Comment les entreprises peuvent effectuer une déclaration fiscale conforme selon la réglementation fiscale actuelle dans le cadre de l'export par agent commercial
Vous importez depuis la Chine ?
Assistance pour l'achat, la douane et le transport.
Votre Partenaire d'Importation en Chine
Des services fiables pour vos achats et importations.
Je suis une petite usine de production de quincaillerie qui vient d'ouvrir les marchés étrangers, c'est la première fois cette année que je confie à un agent commercial mon activité d'export, avant je ne faisais que de la distribution domestique, je ne maîtrise pas du tout les règles liées à la fiscalité à l'export. J'ai déjà signé deux commandes avec des clients nord-américains, la livraison est prévue le mois prochain, je ne sais pas quelles obligations fiscales nous incombent en tant que mandant et quelles sont celles de l'agent?
Quels impôts doivent être payés par nous, et lesquels par l'agent? Comment effectuer la déclaration fiscale pour la phase de remboursement de taxes à l'export?
Risque-t-on de ne pas obtenir le remboursement ou même de devoir payer des taxes supplémentaires et des amendes en cas de déclaration erronée? J'ai besoin de clarifier immédiatement les exigences fiscales conformes pour tout le processus, merci de préciser les règles d'opération spécifiques.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
Tout d'abord，mettre en œuvre les détails de l'examen préalable des documents: il est nécessaire que le mandant fournisse l'accord d'export par agent officielisé par cachet，la preuve de la qualité de contribuable général du mandant，les informations de facturation de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) des marchandises exportées. On vérifiera d'abord les dispositions relatives à la répartition des obligations fiscales dans l'accord d'agent，on confirmera les responsabilités mutuelles avant de lancer le processus de déclaration.
Le mandant est le sujet fiscal légal，il doit comptabiliser la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les ventes，les factures de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sont cochées et déduites normalement. L'export par agent ne constitue pas le chiffre d'affaires de l'agent，l'agent ne paie que les taxes correspondantes sur les frais d'agence perçus，il n'est pas obligé d'inclure le chiffre d'affaires des marchandises exportées dans son propre chiffre d'affaires.
Au niveau de la connexion des nœuds principaux，l'agent délivrera，après la dédouanement des marchandises à l'export，la preuve de marchandises exportées par agent conformément à la réglementation au mandant，qui effectuera la déclaration de remboursement de taxes auprès de son bureau fiscal compétent，et indiquera la valeur de ventes exonérée de TVA dans les colonnes de déclaration fiscale correspondantes.
En cas de problème，si les informations des factures de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ne concordent pas，on corrigera et retransmettra les informations dans les 3 jours ouvrables，pour éviter d'affecter le délai de déclaration.
Pour la conformité finale，il est nécessaire de maintenir la cohérence des quatre flux: flux de contrats，flux de marchandises，flux de fonds，flux de factures，tous doivent correspondre exactement. Conserver tous les documents pour consultation，on pourra ainsi effectuer l'opération fiscale conforme de tout le processus sans risque supplémentaire.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
La répartition des obligations fiscales pour l'export par agent suit les dispositions de la loi fiscale: le mandant est le propriétaire des marchandises exportées, donc les sujets fiscaux de la TVA et de l'impôt sur les sociétés sont tous deux le mandant. L'agent ne perçoit que des frais d'agence, il ne paie que la TVA sur les frais d'agence, il n'est pas obligé d'inclure le chiffre d'affaires des marchandises exportées dans son propre chiffre d'affaires. Si les marchandises exportées sont des produits soumis à la consommation, le mandant peut également demander le remboursement de la taxe sur la consommation déjà payée au niveau de la production conformément à la réglementation, sans payer de taxes supplémentaires sur la phase d'export.
Si le mandant est un contribuable petit, les marchandises exportées conformes aux conditions bénéficient de la politique d'exonération de TVA, il n'est pas obligé de demander le remboursement, il suffit de faire la déclaration d'exonération correspondante. Il faut noter que la fixation du prix dans les transactions transfrontalières entre parties liées doit respecter le principe de transaction indépendante, conserver les documents de transaction pour consultation, pour éviter les risques liés au BEPS.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
La déclaration fiscale pour la phase de remboursement de taxes à l'export par agent doit satisfaire aux exigences de vérification des quatre flux, soit le flux de contrats, flux de marchandises, flux de fonds, flux de factures, toutes les données doivent correspondre exactement pour passer la vérification fiscale par correspondance. Le mandant doit organiser rapidement les factures de taxe sur la valeur ajoutée (TVA), l'accord d'export par agent, la copie de la déclaration en douane après l'export des marchandises, compléter l'enregistrement des documents, lors de la déclaration fiscale, il faut indiquer la valeur des ventes des marchandises exportées dans la colonne de valeur de ventes exonérée de TVA de la déclaration de TVA, et la partie de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) non déductible est transférée.
