Quels documents de conformité doit préparer une entreprise immédiatement après que l'Administration fiscale a détecté une exportation via acquisition de déclaration douanière?
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Je suis grossiste de petits articles de quotidien à Yiwu et exerce le commerce extérieur depuis près de 7 ans. J'ai toujours opté pour l'exportation via acquisition de déclaration douanière pour gagner du temps. Récemment, j'ai reçu soudainement une notification de rendez-vous avec l'Administration fiscale compétente, qui m'a informé que la comparaison de données massives en arrière-plan avait révélé que les flux d'encaissement de devises correspondant à plusieurs lots de marchandises exportées via acquisition de déclaration douanière sous mon nom ne correspondent pas du tout au titulaire des documents douaniers.
Maintenant, même le remboursement de droits de douane à l'exportation que j'ai déclaré normalement est temporairement gelé. Je suis tellement anxieux que je ne peux pas dormir : je crains à la fois d'être directement accusé de fraude pour obtenir un remboursement de droits de douane à l'exportation et de devoir payer des impôts complémentaires et des amendes d'un montant important, et d'affecter mes futures déclarations douanières normales pour l'exportation de marchandises.
J'ai trois grandes commandes récemment signées avec des clients européens et américains qui attendent d'être traitées selon les procédures régulières, et je ne sais absolument pas par où commencer. Je voudrais savoir comment procéder dans cette situation pour réduire les risques au minimum ?
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Après avoir reçu la notification d'enquête de l'Administration fiscale concernant une exportation via acquisition de déclaration douanière，ne soumettez pas aveuglément des documents dispersés et n'admettez pas directement l'acte d'acquisition de déclaration douanière. Commencez par retracer et structurer tous les flux de marchandises，flux financiers et flux de documents de tous les lots concernés. Récupérez d'abord le connaissement du transitaire，les documents de paiement pour les achats domestiques，les bons de livraison de l'usine et les enregistrements de transport logistique correspondant à chaque lot，afin de confirmer le contexte réel de chaque transaction et d'exclure les scénarios de fraude fiscale par déclaration fictive sans marchandises réelles.
Premièrement，contactez l'agent d'enquête correspondant et expliquez ment le contexte historique de vos opérations commerciales passées. Soumettez en priorité tous les documents de soutien prouvant l'exportation réelle de marchandises. Ne soumettez pas dès le début de faux contrats de mise à disposition de compte ou des factures d'achat complémentaires，car cela déclencherait une enquête interministérielle plus stricte. Dans le cas d'exportations via acquisition de déclaration douanière dispersées et de petit montant，sans implication de falsification de factures d'achat ou de documents d'encaissement de devises，la fraude fiscale n'est généralement pas directement qualifiée.
Ensuite，procédez à l'isolation des risques。séparez physiquement les lots concernés des commandes d'exportation que vous exécutez actuellement normalement. Structurer séparément tous les documents correspondant aux quatre flux de vos activités d'exportation normales des 12 derniers mois et soumettez-les simultanément à l'Administration fiscale pour prouver que vos activités ultérieures sont entièrement conformes et qu'il n'y aura pas d'élargissement de l'enquête par ricochet. Pour les lots concernés exportés via acquisition de déclaration douanière，renoncez ment au remboursement de droits de douane correspondant et complétez la déclaration de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les ventes intérieures correspondante. Dans la plupart des cas，vous pouvez conclure le cycle d'enquête sans déclencher d'amendes importantes.
Par la suite，vous pouvez regrouper toutes les petites commandes dispersées restantes dans un système de représentation d'exportation régulier pour PME et micro-entreprises，évitant complètement le risque d'exportations via acquisition de déclaration douanière ultérieures sans affecter les processus normaux d'encaissement de devises et de remboursement de droits de douane à l'exportation. Le cycle complet de gestion est généralement contrôlé entre 15 et 30 jours，et votre compte de remboursement de droits de douane et votre qualification de déclaration douanière ne seront pas gelés à long terme.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Récupérez d'abord la copie originale de la déclaration douanière à l'exportation, les données du manifeste de chargement et les enregistrements de délivrance du port d'exportation correspondant aux lots concernés exportés via acquisition de déclaration douanière. Comparez les différences d'informations entre l'unité opérationnelle et l'unité expéditrice sur la déclaration douanière pour vérifier s'il y a des contradictions logiques dans les données de la déclaration douanière à l'époque.
