extranjero en su nombre. El monto de pago en divisas debe coincidir completamente con el valor de la mercancía en la declaración aduanera, y el plazo de pago en divisas debe completarse dentro de los 90 días siguientes a la llegada de la mercancía al puerto; si se retrasa, se debe presentar una declaración de prórroga con anticipación en la plataforma digital de gestión de divisas de la Administración General de Divisas.
El pago de mercancías realizado por el propietario real de la mercancía a la agencia debe coincidir completamente con el monto de pago en divisas y el monto de la tarifa de agencia, y el flujo de fondos debe quedar registrado durante todo el proceso, para evitar problemas de desviación del flujo de fondos durante la inspección de divisas derivados de transacciones en efectivo o pagos por terceros. En 2026, la tasa de inspección de cobro y pago en divisas transfronterizos por parte de la Administración General de Divisas se incrementará al 15%, y una vez que se produzca una anomalía, los límites de cobro y pago en divisas se congelarán directamente.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
El acuerdo de agencia de importación debe especificar claramente el nodo de transferencia de propiedad de la mercancía, el sujeto de asunción de impuestos y la división de responsabilidades por incumplimiento. Se recomienda acordar que la propiedad de la mercancía se transfiera al propietario real de la mercancía solo después de que la agencia reciba el pago total, para evitar pérdidas de la agencia derivadas de la retirada de mercancías por parte del propietario real real.
En el caso de mercancías con propiedad intelectual, se debe especificar en el acuerdo que el propietario real de la mercancía es el titular legal o el autorizado de la propiedad intelectual, y que toda responsabilidad derivada de la infracción de propiedad intelectual correrá por cuenta del propietario real, al mismo tiempo que la agencia tiene derecho a conservar los documentos de autorización correspondientes para su verificación, para evitar responsabilidad por infracción de mercancías por parte de la aduana. Se recomienda especificar en el acuerdo que el tribunal de jurisdicción de disputas sea el tribunal de la localidad de la agencia, para reducir los costos de defensa jurídica.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
La inspección de mercancías en el modelo de agencia de importación debe ser realizada conjuntamente por la agencia y el propietario real de la mercancía, o delegada plenamente a la agencia. Antes de la inspección, se debe preparar con anticipación documentos como la nota técnica de la mercancía, la tabla de componentes y el certificado de origen. En el caso de mercancías como cosméticos o alimentos, se debe preparar con anticipación los documentos regulatorios originales correspondientes, para evitar la retención o envío a análisis de las mercancías por no poder proporcionar los documentos.
Si durante la inspección se encuentra que la información declarada no coincide con la mercancía real, se debe presentar primero una explicación, no se debe modificar arbitrariamente el empaque o las etiquetas de la mercancía, para evitar ser considerado como ocultamiento intencional. Si se requiere análisis de laboratorio, se debe conocer con anticipación el plazo de análisis y solicitar el almacenamiento temporal de la mercancía en el depósito regulatorio, para evitar costos adicionales de almacenamiento.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
El empaque de las mercancías de importación debe cumplir con los requisitos de inspección de entrada de la aduana de China. En el caso de mercancías como sustancias peligrosas o líquidos de cosméticos, se debe preparar con anticipación el documento MSDS, confirmando que la mercancía no pertenece a la categoría de productos químicos peligrosos, o que ya se ha empaquetado según los requisitos de empaque de mercancías peligrosas con certificación UN.
En el caso de productos de cuidado de la piel líquidos, se debe realizar un empaque amortiguador a prueba de fugas, para evitar fugas de líquidos durante el transporte que se considere como daño de mercancías durante la inspección, lo que afecta el despacho de aduanas. El empaque de madera debe someterse con anticipación al tratamiento de fumigación IPPC, y el empaque debe llevar la marca IPPC clara. El empaque de madera sin marca será requerido por la aduana para su destrucción o tratamiento de fumigación, generando costos adicionales y alargando el tiempo de despacho de aduanas.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
Si las mercancías de importación de agencia tienen una necesidad de re-exportación posterior, se debe conservar con anticipación todos los documentos de agencia de importación, incluyendo el acuerdo de agencia, la declaración aduanera, el boletín de IVA de importación y los documentos de cobro y pago en divisas, para demostrar el origen legal de las mercancías al solicitar la devolución de impuestos de exportación posterior. El requisito de coincidencia de los cuatro flujos también se aplica a la verificación de devolución de impuestos de mercancías de importación para re-exportación.
Si las mercancías de importación se destinan a la venta interna, se deben conservar todos los documentos por al menos 10 años para su verificación, y el departamento fiscal requerirá documentos de transacción completos al verificar la deducción de IVA de entrada. Se debe tener en cuenta que la factura de tarifa de agencia debe coincidir con el monto acordado en el acuerdo de agencia, y no se debe emitir facturas de tarifa de agencia sin justificación, para evitar ser considerado como emisión fraudulenta de facturas de IVA especial y asumir responsabilidad penal.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Si se realizan negocios de importación a largo plazo, se debe evaluar si solicitar el derecho de importación por sí mismo o seguir usando el servicio de agencia de importación según la escala de volumen de mercancías. Si el valor de mercancía de importación anual es inferior a 5 millones, el costo total de usar el servicio de agencia de importación es aproximadamente un 30% menor que el de contratar un equipo propio para obtener calificaciones de importación y exportación, sin necesidad de asignar personal responsable de la declaración aduanera, operaciones de cobro y pago en divisas o declaración fiscal.
Si el valor de mercancía de importación anual supera los 10 millones, se puede considerar solicitar el derecho de importación por sí mismo, construyendo un sistema de cadena de suministro propio para reducir los costos de tarifa de agencia. En la elección de términos comerciales, se recomienda adoptar el término EXW, para que la agencia se encargue de la recolección en origen, el transporte internacional, el despacho de aduanas y otros servicios de cadena completa, optimizando el recorrido de la logística, lo que puede reducir el costo total en alrededor del 10%.