Les entreprises de production qui sont des mandants effectuent la déclaration conformément à la politique « exonération, crédit, remboursement », les entreprises commerciales qui sont des mandants effectuent la déclaration conformément à la politique « exonération, remboursement ». Il faut noter que la vérification de recouvrement de devises étrangères doit être effectuée avant la déclaration de remboursement, les marchandises exportées dont le recouvrement n'est pas effectué conformément à la réglementation ne peuvent pas bénéficier du remboursement, elles doivent payer la TVA comme ventes intérieures.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Les étapes de recouvrement et de paiement de devises étrangères liées à l'export par agent influencent également la conformité fiscale: le recouvrement de devises étrangères pour l'export par agent peut être effectué par l'agent qui le transfère ensuite au mandant, ou par le mandant lui-même, ces deux modes sont conformes, il suffit de faire la déclaration de recouvrement et de paiement de devises étrangères correspondante. Si on utilise le paiement transfrontalier en yuan, via le système CIPS, il faut indiquer que le paiement est effectué en yuan lors de la déclaration fiscale, cela n'affecte pas le remboursement et la qualité fiscale.
Il faut noter que le recouvrement de devises étrangères ne peut pas être effectué via des comptes personnels tiers, sinon cela sera considéré comme un reflux de fonds, entraînant des risques fiscaux, entraînant le rejet du remboursement et l'obligation de payer les taxes déjà remboursées. Les justificatifs de recouvrement et de paiement de devises étrangères doivent être conservés pendant cinq ans pour consultation, pour coopérer aux vérifications des autorités compétentes.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
La phase de déclaration en douane pour l'export par agent doit indiquer précisément l'opérateur commercial et l'expéditeur: l'opérateur commercial est l'entreprise d'export par agent, l'expéditeur est le mandant, cette indication influence directement la délivrance ultérieure de la preuve de marchandises exportées par agent et la détermination du sujet fiscal. Si les informations de la déclaration en douane sont erronées, la preuve de marchandises exportées par agent ne peut pas être délivrée normalement, ce qui influence le remboursement et la déclaration fiscale du mandant, il faut demander la suppression et la refaire de la déclaration en douane en temps opportun.
Dans le cadre de l'intégration nationale des procédures de dédouanement, quelle que soit la zone de dédouanement, les informations fiscales sont synchronisées auprès du bureau fiscal compétent du mandant, donc il n'est pas nécessaire de faire une déclaration supplémentaire pour un lieu étranger, il suffit de garantir que le code de marchandise, la valeur, la quantité déclarés sur la déclaration en douane sont exacts, pour éviter les ajustements fiscaux ultérieurs liés à des litiges d'évaluation des prix.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
La répartition des obligations fiscales pour l'export par agent doit être clairement stipulée dans l'accord d'agent, pour éviter les litiges de responsabilité ultérieurs. L'accord doit préciser que l'agent ne s'occupe que des formalités liées à l'export par agent: dédouanement, délivrance de la preuve d'agent, etc., et ne prend pas en charge les obligations fiscales ni les risques de remboursement des marchandises exportées, toute la responsabilité fiscale incombe au mandant.
Si l'agent est sanctionné par les autorités fiscales à cause de fausses factures ou d'informations inexactes fournies par le mandant, il peut réclamer des dommages et intérêts au mandant conformément aux clauses de l'accord. Il faut noter que l'accord doit préciser les délais de livraison des documents et la répartition des responsabilités en cas de retard de livraison entraînant un retard de déclaration fiscale, pour éviter des litiges juridiques inutiles.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
Les coûts fiscaux pour l'export par agent peuvent être ajustés en optimisant les termes commerciaux et la structure des transactions: pour les commandes d'export stables à long terme, on peut ajuster la structure des transactions pour intégrer les services d'agent dans la planification globale de la chaîne d'approvisionnement, répartir raisonnablement les coûts fiscaux.
Les petites et moyennes entreprises de production qui choisissent le mode d'export par agent peuvent conserver le droit au remboursement de taxes à l'export, par rapport à l'export direct, cela permet d'économiser plus de coûts humains et de conformité, et l'opération fiscale est plus simplifiée. On peut ajuster dynamiquement le mode de coopération pour l'export par agent selon le bénéfice et l'écart fiscal de chaque commande, équilibrer les coûts fiscaux et les risques de conformité, optimiser le rendement global de l'export.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Le choix de la route logistique pour l'export par agent n'influence pas directement les obligations fiscales, mais en cas d'anomalies comme le changement de port, le retour de marchandises, cela influence la déclaration fiscale et le traitement du remboursement. Si les marchandises ont déjà été dédouanées et doivent être retournées, il faut demander un certificat de retour à la douane en temps opportun, le mandant doit payer les taxes déjà remboursées auprès du bureau fiscal compétent et effectuer un ajustement de transfert de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en rouge.
Si la commande est annulée avant le départ des marchandises, il faut demander la suppression de la déclaration en douane et mettre à jour les informations de déclaration fiscale simultanément, pour éviter la qualification d'export fictif. Les frais de stationnement de conteneurs, de modification de port, etc., liés à la logistique peuvent être inclus dans le coût des marchandises exportées, déductibles de l'impôt sur les sociétés, il faut conserver les factures et les justificatifs de paiement correspondants.