¿Qué documentos de cumplimiento deben preparar las empresas inmediatamente después de que la administración tributaria detecte exportaciones mediante compra de facturas?
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Me dedico al comercio mayorista de artículos diversos de Yiwu, llevo casi 7 años en comercio exterior. Antes, por comodidad, siempre utilicé la modalidad de exportación mediante compra de facturas. Recientemente, recibí de repente una notificación de citación de la administración tributaria competente, indicando que tras una comparación de datos masivos, se detectó que para varios lotes de mercancías exportadas mediante compra de facturas a mi nombre, los flujos de cobro en divisas y los sujetos de los documentos no coinciden en absoluto.
Ahora incluso mi devolución de impuestos por exportación declarada normalmente está temporalmente congelada. Estoy desesperado, sin poder dormir, temiendo que se me acuse directamente de fraude para obtener la devolución de impuestos a la exportación, teniendo que pagar cientos de miles o incluso millones en impuestos y multas, y también que esto afecte mis futuras declaraciones normales de exportación.
Tengo tres grandes pedidos recién recibidos de Europa y EE.UU. esperando procedimientos regulares, y no sé por dónde empezar a manejar esta situación. Quisiera preguntar, ¿cómo debo proceder ahora para minimizar los riesgos al máximo?
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Al recibir la notificación de verificación por exportaciones mediante compra de facturas de la administración tributaria，no envíes materiales dispersos a ciegas ni admitas directamente la conducta. Primero，reconstruye y organiza completamente el flujo de mercancías，flujo de fondos y flujo documental de todos los lotes involucrados. Solicita los conocimientos de embarque del agente de carga，los comprobantes de pago de compras nacionales，las notas de entrega de la fábrica y los registros de transporte logístico correspondientes a cada lote，para confirmar el contexto real de transacción de cada envío y descartar escenarios de facturación falsa sin mercancías reales.
Contacta primero con el inspector asignado，explica activamente el contexto histórico de tus operaciones pasadas，y presenta prioritariamente todos los materiales de prueba que puedan demostrar la exportación real de las mercancías. No presentes desde el inicio acuerdos de adscripción falsos o facturas de entrada emitidas posteriormente，ya que podrían desencadenar una investigación interdepartamental más estricta. Si se trata de exportaciones menores y dispersas mediante compra de facturas，que no involucren facturas de entrada falsificadas ni comprobantes de cobro en divisas falsificados，generalmente no se calificará directamente como fraude fiscal.
A continuación，realiza un aislamiento de riesgos. Separa físicamente los lotes involucrados de tus pedidos de exportación actuales que se ejecutan normalmente. Organiza por separado toda la documentación que acredite la coincidencia de los cuatro flujos para todas tus operaciones de exportación normales de los últimos 12 meses，y preséntala simultáneamente a la administración tributaria para demostrar que tus operaciones posteriores son completamente conformes，evitando así una ampliación innecesaria de la verificación. Para los lotes involucrados de exportación mediante compra de facturas，renuncia activamente a la devolución de impuestos correspondiente y paga el impuesto al valor agregado correspondiente sobre las ventas como si fueran ventas internas. En la mayoría de los casos，esto permitirá completar el ciclo de verificación sin desencadenar grandes multas.
Posteriormente，puedes consolidar todos tus pedidos pequeños y dispersos restantes bajo un sistema regular de agencia de exportación para PYMES，evitando completamente el riesgo de recurrir nuevamente a la exportación mediante compra de facturas en el futuro，sin afectar tus procesos normales de cobro en divisas y devolución de impuestos. Todo el período de gestión generalmente se controla entre 15 y 30 días，sin congelar tu cuenta de devolución de impuestos ni tu capacidad de declaración a largo plazo.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
Solicita primero las copias base de las declaraciones de aduana, los datos del manifiesto y los registros de liberación del puerto de exportación correspondientes a los lotes de exportación mediante compra de facturas involucrados. Compara la diferencia de información entre la unidad operativa y la unidad consignadora en la declaración de aduana, y confirma si existen puntos de contradicción lógica en los datos de la declaración de aduana de ese momento. Si existen errores en la información declarada, puedes presentar una solicitud de modificación de la declaración a la aduana del puerto, corrigiendo la información del consignador del lote correspondiente al propietario real de la mercancía, y presentando complementariamente el acuerdo de mandato del agente de carga y los registros del conocimiento de embarque de ese momento, formando así un ciclo lógico completo de declaración aduanera, evitando que las anomalías de datos del lado aduanero se sincronicen con el sistema tributario.
