Comment traiter conformément à la loi les impôts sur les entrées liés au commerce entrepôt des entreprises
Vous importez depuis la Chine ?
Assistance pour l'achat, la douane et le transport.
Votre Partenaire d'Importation en Chine
Des services fiables pour vos achats et importations.
Je suis active dans le commerce extérieur de produits légers dans le delta du Yangtsé. Au cours des six derniers mois, j'ai effectué trois transactions de commerce entrepôt : un lot de marchandises a été expédié du Vietnam vers le Qatar, avec un changement de document et de navire à Hong Kong.
Nous avons acheté des services de stockage et de dédouanement domestiques, et avons loué temporairement un entrepôt de transit tiers, obtenant plusieurs factures spéciales de TVA. Lors de la déclaration des impôts récents, l'agent fiscal nous a rappelé que le traitement de l'impôt sur les entrées du commerce entrepôt n'était pas conforme et nous a demandé de faire une auto-vérification et ajustement dans un délai limité.
Je ne sais pas du tout quelles entrées peuvent être déduites et lesquelles doivent être transférées. Je crains de faire des erreurs et de laisser une marque de contrôle fiscal, ainsi que de devoir payer des impôts supplémentaires et des amendes. Je voudrais savoir comment traiter l'impôt sur les entrées du commerce entrepôt selon les règles les plus récentes de 2026 et comment opérer conformément à la loi.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Deux erreurs courantes dans l'industrie。d'une part，penser que puisque les marchandises du commerce entrepôt n'entrent pas dans le processus douanier national，aucun impôt sur les entrées ne peut être déduit。d'autre part，penser que dès qu'une facture spéciale est obtenue，elle peut être déduite en totalité directement. Ces deux opérations déclencheront des risques.
Les réactions négatives en chaîne des opérations erronées sont clairement déductibles。si l'impôt qui devrait être déduit ne l'est pas，cela augmentera directement les coûts fiscaux de l'entreprise et réduira les profits globaux du commerce entrepôt。si l'impôt qui ne devrait pas être déduit est déduit illégalement，l'administration fiscale demandera son transfert，et l'entreprise devra non seulement payer les impôts manquants，mais aussi des pénalités de retard de 0,05 % par jour. En même temps，le niveau de crédit fiscal de l'entreprise sera dégradé，et elle sera incluse dans la liste de surveillance，fiscale. Toutes les affaires transfrontalières ultérieures seront vérifiées strictement，et dans les cas graves，cela affectera la qualification d'enregistrement pour le remboursement de l'impôt à l'exportation de l'entreprise.
Le moyen essentiel d'isoler les risques est de classer les entrées selon la nature des affaires。les entrées directement liées au commerce entrepôt sont autorisées à être déduites，par exemple les entrées de stockage domestique，de services，et de location de，de transit mentionnées dans votre cas. Tant que le revenu du commerce entrepôt appartient à la gamme taxable de la TVA domestique，il peut être déduit normalement. Seule lorsque le commerce entrepôt est considéré comme un revenu exonéré，les entrées correspondant au revenu exonéré doivent être transférées.
Pour votre besoin actuel d'auto-vérification，un conseil exclusif pour limiter les pertes。d'abord，classer et organiser toutes les factures d'entrée selon le principe de la cohérence des quatre flux (flux de marchandises，flux de documents，flux de fonds，flux de factures)，classer et ajuster la déclaration selon la nature du revenu. L'auto-vérification et l'ajustement，ne déclencheront pas d'amendes，il suffit de compenser ou rembourser la différence d'impôts correspondante。par la suite，établir un registre mensuel de vérification et classification des entrées pour éviter la mauvaise correspondance entre les entrées et la nature du revenu，et contrôler les risques à la source.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Le critère de détermination essentiel pour le traitement de l'impôt sur les entrées du commerce entrepôt est si le revenu du commerce entrepôt appartient à la gamme taxable de la TVA. Selon les règles de TVA les plus récentes de 2026, tant que l'acte de transaction du commerce entrepôt se déroule sur le territoire, le revenu du commerce entrepôt obtenu par l'entreprise en tant que contribuable domestique appartient à la gamme taxable, et les entrées correspondantes peuvent être déduites normalement.
Si l'entreprise bénéficie de la politique d'exonération de TVA pour le commerce entrepôt, les entrées correspondantes doivent être transférées et ne peuvent pas être déduites. Il faut noter que la présence ou non des marchandises sur le territoire n'affecte pas la détermination de la déduction des entrées.
Beaucoup de traitements erronés proviennent de la confusion entre la présence des marchandises sur le territoire et l'obligation fiscale, entraînant une mauvaise correspondance des entrées. Il faut la nature du revenu à l'avance selon le modèle d'affaires de l'entreprise et classer les entrées correspondantes pour éviter des coûts supplémentaires dus à des ajustements ultérieurs.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Le traitement de l'impôt sur les entrées du commerce entrepôt doit correspondre à la conformité des données de déclaration douanière. Beaucoup d'entreprises font des erreurs dans la manière de déclarer le commerce entrepôt, ce qui empêche la déduction normale de l'impôt sur les entrées. Si le commerce entrepôt transite par un port domestique, il faut déclarer l'entrée et la sortie selon les règles, conserver le document de déclaration de transit correspondant, et l'unité d'exploitation du document de déclaration doit correspondre au destinataire de la facture d'entrée pour que le flux d'affaires soit reconnu par l'administration fiscale.
