合法登録済みの国内企業が転売貿易業務を展開するために満たすべきコンプライアンス要件は何か
解決済み
ステータス: 20261017 ・確認済み
調達通関配送
中国から輸入しますか？
調達・通関・物流をワンストップでサポート。
中国輸入のパートナー
安心・迅速な輸入代行サービス。
認証済み工場迅速通関コスト削減
専門家に相談 私たちは輸出入権限を取得したばかりの国内生産企業で、最近東南アジアの顧客から注文を受け、ヨーロッパから調達した原材料を直接彼らの東南アジアの工場に輸送するよう要求された。国内の税関で通関して倉庫に入庫する必要はない。私たちは以前転売貿易を運営したことがなく、現在貨物の所有権管理、外貨の受払い、税務コンプライアンスの点で行き詰まっている。国内税関に申告する必要があるか、どのように納税するか、違反になるかどうかが不明で、また提携する物流業者が貨物の所有権を誤って渡すことで代金と貨物の両方を失うことを心配し、さらに後で貿易紛争が発生することを恐れている。転売貿易の全プロセスは到底どのような手順で運営すべきか、コンプライアンスに基づいて実施し、トラップを踏まないためにどのような点に注意すべきかを知りたい。
Emily勤務年数：3顧客評価：5.0
カスタマーサポートアドバイザーチャットを開始
転売貿易には通過型転売と保税倉庫型転売の2つの常見モデルがある。まず事前の書類審査を行う必要があり、最初のステップは購入・販売双方の資格を確認し、購入契約と販売契約の貨物品名、仕様、数量が完全に一致するかを確認し、特に支払い条項と貨物所有権譲渡条項を確認し、契約に隠れたリスク点を事前に調査することである。
核心ノードは4つのステップに分かれる：1つ目は貨物所有権の受け渡しノードで、運送業者に指示船荷証券の発行を要求し、船荷証券の裏書きによって貨物所有権の譲渡を完了する。国内で通関する必要がない場合でも、事前に国内の海事部門と税関に通過申告を行う必要がある；2つ目は外貨の受払いノードで、事前に外貨管理局で名簿登録を行い、実際の取引背景に基づいて外貨の受払いを申告し、全ての取引書類を保管して査察に備える；3つ目は税務申告ノードで、規定に従って増値税と所得税を申告し、国内流通に入らない場合は輸入増値税を納付する必要がない。
異常処理予案を事前に作成する必要がある：購入・販売双方のいずれかが契約違反した場合、直ちに運送業者に貨物の引き渡しを停止するよう通知し、船荷証券を変更することで貨物所有権を管理する；税関の査察に遭遇した場合は、全ての契約、船荷証券、外貨受払い証憑を直ちに提供して査察に協力し、取引の論理が一貫していることを確保する。
最終的なコンプライアンス実施には三流合一、すなわち貨物流、資金流、契約流の論理が一致することが要求される。全ての取引書類は少なくとも5年間保管して査察に備え、企業は定期的に転売貿易取引のコンプライアンスを自己査察し、コンプライアンスに合わない外貨受払いや誤った税務申告の問題が発生することを回避する必要がある。国内の保税倉庫に一時保管する必要のある転売貨物については、保税監督管理の要求に従って倉庫への入庫・出庫登録を行い、擅自に貨物を取り出して国内市場に流通させてはならない。違反した場合は罰金と信用格付けの低下が発生するため、各环节の責任を事前に明確にすることで順調に運営できる。
Ella勤務年数：10顧客評価：5.0
シニア財務アドバイザーチャットを開始
転売貿易は国内の港湾に入るかどうかに関わらず、税関の要求に従って申告を完了する必要がある。通過型転売の貨物は、入国時に入国地の税関に通過申告を行い、出国時に消し込みを行い、全過程で包装を開封して擅自に貨物を引き渡してはならない。価格審査に関わる場合は、事前に購入原票、購入販売契約、外貨支払い証憑を準備し、取引価格の真実性を証明し、税関に価格異常と判定されて貨物が押収されることを回避する必要がある。国内の保税監督管理施設に入る転売貨物の場合は、保税監督管理規則に従って入庫・出庫申告を行い、擅自に貨物を国内輸入に転換してはならない。申告手続きが完了していない貨物は出庫できない。税関の査察時には、完全な取引チェーン資料を提供し、全取引背景が真実かつ有効であり、虚偽貿易や脱税漏税が存在しないことを確保する必要がある。企業の輸出入信用格付けも転売業務の通関効率に影響するため、良好な信用記録を維持する必要がある。
Charlotte勤務年数：4顧客評価：5.0