Si las mercancías de los lotes involucrados han salido del país por más de 3 años, superando el plazo de prescripción para sanciones administrativas aduaneras, puedes solicitar directamente que los datos de la declaración de aduana de esos lotes se marquen como datos históricos conformes y cerrados, eliminando riesgos de interconexión posteriores. Todo el proceso de modificación requiere presentar una explicación de la situación sellada, adjuntando todos los materiales probatorios, y generalmente en unos 7 días hábiles se puede obtener el acuse de recibo de la modificación por parte de la aduana.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Organiza todos los comprobantes de la cadena logística internacional completa para todos los lotes involucrados, incluyendo la confirmación de reserva de espacio, escaneos del original del conocimiento de embarque marítimo/aéreo, flujos de pago de fletes y comprobantes de recepción firmados por el consignee en el puerto de destino. Los nombres, cantidades y pesos de las mercancías en todos los comprobantes deben corresponder exactamente con los datos de la declaración de aduana, sin desviaciones numéricas evidentes. Si se han perdido algunos conocimientos de embarque de años anteriores, puedes solicitar a la naviera o al agente de carga principal consultar los talones históricos del manifiesto, que, una vez sellados por el departamento de documentación de la naviera, pueden servir como materiales probatorios válidos.
Para pedidos de exportación nuevos posteriores, la información del consignador en el conocimiento de embarque debe coincidir completamente con la información de tu sujeto de exportación que opere de manera regular posteriormente, evitando nuevos registros anómalos de desajuste entre el propietario de la mercancía y el sujeto documental. Tampoco transfieras arbitrariamente la propiedad de la mercancía del conocimiento de embarque a terceros no relacionados, para evitar nuevas alertas por desajuste entre datos logísticos y fiscales en el futuro.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
Para los lotes de exportación mediante compra de facturas involucrados, recalcula los ingresos imponibles correspondientes. Según las normas vigentes de declaración del IVA, declara complementariamente todas las ventas de exportación no registradas, calcula el impuesto a la salida aplicando la tasa correspondiente a ventas internas, y una vez completado el pago complementario, puedes solicitar simultáneamente la eliminación de la alerta de control de riesgos correspondiente.
Si no obtuviste facturas de entrada conformes en la fase de compra correspondiente a los lotes involucrados, puedes solicitar a la administración tributaria competente la determinación sobre base presunta de la renta imponible correspondiente a esos lotes, sin necesidad de buscar a terceros para emitir facturas complementarias, evitando así nuevos riesgos de facturación falsa. Si involucra registros históricos de varios años, puedes presentar solicitudes de declaración complementaria por lotes, evitando declarar concentradamente grandes volúmenes de ingresos no facturados de una sola vez, lo que podría desencadenar una verificación de control de riesgos de nivel superior. El costo total del pago complementario puede controlarse dentro del 13% del valor de la mercancía, sin recargos por mora adicionales.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Organiza todos los flujos de cobro en divisas correspondientes a los lotes involucrados. Consolida en tu cuenta corriente en divisas corporativa actual todos los pagos de mercancías correspondientes que antes recibiste a través de cuentas personales o cuentas offshore de terceros, realiza la declaración complementaria de esos cobros históricos, y presenta a la Administración de Divisas la explicación correspondiente del contexto real de las transacciones, demostrando que todos los cobros en divisas corresponden a pagos por mercancías exportadas reales, sin retención de divisas o evasión cambiaria.
