Quels points clés faut-il respecter pour le paiement des impôts par une société d'agence d'exportation ?
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Je suis responsable d'une société de commerce d'exportation de produits électroniques. Récemment, nous collaborons avec une société d'agence d'exportation, qui s'occupe du paiement des impôts, mais je ne connais pas les détails. Par exemple : quels impôts sont inclus dans le paiement effectué par l'agence ? Comment fonctionne le crédit et exonération de la TVA à l'exportation ?
Les documents que nous fournissons affectent-ils le paiement des impôts par eux ? Y aura-t-il de nouvelles politiques en 2026 ? On m'a déjà dit que des documents non conformes seraient contrôlés, comment l'agence peut-elle éviter cela ? J'ai besoin de connaître le processus de paiement des impôts, les impôts concernés, les points clés de conformité, ainsi que la manière de confirmer l'authenticité du paiement des impôts, afin d'éviter les problèmes ultérieurs.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Les sociétés d'agence d'exportation doivent suivre le processus complet « vérification préalable des documents → déclaration précise des impôts → traitement en boucle fermée des anomalies » pour le paiement des impôts. En 2026，il faut suivre les nouvelles politiques sur le crédit et exonération de la TVA à l'exportation et les modifications des règles de déduction de l'impôt sur le revenu.
L'étape préalable doit vérifier la conformité des quatre flux。la désignation，la quantité et le montant des marchandises dans le contrat d'agence，la déclaration en douane，le relevé de paiement en devises et la facture de TVA doivent correspondre exactement. Si la désignation des marchandises sur la déclaration en douane ne correspond pas à celle de la facture，cela entraînera l'échec de la déclaration de TVA. La société d'agence doit effectuer la pré-vérification dans les 3 jours ouvrables après réception de tous les documents，en vérifiant notamment si la date d'exportation et la date d'émission de la facture appartiennent au même trimestre (à partir de 2026，le cycle de déclaration trimestrielle est ajusté à 15 jours après la fin du trimestre civil).
Nœuds clés de la déclaration des impôts principaux :① TVA。dans les 10 jours après la déclaration de l'exemplaire de remboursement de la déclaration en douane，soumettre la demande de crédit et exonération de TVA via l'espace fiscal électronique. À partir de 2026，les documents papier sont supprimés，il faut télécharger les documents électroniques au format PDF，② Impôt sur le revenu。déclarer à 25% du chiffre d'affaires sur les frais de service d'agence (les micro-entreprises peuvent bénéficier d'une réduction à 15%)，attention limite de déduction des dépenses de commission (ne dépassant pas 5% du chiffre d'affaires de service)，③ Impôt de timbre。déclarer à 0,03% du montant du contrat d'agence. Si les frais sont facturés en proportion du montant à l'exportation，il faut déclarer selon le montant réel réglé.
Plan d'action en cas d'anomalies。si des documents manquent，complétez-les dans les 15 jours (en cas de perte de la déclaration en douane，on peut demander une copie électronique)。lors d'une enquête fiscale，collaborer pour fournir les justificatifs de réception des devises et la trace logistique (à partir de 2026，il faut également télécharger les enregistrements du CIPS)。en cas de retard de remboursement，vérifier l'erreur de classification du code de la marchandise (en 2026，des codes subdivisés de 3 chiffres sont ajoutés) et corriger rapidement.