為替決済アドバイザーチャットを開始
転売貿易の貨物所有権管理の核心は船荷証券の管理にある。できるだけ貨物代理業者に名指し指示船荷証券の発行を要求し、裏書き譲渡の方式で貨物所有権を引き渡す。直接名指し船荷証券を下流の買い手に発行してはならない。代金を受け取らない状態で貨物所有権が移転することを回避するためである。中継港で一時保管する必要がある場合は、事前に船会社に港変更の緩和期間を申請し、代金支払い異常などの突発的状況に対応するための十分な時間を確保する。中継港のコンテナ滞泊料と無料堆積期間を事前に船会社と確認し、できるだけ長い無料堆積期間を申請し、追加の物流コストが発生することを回避する。貨物の積み降ろしや船腹不足に遭遇した場合は、貨物所有権の管理権を保持できる中継方案を優先的に選択し、低運賃のために資格のない小規模な貨物代理業者を選択してはならない。船荷証券なしで貨物を引き渡す状況が発生することを回避するためである。
Olivia勤務年数：5顧客評価：5.0
シニア通関アドバイザーチャットを開始
国内流通环节に入らない転売貿易は、輸入环节の増値税と関税を納付する必要がなく、転売貿易で生じた利益について企業所得税の規定に従って申告するだけでよい。保税区の政策を利用する場合は、VATディファードを申請し、合理的に納税義務の時間を延長し、企業のキャッシュフローを最適化することができる。関連取引が存在する場合は、独立取引原則に符合することに注意し、転売貿易の仕入れ・販売価格を合理的に制定し、税務機関に利益移転と判定され、BEPS関連の税務リスクが発生することを回避する必要がある。非居住者企業に関わる源泉徴収所得税は規定に従って源泉徴収・納付し、申告義務を漏らしてはならない。転売モデルによって税務処理方式が異なるため、実際の貨物流向に基づいて対応する処理方式を選択する必要がある。
John勤務年数：6顧客評価：5.0
輸出還付アドバイザーチャットを開始
転売貿易の外貨受払いは真実かつ有効な取引書類に基づいて办理する必要がある。SWIFTを使用する場合でもCIPS人民元決済を使用する場合でも、銀行に全ての購入契約、販売契約、船荷証券、発票を提供し、取引背景の真実性を証明する必要がある。銀行は外貨管理局の要求に従って真実性審査を行う。輸出入通関申告書がなくても正常に外貨受払いを办理でき、全ての書類の論理が一致すれば審査を通過できる。オフショア口座を使用して受払いを行う場合も、規定に従って外貨管理局に申告し、取引情報を隠蔽してはならない。外貨逃れと判定されることを回避するためである。為替レートの動向に基づいて適切な外貨購入・決済のタイミングを選択し、為替差益を最適化し、換算コストを低減することができる。
Alexander勤務年数：10顧客評価：5.0
シニア貿易アドバイザーチャットを開始
転売貿易契約には貨物所有権の移転ノードを明確に記載し、全額代金を受け取った後に貨物所有権の裏書き譲渡を完了することを約定する必要がある。貨物を引き渡したが代金を受け取れない状況が発生することを回避するためである。信用状の条項を明確にし、ソフト条項を調査する必要がある。例えば、受領証明書を議決書類とする要求がある場合は、受領証明書の発行元を事前に約定し、買い手が故意に証明書を発行しないことで議決できない状況が発生することを回避する。保証状を発行する必要がある場合は、保証状の発効条件と支払い条件を明確にし、不必要な支払い責任が発生することを回避する。また、契約違反条項を明確にし、一方が契約違反した場合の責任分担と賠償基準を約定する。紛争が発生した場合は契約に基づいて権利を擁護し、訴訟コストを低減することができる。
Sarah勤務年数：3顧客評価：5.0
外国為替アドバイザーチャットを開始
転売貿易は輸出還付の対象ではなく、輸出還付申告を办理する必要はないが、契約、船荷証券、外貨受払い証憑などの全ての取引書類を保存し、税務機関の照会査察に備える必要がある。転売貿易の収支は帳簿処理を適切に行い、資金還流の状況が発生することを回避する必要がある。そうでないと企業の他の輸出業務の還付資格に影響する。四流一致、すなわち契約流、貨物流、資金流、発票流の論理が一致することを実現する必要がある。一致しない取引は異常と判定されやすく、税務査察がトリガーされ、企業の納税信用格付けに影響する。定期的に転売貿易の書類を整理し、備案管理を行い、書類が紛失して査察に協力できない状況が発生することを回避する。