Posteriormente, las rutas de cobro en divisas para todos los nuevos pedidos de exportación deben coincidir completamente con el sujeto exportador. Tras la recepción de cada transferencia en divisas, anota la referencia del pedido correspondiente, conserva los correos electrónicos, registros de chat y contratos de compra con el comprador extranjero, garantizando que cada cobro en divisas tenga su comprobante de transacción correspondiente, sin que se produzca una desconexión entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías, y sin desencadenar alertas por mensajes SWIFT anómalos.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Recopila todos los contratos de compra originales firmados con los compradores extranjeros y los registros de negociación correspondientes a todos los lotes involucrados, confirmando que cada transacción existió realmente y que no hay escenarios de transacciones ficticias o contratos falsificados. Si se han perdido algunos contratos de años anteriores, puedes redactar una explicación de la situación correspondiente a ese contexto, adjuntando una carta de confirmación firmada por el comprador extranjero, y presentarla como material probatorio al departamento de verificación.
No firmes arbitrariamente documentos explicativos que admitan "facturación sin mercancías" o "transacciones ficticias". Todos los materiales escritos presentados deben ser consistentes con el contexto real de la transacción, evitando dejar lagunas legales que puedan ser objeto de seguimiento posterior. Si posteriormente surge un escenario de recurso administrativo respecto a esos lotes, todos los comprobantes de transacción originales conservados pueden servir como base válida para la defensa, minimizando al máximo los riesgos legales asociados.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
Si la administración tributaria necesita verificar la autenticidad de las mercancías en algunos lotes, puedes consultar las imágenes de escáner del puerto de exportación de ese momento y los talones de los registros de inspección, y solicitar a la agencia de aduanas del puerto correspondiente que proporcione las notas de pesaje de la mercancía y las fotos del desembalaje de ese momento. Estos registros oficiales conservados in situ pueden demostrar directamente que las mercancías de los lotes correspondientes se exportaron realmente, descartando escenarios de facturación falsa con contenedores vacíos.
Si algunos lotes pasaron por inspección física en su momento, puedes obtener la notificación de liberación normal tras inspección emitida por la aduana en ese momento, sellarla con el sello del departamento de documentación de la aduana del puerto y presentarla al departamento de verificación, descartando directamente la sospecha de fraude fiscal. Todos los registros oficiales obtenidos in situ tienen una fuerza probatoria muy superior a los materiales explicativos emitidos por la empresa, pudiendo acortar significativamente el ciclo de gestión de toda la verificación.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Para la categoría de artículos diversos que exportas, organiza las especificaciones de embalaje habituales, parámetros de peso y tablas de densidad de valor de las mercancías correspondientes, y compáralas con los datos de las mercancías en las declaraciones de aduana involucradas, demostrando que los nombres, cantidades y parámetros de peso de las mercancías en la declaración de aduana se ajustan completamente a las propiedades físicas de las mercancías reales, sin escenarios de facturación con nombres de mercancías de alto valor ficticio o declaración falsa de cantidades/pesos.
Si las mercancías de algunos lotes involucran categorías especiales, puedes proporcionar complementariamente los informes de identificación de mercancías o los archivos MSDS de ese momento, respaldando la naturaleza real de las mercancías y descartando la sospecha de exportar mercancías con nombres falsos para acceder a tasas de devolución más altas. Posteriormente, la información de marcas en el embalaje de las nuevas mercancías exportadas debe coincidir completamente con la información documental del pedido correspondiente, garantizando la coherencia lógica de la información en toda la cadena, sin puntos de contradicción en los datos.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Respecto a tu cuenta de devolución de impuestos actualmente congelada, primero verifica la coherencia de los cuatro flujos para toda la documentación de tus pedidos de exportación normales pendientes de declarar. Una vez confirmado que la información del contrato de compra, las facturas de entrada, la declaración de aduana y los comprobantes de cobro en divisas coinciden completamente, organízalos por separado en un dossier y preséntalo al inspector, demostrando que tus operaciones normales actuales cumplen completamente con los requisitos para la devolución, y solicita que se traten por separado las operaciones normales y las operaciones históricas mediante compra de facturas involucradas, sin congelar todo el límite de devolución.
Para los lotes históricos de exportación mediante compra de facturas involucrados, presenta directamente y de manera proactiva una solicitud escrita de renuncia a la devolución de impuestos, y completa simultáneamente el proceso correspondiente de exención o pago complementario por ventas internas. Así podrás desbloquear rápidamente el estado de congelación de tu cuenta de devolución, sin afectar el progreso de tus futuras declaraciones normales de devolución ni desencadenar investigaciones coordinadas interregionales.