Mise en œuvre finale de la conformité。dans les 5 jours après le paiement des impôts，fournir au client la copie scannée du justificatif de paiement des impôts et l'accusé de réception de la déclaration，conserver l'ensemble des documents pendant plus de 3 ans (à partir de 2026，la durée de conservation des documents électroniques est prolongée à 5 ans)，afin d'éviter les risques de contrôle fiscal.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Le cœur de la de déclaration en douane pour le paiement des impôts par la société d'agence d'exportation est la correspondance entre le code SH de la déclaration en douane et celui de la facture. En 2026, les douanes mettent à niveau le système de vérification associé : si les 6 premiers chiffres du code ne correspondent pas, un avertissement est déclenché, ce qui entraîne l'échec de la déclaration de TVA. L'agence doit vérifier le code avant la déclaration en douane ; si de nouveaux codes sont ajoutés pour la subdivision des marchandises (120 en 2026), mettre à jour la facture en conséquence. Dans les 7 jours après l'enregistrement de la déclaration en douane, mettre à jour la date d'exportation sur la facture afin d'éviter d'affecter le cycle de crédit et exonération de TVA ; lors de l'ajustement du prix imposable en cas de contestation sur l'évaluation, ajuster également le montant de la facture, sinon la base de déduction de l'impôt sur le revenu sera incorrecte.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
En 2026, les agences d'exportation doivent suivre la politique de report de la TVA (pour les exportations vers l'UE et l'ASEAN), cocher « report de TVA à l'exportation » lors de la déclaration afin d'éviter l'immobilisation de fonds pour l'acompte. Les transactions interentreprises transfrontalières doivent respecter les règles BEPS ; le paiement de commission doit être conforme au prix de transaction indépendant, sinon les impôts ajusteront le bénéfice imposable. La réduction d'impôt sur le revenu pour les micro-entreprises est prolongée jusqu'en 2028 ; lors de la déclaration trimestrielle, remplir correctement le montant de la réduction ; pour les entreprises non résidentes, la retenue à la source est à 10% (les pays ayant conclu un accord bénéficient de réduction), déclarer dans les 7 jours.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Le cœur de la conformité des devises est la correspondance entre la réception des devises et la déclaration en douane. En 2026, les paiements en yuan doivent être effectués via le CIPS ; télécharger sur l'espace fiscal électronique dans les 3 jours ; si la différence de réception des devises dépasse 5%, fournir une explication sur la fluctuation des taux de change. La réception de devises par le compte offshore doit prouver l'authenticité des fonds, afin d'éviter que des mouvements anormaux n'affectent le remboursement de TVA ; l'achat de devises pour payer les frais logistiques doit être effectué au taux de change en temps réel, conserver les justificatifs pour ajuster le montant de déduction de l'impôt sur le revenu.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Le cœur de l'audit de remboursement de TVA est la conservation des documents conformes aux quatre flux. En 2026, la fréquence des enquêtes fiscales est de 15%, il faut conserver le contrat d'agence, l'exemplaire de remboursement de la déclaration en douane, la feuille de déduction de TVA, le relevé de paiement en devises et le connaissement logistique. Si l'enquête fiscale n'est pas passée, complétez les documents dans les 10 jours, sinon le remboursement de TVA est suspendu pendant 3 mois ; lors de la déclaration entre deux mois, respecter le délai du 1er au 15 de chaque mois ; en cas de panne du système, on peut demander une prolongation de 5 jours ouvrables.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Les contrôles sur site affectent l'exactitude de la déclaration en douane ; si la désignation des marchandises ne correspond pas, les douanes délivrent une notification de correction, corrigez la déclaration en douane et mettez à jour la facture dans les 3 jours ; en cas de retard de la date d'exportation, demander un « certificat d'ajustement de la date d'exportation » afin d'éviter d'affecter le crédit et exonération de TVA ; les sceaux doivent être vérifiés pour identifier les marques anti-contrefaçon laser, signaler immédiatement toute anomalie, afin d'éviter que les soupçons de contrebande n'affectent le paiement des impôts.
JohnAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller Remboursement ExportDémarrer le chat
Le contrat d'agence doit définir clairement la répartition des responsabilités en matière de paiement des impôts. En 2026, les exigences fiscales imposent que le contrat inclue une « clause de conformité des documents » et les responsabilités de conformité ; les sanctions dues à des erreurs de documents par le client sont à sa charge. Le montant de la garantie douanière ne dépasse pas 20% de la valeur des marchandises, renouvelez-la dans les 10 jours avant son expiration ; lors du règlement par lettre de crédit, vérifiez la correspondance entre les clauses et la déclaration en douane, corrigez rapidement toute contradiction afin d'éviter que la réception des devises n'affecte le paiement des impôts.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
L'optimisation des coûts s'appuie sur le choix des termes commerciaux. En 2026, le terme FOB supporte les frais logistiques nationaux (déductibles de la TVA), le terme CIF supporte les frais logistiques internationaux et les primes d'assurance (déductibles de l'impôt sur le revenu). Optimiser la structure des exportations pour augmenter la part des produits à taux de remboursement élevé (par exemple, 13% pour les produits électroniques, 10% pour les textiles) ; lors de la logistique de transit, respecter les politiques d'exemption de TVA dans les pays de transit comme Singapour, afin d'éviter le paiement double d'impôts.