Comment juger si un commerce de transit est factice via les informations multidimensionnelles des documents, de la marchandise et des flux financiers
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Je suis un petit commerçant dans la chaîne d'approvisionnement textile et habillement transfrontalier. Je fais du commerce lié au transit depuis près de cinq ans. Récemment, j'ai reçu une commande de transit tiers. Le partenaire a dit que les marchandises partiraient d'Asie du Sud-Est vers l'UE, que nous n'avions pas besoin de toucher physiquement à la marchandise, et qu'il suffisait de faire passer les encaissements et paiements par le compte de notre société pour traiter le processus, ce qui nous donnerait une commission de trois points. Au début, je trouvais cela rentable de gagner une commission sans capital, mais plus j'y réfléchis ces deux derniers jours, plus cela me semble bizarre.
Le partenaire est évasif sur les informations de titre de propriété, il ne m'a donné que des scans de documents, refuse de fournir les originaux pour vérification et ne nous laisse pas vérifier le chemin réel de transit. Je crains qu'il s'agisse d'un commerce de transit factice. Si je suis impliqué, je risque des sanctions douanières et cela affectera la qualification import-export de ma société. Je voudrais savoir comment juger avec précision si ce commerce de transit est factice, y a-t-il une méthode de jugement applicable ?
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Beaucoup de fausses transactions de commerce de transit utilisent la psychologie des petits commerçants voulant gagner de l'argent vite，tendant des pièges avec des promesses de faible risque et de forte commission. L'erreur la plus courante dans l'industrie est de penser que "seul le compte bancaire est utilisé，pas la marchandise，donc pas d'implication". En réalité，tant que la sujet de la transaction est enregistré au nom de votre société，toutes les responsabilités de conformité doivent être assumées par votre société，il n'y a pas de place pour "rejeter la faute".
Le commerce de transit factice est principalement utilisé pour l'arbitrage de change，la fraude fiscale ou le transfert illégal de fonds transfrontalier. Une fois vérifié par les douanes ou le service de contrôle des changes，la première chose qui arrive est la rétention des marchandises au port，suivie de déclenchements d'amendes，de rétrogradation des qualifications de dédouanement import-export. Dans les cas graves，le compte de règlement de la société peut être gelé，affectant directement le déroulement de toutes les activités normales d'import-export，et pouvant même impacter le crédit de la personne de contrôle.
Le moyen le plus direct d'isolement physique des risques consiste d'abord à vérifier la trajectoire complète de la chaîne du conteneur. Exiger du partenaire les enregistrements d'échange de connaissement à l'entrée du port de transit，les informations de stockage du terminal，et vérifier le chemin réel de la marchandise via le système de la compagnie maritime. S'il n'y a pas de transit réel，c'est une transaction factice. Ensuite，il faut vérifier la correspondance un pour un des documents，en vérifiant si les informations du sujet de transaction sur l'endossement du connaissement，le certificat d'origine et le contrat commercial correspondent.
Si une coopération est déjà entamée et que des points douteux sont découverts，le truc pour stopper immédiatement les pertes est de cesser tout règlement de fonds，exiger de l'autre partie l'ensemble des documents originaux et les preuves de titre de propriété. S'ils ne peuvent pas les fournir，terminer directement la coopération，tout en signalant à l'avance la transaction anormale aux autorités de régulation locales pour minimiser au maximum sa propre responsabilité de conformité.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Le commerce de transit factice présentera plusieurs anomalies typiques lors de l'étape de dédouanement : premièrement, les deux parties au contrat commercial ont une relation liée, mais il n'y a pas d'explication de prix raisonnable, ce qui déclenchera directement des doutes lors de l'étape d'évaluation ; deuxièmement, les procédures de transit au port de transit sont incomplètes, incapables de fournir la preuve de transit délivrée par les douanes du port de transit, la plupart des transits factices partent directement du pays d'origine vers le port de destination, en falsifiant simplement les documents de transit ; troisièmement, les informations du pays d'origine des marchandises sont incohérentes avec le code de marchandise déclaré, falsifiant le transit pour obtenir des avantages tarifaires dans le pays de destination. Lors de la vérification, il faut comparer la preuve de transit avec les informations du manifeste de la compagnie maritime, le manifeste étant impossible à falsifier.
Si le manifeste correspondant à la preuve de transit n'a pas d'enregistrement de transit, on peut juger qu'il s'agit d'un transit factice. Si les douanes ont déjà des doutes, il faut fournir immédiatement tous les titres de propriété et les enregistrements de circulation pour coopérer à la vérification, ne pas modifier les informations des documents de sa propre initiative pour éviter d'aggraver les sanctions.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Du point de vue du flux de marchandises, le commerce de transit factice trahira inévitablement des indices aux nœuds logistiques. Le commerce de transit normal implique au port de transit des processus d'échange de connaissement, de dégroupage, de regroupement ou d'entreposage, générant des factures correspondantes pour les frais de stationnement conteneur, d'entreposage et de manutention.
Le transit factice n'ayant pas d'opération de transit réelle, il ne peut pas fournir les justificatifs de paiement de ces frais. De plus, on peut vérifier le numéro de scellé du connaissement. Lors d'un transbordement normal, le conteneur change de scellé, il y aura deux numéros de scellé différents correspondant respectivement au port de chargement et au port de transit.
