¿Cuáles son los pasos de la operación conforme a la normativa de todo el proceso de devolución de impuestos por exportación autónoma directa de fábricas de producción?
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Soy una fábrica de producción dedicada al procesamiento de herrajes de precisión, obtuve el derecho a operar con importación y exportación el mes pasado. Antes, todos mis pedidos en el extranjero se tramitaban por medio de agentes de exportación de comercio exterior. Recientemente recibí un pedido de un cliente alemán de valor millonario, y planeo probar por primera vez tramitar el proceso de declaración de aduanas de exportación directamente por mi cuenta, y luego tramitar la devolución de impuestos por mi cuenta.
La semana pasada intenté hacer la declaración previa en la Administración Fiscal Electrónica, pero me indicó directamente que la lógica de los datos era anormal. Me quedé atascado en el paso de sincronización de la información de la declaración de aduanas en el Puerto Electrónico y no lo pude resolver en dos días. A menos de tres semanas del plazo límite de declaración de devolución de impuestos del año en curso, temo perder el plazo de declaración y no obtener el reembolso de impuestos, y también temo que la operación no conforme a la normativa active la alerta de investigación fiscal por carta. Quiero aclarar cómo operar la exportación directa de la fábrica para completar todo el proceso de devolución de impuestos sin problemas.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
Primero organiza los detalles de la auditoría de documentos previos，necesitas confirmar que la información de tres tipos de materiales centrales coincida completamente: primero，el sujeto del remitente nacional en la declaración de aduanas debe coincidir completamente con el código aduanero y el Código Único de Crédito Social de tu fábrica，segundo，el nombre，la cantidad y la unidad de las mercancías de la factura de impuesto sobre el valor añadido de compra deben coincidir 100% con los campos correspondientes de la declaración de aduanas，tercero，la cláusula de cobro de divisas del contrato de exportación debe coincidir con la información del mensaje de renminbi transfronterizo o moneda extranjera que llega a la cuenta posteriormente，no debe haber ningún punto de contradicción lógica.
En la conexión de los nodos centrales，primero completa la sincronización automática de los datos de la declaración de aduanas en el Puerto Electrónico，no es necesario cargarlos manualmente. Después de la sincronización，realiza la selección de la factura de impuesto sobre el valor añadido en el sistema de declaración de devolución de impuestos de exportación，presta atención a seleccionar la marca de selección "para devolución de impuestos de exportación"，no selecciones por error la selección de deducción. Después de que todos los datos pasen la verificación，genera el archivo de declaración formal y lo carga en la Administración Fiscal Electrónica. En circunstancias normales，el período de auditoría de devolución de impuestos para fábricas de producción se ha reducido a 3-7 días hábiles en 2026. Después de pasar la auditoría，el reembolso de impuestos se transferirá directamente a la cuenta especial de reembolso de impuestos pública de tu fábrica.
En la parte de plan de respuesta ante anomalías，si te encuentras con la anomalía de datos de declaración previa，prioriza investigar si el estado aduanero de la declaración de aduanas no se ha actualizado a "ya despachado". No presentes la declaración repetidamente varias veces para evitar que el sistema bloquee la declaración. Si recibes la notificación de investigación por carta，prepara de antemano los materiales de prueba de la coincidencia de los cuatro flujos para conservarlos para su revisión，no prolongará adicionalmente el período de auditoría.
En la etapa final de implementación conforme a la normativa，debes encuadernar todo el conjunto de documentos en un volumen y almacenarlo en la base de datos de archivo de documentos de la empresa dentro de los 15 días hábiles después de completar la declaración. El período de conservación se ejecuta estrictamente según los requisitos del departamento fiscal，no deseches arbitrariamente los materiales impresos pertinentes，para evitar que la devolución de impuestos sea rechazada por no poder proporcionar pruebas en la revisión posterior.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
La gran mayoría de las anomalías de sincronización de datos de declaración de aduanas se deben a que la información de la base de datos de la Administración General de Aduanas no se ha completado la sincronización automática después del despacho de las mercancías. El sistema actualizará el estado normalmente dentro de los 3 días después de la salida del puerto. Puedes iniciar sesión primero en el módulo de consulta de declaraciones de aduanas de la Ventana Única de Comercio Internacional de China para confirmar que el estado de la declaración de aduanas correspondiente se ha marcado como "liberado, despachado".