Si c'est un commerce entrepôt étranger qui ne transite pas par un port domestique, il faut conserver l'ensemble des documents de transfert de propriété des marchandises, des connaissements de transit et des contrats de transaction pour prouver la réalité de l'affaire, afin que les entrées des services domestiques achetés puissent être déduites normalement. Une discordance entre les données de déclaration et les documents d'affaires entraînera directement la demande de transfert des entrées, qui ne peuvent pas être déduites.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
La déduction de l'impôt sur les entrées du commerce entrepôt doit correspondre à la conformité des paiements et réceptions de devises. La déduction des entrées exige la cohérence des quatre flux, parmi lesquels la cohérence du flux de fonds est un point clé de vérification.
Les paiements et réceptions de devises du commerce entrepôt doivent correspondre à des lots spécifiques d'affaires. Le paiement de fonds correspondant à chaque entrée doit correspondre aux services achetés, il ne peut pas y avoir de mélange de fonds entre plusieurs lots d'affaires, et encore moins de reflux de fonds.
Si le paiement du commerce entrepôt est effectué via le système CIPS de règlement transfrontalier en RMB, il faut indiquer clairement le numéro de lot du commerce entrepôt correspondant dans le message SWIFT, pour faciliter la vérification par l'administration fiscale de la relation entre le flux de fonds et l'affaire. Une non-conformité du flux de fonds, même si l'affaire est réelle, entraînera la qualification des entrées correspondantes comme non conformes et impossibles à déduire.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
Le traitement de l'impôt sur les entrées du commerce entrepôt affectera la qualification de remboursement de l'impôt à l'exportation de l'entreprise. Beaucoup d'entreprises font à la fois de l'exportation de commerce général et du commerce entrepôt, et ne comptabilisent pas séparément les entrées, ce qui entraînera une enquête par lettre sur les affaires de remboursement de l'impôt à l'exportation. Les entrées du commerce entrepôt et celles du commerce général doivent être comptabilisées séparément, enregistrées dans des comptes correspondants et ne peuvent pas être mélangées.
Si les entrées correspondant au commerce entrepôt sont déduites illégalement, lors de l'enquête par lettre de l'administration fiscale, les affaires de remboursement de l'impôt à l'exportation de l'entreprise seront également vérifiées, entraînant un retard dans le traitement du remboursement de l'impôt à l'exportation et affectant le flux de fonds de l'entreprise. Dans les opérations quotidiennes, il faut enregistrer les entrées du commerce entrepôt chaque mois et organiser les documents d'affaires correspondants, y compris les contrats, les factures, les de paiement, les connaissements et les documents de déclaration douanière, pour pouvoir les fournir rapidement lors des vérifications et éviter d'affecter d'autres affaires.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Le traitement de l'impôt sur les entrées du commerce entrepôt doit stipuler clairement les clauses de facturation dans le contrat pour éviter que les problèmes de facturation empêchent la déduction des entrées. Lors de la signature de contrats de services de transit et de stockage avec des fournisseurs domestiques, il faut stipuler clairement l'obligation du fournisseur de délivrer une facture spéciale de TVA, et que le contenu de la facture doit correspondre au contenu réel de la transaction, sans discrepancy dans le nom des marchandises et le montant.
Si la déduction des entrées est impossible en raison d'une erreur dans la facture délivrée par le fournisseur, il faut stipuler des clauses de compensation correspondantes dans le contrat pour réduire les pertes de l'entreprise. En même temps, les documents de transfert de propriété des marchandises doivent être conservés en original comme documents de preuve de la réalité de l'affaire, pour coopérer avec l'administration fiscale dans la vérification de la réalité des affaires d'entrée.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
Le traitement de l'impôt sur les entrées du commerce entrepôt peut être combiné à l'optimisation de l'architecture de la chaîne d'approvisionnement pour réduire les coûts globaux. Pour les entreprises qui font du commerce entrepôt à long terme, selon les règles de déduction des entrées, elles peuvent ajuster la disposition des étapes de transit, répartir raisonnablement l'achat de services de transit domestiques, les plafonds de déduction autorisés des entrées et réduire les coûts fiscaux globaux.
Si le volume d'affaires du commerce entrepôt est important, le secteur de services de transit peut être comptabilisé indépendamment pour distinguer clairement les entrées de différents affaires et éviter les risques de mauvaise correspondance des entrées. En même temps, selon les différences de politiques des différents ports de transit, on peut choisir un plan de transit qui répond aux besoins de planification fiscale de l'entreprise, équilibrer les risques et les coûts, et améliorer les profits globaux du commerce entrepôt.