Quels sont les critères clés pour déterminer si le commerce via document de lading est considéré comme un commerce de reexportation ?

Je suis en commerce de reexportation, principalement via une société hongkongaise, les marchandises sont expédiées du pays A au pays B sans passer par la Chine. Récemment, un collègue a présenté un mode « transaction de document de lading » qui prétend permettre un contrôle plus souple du droit à la propriété et du flux de fonds. Plus précisément, en tant que intermédiaire, je n'achète et ne vends que les documents de lading, les marchandises étant en réalité en mer ou dans un entrepôt à l'étranger.

Je termine les transactions et gagne les différences en transférant le document de lading par endossement. Cela semble efficace, mais je suis préoccupé : cette opération purement de transaction de document de lading, sans que les marchandises entrent réellement en Chine, est-elle réellement un commerce de reexportation aux yeux des douanes et de l'impôt ?

Je crains que si elle est considérée comme une transaction frauduleuse ou une transaction interne, je ne puisse pas espérer la remboursement de l'impôt, et risquerais d'être imposé des impôts supplémentaires, de sanctions, voire de voir ma crédibilité affectée. En 2026, les moyens de réglementation deviennent de plus en plus intelligents. Je veux savoir où se trouve le seuil de conformité de ce mode et comment concevoir la structure de la transaction de manière sécuritaire.