Si el estado se muestra normal pero aún no se puede sincronizar, puedes iniciar directamente la solicitud de retransmisión de datos en la Ventana Única, y los datos se sincronizarán con el sistema de declaración de devolución de impuestos de la Administración Fiscal Electrónica dentro de 1 día hábil después de presentar la solicitud. No inicies arbitrariamente la operación de eliminar y volver a presentar la declaración.
Una vez eliminada la declaración, la información de la base de datos de la declaración de aduanas original se anulará directamente, y posteriormente tendrás que volver a tramitar el proceso de declaración de aduanas, lo que prolongará adicionalmente el período de tramitación de devolución de impuestos, e incluso perderás el plazo de la ventana de declaración. Al verificar el código de remitente y destinatario nacional en la declaración de aduanas, presta atención a no mezclar el código de registro aduanero de la versión antigua con el Código Único de Crédito Social de la versión nueva. Si la relación de mapeo de los dos códigos en el sistema no se registra de antemano en la aduana, también provocará directamente el fallo de la verificación de datos.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
En 2026, el mecanismo de tramitación conjunta del reembolso de impuestos por saldo pendiente de deducción del impuesto sobre el valor añadido de las empresas de producción de exportación y la devolución de impuestos de exportación se ha implementado a nivel nacional en su totalidad. Si tienes tanto el reembolso de impuestos de venta externa como el saldo pendiente de deducción de venta interna en el período corriente, puedes presentar la declaración de devolución de impuestos de exportación y solicitar simultáneamente la liquidación combinada del saldo pendiente de deducción, no es necesario tramitar dos procesos de declaración por separado. Presta atención a que las mercancías de exportación de tu fábrica deben coincidir completamente con tu propio ámbito de operación de producción.
Si las mercancías complementarias que compras externamente cumplen las disposiciones pertinentes sobre mercancías consideradas como producción propia, pueden participar normalmente en el cálculo del régimen de exención, compensación y devolución de impuestos. No declares por error directamente la devolución de impuestos por las mercancías compradas externamente que no se consideran como producción propia, para evitar activar riesgos fiscales pertinentes. En algunas regiones, se ha lanzado el canal verde de auditoría automática de todo el proceso de devolución de impuestos para las empresas de producción de exportación con clasificación de crédito A. Puedes confirmar de antemano el nivel de crédito de tu empresa. Si cumples los requisitos, puedes solicitar tramitar por el canal verde, y obtendrás el reembolso de impuestos en tan solo 3 días hábiles como máximo.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
El requisito de verificación de la coincidencia de los cuatro flujos sigue siendo el estándar de verificación central en la auditoría de devolución de impuestos de 2026. Debes organizar por adelantado el contrato de exportación, los documentos de transporte logístico, la declaración de aduanas, el comprobante de cobro de divisas y la factura de impuesto sobre el valor añadido de compra. El nombre de las mercancías, el monto de transacción y el sujeto de cobro de divisas de todos los documentos deben corresponder completamente, no puede haber contradicción lógica.
Si recibes la notificación de investigación por carta del departamento fiscal, no te paniquees, presenta todos los materiales de prueba según los requisitos lo antes posible. En circunstancias normales, el período de retroalimentación de la investigación por carta no supera los 10 días hábiles. Siempre que el fondo de la transacción sea real, no afectará el resultado final de la devolución de impuestos.