Si des erreurs de saisie d'informations existent, vous pouvez soumettre une demande de modification de déclaration douanière au bureau de douane du port, corriger les informations de l'expéditeur du lot correspondant en celles du propriétaire réel des marchandises, et compléter la soumission du contrat de mandat du transitaire et des enregistrements de connaissement de livraison à l'époque pour former un cycle logique complet de déclaration douanière et éviter que les anomalies de données du côté douanier ne soient synchronisées avec le système fiscal. Si les marchandises du lot concerné ont quitté le territoire depuis plus de 3 ans, dépassant le délai de prescription des sanctions administratives douanières, vous pouvez directement demander que les données de la déclaration douanière de ce lot soient marquées comme données historiques conformes et terminées, afin d'éliminer les risques de liaison ultérieurs.
Le processus complet de modification de déclaration nécessite la soumission d'une note explicative avec cachet officiel, accompagnée de tous les documents de soutien. Généralement, vous pouvez obtenir l'accusé de réception de modification de la douane en environ 7 jours ouvrables.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
Structurer tous les documents de la chaîne logistique internationale de tous les lots concernés, y compris la confirmation de réservation de conteneur, la copie numérisée originale du connaissement maritime/aérien, le flux de paiement des frais de transport et le document de réception du destinataire au port de destination. Le nom, la quantité et le poids des marchandises sur tous les documents doivent correspondre exactement aux données de la déclaration douanière, sans écarts de valeurs évidents.
Si certains connaissements d'antan ont été perdus, vous pouvez demander à la compagnie maritime ou au transitaire principal de consulter le registre historique du manifeste de chargement. Après avoir apposé le cachet de document de la compagnie maritime, il peut être utilisé comme document de soutien valide.
Pour les nouvelles commandes d'exportation ultérieures, les informations de l'expéditeur sur le connaissement doivent correspondre exactement aux informations du titulaire de l'exportation que vous opérez régulièrement ultérieurement, afin d'éviter de nouveaux enregistrements anormaux où le propriétaire des marchandises ne correspond pas au titulaire des documents. Ne transférez pas non plus arbitrairement le droit de propriété des marchandises sur le connaissement à un tiers non pertinent, afin d'éviter de nouvelles alertes de non-correspondance entre les données logistiques et les données fiscales ultérieures.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Pour les lots concernés exportés via acquisition de déclaration douanière, recalculez le revenu imposable correspondant. Selon les règles actuelles de déclaration de la TVA, déclarez complètement tous les chiffres d'affaires à l'exportation non enregistrés et calculez le montant de la TVA déductible selon le taux applicable aux ventes intérieures.
Après avoir complété le paiement des impôts complémentaires, vous pouvez demander simultanément la levée de l'alerte de contrôle des risques correspondante. Si vous n'avez pas obtenu de factures d'achat conformes dans le cadre d'achat correspondant aux lots concernés, vous pouvez demander à l'Administration fiscale compétente une imposition forfaitaire du revenu imposable correspondant aux lots concernés, sans avoir besoin de trouver un tiers pour compléter la facturation, afin d'éviter de déclencher un nouveau risque de facturation fictive.
Si des enregistrements historiques d'exportations via acquisition de déclaration douanière sur plusieurs années sont concernés, vous pouvez soumettre des demandes de déclaration complémentaire par lots, plutôt que de déclarer en une seule fois un montant important de chiffres d'affaires sans facture, afin d'éviter que le système déclenche une vérification de contrôle des risques de niveau supérieur. Le coût global de l'impôt complémentaire peut être contrôlé à moins de 13% de la valeur des marchandises, sans surcharge de pénalités de retard.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Structurer les flux d'encaissement de devises correspondant à tous les lots concernés. Regroupez tous les paiements de marchandises correspondants précédemment reçu via des comptes personnels ou des comptes offshore tiers dans votre compte de devises officiel actuel, et faites une déclaration complémentaire de l'encaissement de devises historique. Soumettez une note explicative du contexte réel de la transaction correspondante à l'Administration des changes pour prouver que tous les encaissements de devises sont des paiements de marchandises correspondant à des exportations réelles, sans rétention de devises ou évasion de devises.
Pour toutes les nouvelles commandes d'exportation ultérieures, le chemin d'encaissement de devises doit correspondre exactement au titulaire de l'exportation. Après chaque arrivée de devises, faites une note correspondant à la commande, conservez les e-mails échangés avec les acheteurs étrangers, les enregistrements de conversation et les contrats d'achat, afin de garantir que chaque encaissement de devises est soutenu par un document de transaction correspondant, sans déconnexion entre le flux financier et le flux de marchandises, et sans déclencher d'alerte sur message SWIFT anormal.
SarahAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Opérations de ChangeDémarrer le chat
Organisez les contrats d'achat originaux signés avec les acheteurs étrangers et les enregistrements de négociations échangés pour tous les lots concernés, afin de confirmer que chaque transaction existe réellement et qu'il n'y a pas de transactions fictives ou de contrats falsifiés. Si certains contrats d'antan ont été perdus, vous pouvez compléter une note explicative correspondant au scénario, accompagnée d'une lettre de confirmation signée par l'acheteur étranger, et la soumettre au service d'enquête comme document de soutien.
Ne signez pas arbitrairement de documents de note explicative admettant une "déclaration fictive sans marchandises" ou une "transaction fictive". Tous les documents écrits soumis doivent correspondre au contexte réel de la transaction, afin d'éviter de laisser des lacunes juridiques pouvant être retraçées ultérieurement. Si une procédure de recours administratif concernant ce lot survient ultérieurement, tous les documents de transaction originaux conservés peuvent servir de base valable pour la défense, réduisant au maximum les risques juridiques associés.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Si l'Administration fiscale doit vérifier l'authenticité des marchandises de certains lots, vous pouvez consulter les images de contrôle par scanner et le registre de contrôle douanier du port d'exportation à l'époque, et demander au bureau de déclaration douanière du port correspondant de récupérer le bilan de pesage des marchandises et les photos de vidange de conteneur à l'époque. Ces enregistrements officiels conservés sur place peuvent prouver directement que les marchandises du lot correspondant sont réellement exportées, sans scénario de déclaration fictive avec conteneur vide.
Si certains lots ont été soumis à un contrôle manuel à l'époque, vous pouvez récupérer la notification de délivrance après contrôle normal émise par la douane à l'époque, et après avoir apposé le cachet de document du bureau de douane du port, la soumettre au service d'enquête pour exclure directement le soupçon de fraude fiscale. La force probante de tous les enregistrements officiels récupérés sur place est bien supérieure à celle des notes explicatives établies par l'entreprise elle-même, ce qui peut réduire considérablement le cycle de gestion de l'enquête.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Pour la catégorie d'exportation de petits articles de quotidien que vous exercez, organisez les spécifications d'emballage habituelles, les paramètres de poids et le tableau de densité de valeur des marchandises correspondantes, et comparez-les avec les données de marchandises sur la déclaration douanière concernée pour prouver que le nom, la quantité et les paramètres de poids des marchandises sur la déclaration douanière correspondent exactement aux propriétés physiques des marchandises réelles, sans déclaration fictive de noms de marchandises de haute valeur ou de déclaration fausse de quantité et de poids.
Si certains lots de marchandises concernent des catégories spéciales, vous pouvez compléter la soumission du rapport d'expertise des marchandises et de la fiche de données de sécurité des matières (FDSM) à l'époque pour soutenir les propriétés réelles des marchandises et exclure le soupçon de falsification de noms de marchandises pour exporter des produits à taux de remboursement élevé. Pour les marchandises nouvellement exportées ultérieures, les informations de marquage sur colis doivent correspondre exactement aux informations des documents de la commande correspondante, garantissant la cohérence logique des informations sur toute la chaîne et évitant des contradictions de données.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
Pour le compte de remboursement de droits de douane actuellement gelé, commencez par effectuer une vérification de la correspondance entre les quatre flux pour tous les documents des commandes d'exportation normales en attente de déclaration. Après avoir confirmé que les informations du contrat d'achat, de la facture d'achat, de la déclaration douanière et du document d'encaissement de devises correspondent exactement, organisez-les séparément en dossier et soumettez-le à l'agent d'enquête pour prouver que vos activités normales actuelles répondent entièrement aux exigences de remboursement de droits de douane, et demandez un traitement séparé entre vos activités normales et vos activités historiques d'exportations via acquisition de déclaration douanière concernées, afin de ne pas geler tout le montant de remboursement de droits de douane.
Pour les lots historiques concernés exportés via acquisition de déclaration douanière, soumettez directement une demande écrite de renoncement au remboursement de droits de douane et complétez simultanément la procédure correspondante d'exonération fiscale ou d'impôt complémentaire sur les ventes intérieures. Vous pouvez alors lever rapidement l'état de gel du compte de remboursement de droits de douane, sans affecter le calendrier de déclaration de remboursement de droits de douane normal ultérieur et sans déclencher d'enquête par correspondance interrégionale.