Le transit factice n'a qu'un seul numéro de scellé tout au long, indiquant que le conteneur n'est pas entré au port de transit et est parti directement du port de chargement vers le port de destination. On peut aussi interroger la trajectoire sur le site officiel de la compagnie maritime, entrer le numéro de connaissement pour voir chaque enregistrement d'escale du conteneur, l'absence d'escale au port de transit permet de juger que c'est factice.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Le commerce de transit factice présente une irrationalité évidente au niveau fiscal. La marge bénéficiaire du commerce de transit normal est conforme aux usages de l'industrie, alors que le transit factice présente souvent des bénéfices anormalement élevés ou anormalement bas, utilisés pour transférer la base d'imposition, correspondant aux caractéristiques d'érosion de la base d'imposition. De plus, s'il s'agit de transit impliquant le marché de l'UE, le transit factice ne peut pas fournir de preuve conforme de report de TVA, ni de justificatif de paiement de TV la au port de transit, car n'entrant pas réellement dans le pays de transit, il n'y a pas de coûts fiscaux correspondants.
Si la transaction implique une planification tarifaire, le certificat d'origine du transit factice ne peut pas répondre aux exigences des règles d'origine du pays de destination. Même si la transaction est achevée, les douanes du pays de destination effectueront un audit ultérieur pour récupérer la différence de droits de douane et infligeront une amende au sujet de la transaction. On peut donc effectuer le jugement à l'avance au niveau des justificatifs fiscaux.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
On peut juger rapidement le commerce de transit factice au niveau des encaissements et paiements. Le temps de réception et de paiement du commerce de transit normal correspond au temps de circulation des marchandises, et la direction des fonds correspond aux acheteurs et vendeurs du contrat commercial. Le commerce de transit factice exigera souvent des rentrées et sorties de fonds rapides, ou demandera de payer des fonds à un tiers sans rapport, et il y aura aussi des situations de retour de fonds sur plusieurs versements, ce sont toutes des caractéristiques typiques d'encaissements et paiements anormaux.
On peut vérifier les informations du donneur d'ordre via le message SWIFT, le donneur d'ordre du transit factice étant en réalité le vendeur du pays d'origine, incohérent avec le tiers de transit affiché dans le contrat, posant aussi un problème d'incohérence d'informations. Pour le transit en règlement en RMB, on peut vérifier les informations du sujet du payeur via le système CIPS, et l'incohérence avec le contrat permet de juger que c'est factice.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Les contrats de commerce de transit factice contiennent souvent beaucoup de clauses souples, comme ne pas spécifier le port de transit précis, ne pas convenir du temps et du mode de transfert de titre de propriété, ne pas exiger du vendeur la fourniture de documents originaux de titre de propriété. Ces clauses sont toutes des espaces réservés pour faciliter les opérations factices.
De plus, le transit factice n'exigera généralement pas l'émission de garantie bancaire, ni ne garantira le titre de propriété au niveau juridique, les parties transactionnelles utiliseront le prétexte de simplifier le processus pour sauter les procédures légales de transfert de titre de propriété. Lors de la vérification, il faut faire attention à ce que le commerce de transit normal définisse clairement l'appartenance du titre de propriété pendant le processus de transit, chaque transfert ayant l'endossement ou l'accord correspondant.
Pour le commerce de transit sans convention claire de titre de propriété, la probabilité qu'il soit factice dépasse 90%. Si l'autre partie refuse d'ajouter des clauses liées au titre de propriété, on peut terminer directement la transaction.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Si le commerce de transit implique un remboursement de la TVA à l'export, le transit factice trahira inévitablement des indices lors de la vérification de l'archivage des documents et de la cohérence des quatre flux. Dans le commerce de transit normal, les flux de contrat, de marchandises, de fonds et de documents correspondent parfaitement.
Le transit factice aura une inadéquation entre les flux de fonds et de marchandises, ou entre les documents et la transaction réelle. De plus, le transit factice voit facilement apparaître un retour de fonds, c'est-à-dire que l'acheteur paie sur le compte de votre société, votre société paie le vendeur, puis le vendeur renvoie une partie des fonds sur le compte contrôlé par l'acheteur via un compte privé.
Une fois que ce genre de situation est découvert par une enquête fiscale, c'est directement jugé comme transaction factice, les taxes déjà remboursées seront récupérées et une amende sera infligée. Lors du jugement, on peut vérifier si les personnes de contrôle réelles du payeur et du bénéficiaire ont un lien, s'ils sont liés sans explication raisonnable, c'est un transit factice.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Si les marchandises sont déjà arrivées au port de transit ou au port de destination et qu'un contrôle douanier est rencontré, on peut juger le transit factice par l'authenticité du scellé et les marques de marchandises. Les marchandises de transit normal changent de scellé après le transbordement au port de transit, le scellé porte le numéro de parc du port de transit, on peut contacter le parc pour vérifier l'authenticité du numéro de scellé.
Le scellé du transit factice est falsifié et ne peut pas être vérifié pour les informations correspondantes. De plus, l'emballage extérieur des marchandises de transit factice porte directement les marques du pays d'origine et du port de destination, sans marques liées au transit. Le transit normal, s'il change de conteneur, remarquera, reflétant les informations liées au port de transit.
Si lors du contrôle on découvre que les informations réelles des marchandises sont incohérentes avec les informations de transit déclarées, on peut juger directement qu'il s'agit d'un transit factice. Expliquer la situation aux douanes à l'avance peut réduire sa propre responsabilité.