Presta atención a que el plazo límite de declaración de devolución de impuestos es el período de declaración de impuestos sobre el valor añadido de abril del año siguiente al año correspondiente a la fecha de exportación indicada en la declaración de aduanas de mercancías de exportación. Si no has cobrado las divisas después de superar este plazo, puedes declarar la devolución de impuestos después de cobrar las divisas posteriormente, no es necesario hacer directamente la declaración de exención de impuestos, para evitar pérdidas innecesarias.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
La información del mensaje de cobro de divisas transfronterizo debe coincidir completamente con el sujeto de transacción y el monto de transacción de tu declaración de aduanas de exportación, no debe haber situación de pago por un tercero. Si hay circunstancias especiales que realmente requieren que un tercero pague las divisas, debes preparar de antemano el acuerdo de pago por tercero y los materiales de explicación pertinentes, y presentarlos conjuntamente al archivar los documentos posteriormente, para evitar ser juzgado como no conforme a la normativa de cobro de divisas.
Puedes priorizar realizar la liquidación transfronteriza de renminbi a través del sistema CIPS, los datos de cobro de divisas correspondientes se sincronizarán automáticamente con el sistema de gestión de liquidación de renminbi transfronterizo, no es necesario presentar comprobantes de cobro de divisas impresos adicionalmente al tramitar la devolución de impuestos posteriormente, lo que simplifica enormemente los materiales de declaración. Al realizar la liquidación de divisas, puedes elegir realizar el cambio después de que llegue el reembolso de impuestos para evitar la pérdida por diferencia cambiaria causada por la fluctuación del tipo de cambio. Al mismo tiempo, no transfieras directamente los fondos de cobro de divisas de exportación a cuentas privadas personales, para evitar activar la alerta de monitoreo anormal de la Administración de Cambios.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Si tus mercancías de exportación se enfrentan a la inspección in situ de la aduana en el puerto, siempre que el nombre, la especificación y la cantidad de las mercancías coincidan completamente con la información declarada en la declaración de aduanas, el despacho normal después de completar la inspección no tendrá ningún impacto en la devolución de impuestos posterior. Debes preparar de antemano el informe de inspección de fábrica y la lista detallada de embalaje de las mercancías del lote correspondiente, cooperar con la guía del funcionario de aduanas para completar la inspección de apertura de caja en la inspección in situ, no ocultes las propiedades reales de las mercancías.
Una vez que la inspección determine que la declaración no es veraz, la declaración de aduanas se devolverá directamente para su modificación, y la información de la declaración de devolución de impuestos posterior tendrá contradicción lógica. Si es necesario enviar la muestra para la identificación de propiedades durante la inspección, puedes comunicarte de antemano con el departamento de la aduana in situ para tramitar la identificación con prioridad, intenta reducir el período de emisión del informe de identificación, para evitar que el proceso de identificación sea demasiado largo y ralentice el progreso general de la devolución de impuestos.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Cuando realices el cálculo de la devolución de impuestos por exportación autónoma posteriormente, debes calcular el monto final de reembolso de impuestos con precisión según las reglas de cálculo del régimen de exención, compensación y devolución de impuestos, no apliques el método de cálculo de reembolso de impuestos de las empresas de comercio exterior a la declaración de la fábrica de producción. La lógica de cálculo de devolución de impuestos de los dos tipos de sujetos es completamente diferente.
Puedes ajustar razonablemente la proporción de pedidos de venta interna y externa para coincidir con la proporción óptima de liquidación del régimen de exención, compensación y devolución de impuestos, y reducir aún más la carga fiscal general integral. En la elección de términos comerciales, prioriza declarar la exportación con la cláusula FOB, la base de cálculo de precio franco a bordo predeterminada del sistema de devolución de impuestos es el precio FOB.
Si declaras el precio CIF, debes separar la parte de flete y prima de seguro por separado, convertirlo al precio FOB antes de rellenar el sistema de devolución de impuestos, para evitar que el precio franco a bordo declarado sea excesivamente alto y active la alerta de auditoría de precio. Las fábricas que realizan la exportación autónoma a largo plazo pueden establecer un registro especial de gestión de documentos, registrar simultáneamente toda la información de documentos de cada lote de exportación, extraer los datos directamente en el período de declaración, lo que reduce enormemente la probabilidad de error en la declaración.