В 2026 году на территории Китая какие именно применяются соответствующие ставки налогов для осуществления межпортной торговли?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель внешнеторгового предприятия, специализирующегося на экспорте товаров для умного дома. Недавно получил долгосрочный заказ от польского клиента и планирую отправить умные шкафы для хранения, произведенные на заводе в Гуандуне, сначала на склад под таможенным контролем в Шанхае Вайгаоци, а затем по партиям отправить в Европу по межпортному режиму. Ранее никогда не осуществлял операции межпортной торговли, и при расчете затрат совершенно не понимаю, какие налоги нужно уплачивать на этапе межпортной торговли и какие соответствующие ставки применяются.
Сейчас нужно срочно представить предложение цены для долгосрочного сотрудничества клиенту: если ставки налогов будут завышены, предложение потеряет конкурентоспособность и я потеряю ключевого клиента; если занижены — либо потеряю прибыль, либо не уплачу налоги, что приведет к таможенному контролю и повлияет на возврат налогов за другие последующие операции. Помогите детально объяснить действующие правила по ставкам налогов для межпортной торговли Китая в 2026 году, а также есть ли возможности снизить затраты через соответствие законодательству?
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Ставки налогов для межпортной торговли Китая в 2026 году рассчитываются по двум режимам в зависимости от способа осуществления операции，нет единой фиксированной ставки. Первый режим: межпортная торговля на складах под таможенным контролем. Товары，не попавшие на внутренний рынок потребления，не подлежат уплате импортного тарифа，НДС на импортные операции и акцизного налога. Требуется уплата только гербового сбора в размере 0,05% от стоимости товара по договору купли-продажи. Налог на прибыль предприятий уплачивается по собственным нормам предприятия. Предприятия，соответствующие условиям для малых и средних предприятий，могут получить льготу по снижению ставки налога на прибыль до 20%.
Второй режим: режим импортного досмотра перед экспортом，то есть товары сначала проходят оформление импортной декларации по режиму обычной торговли (с уплатой всех пошлин)，попадают на внутренний рынок，а затем повторно экспортируются. Необходимо сначала уплатить импортный тариф по соответствующему коду ТН ВЭД (ставки для разных категорий товаров в диапазоне 0–22%，для товаров для дома обычно 8–12%)，НДС на импортные операции в размере 13%. При последующем экспорте можно подать заявление на возврат НДС по ставке возврата для соответствующей категории товаров. В этом режиме период замораживания средств обычно составляет 30–90 дней，а дополнительные затраты на финансирование составляют около 3–5% от стоимости товара.
Большинство предприятий，впервые осуществляющих межпортную торговлю，ошибочно выбирают режим импортного досмотра，что приводит к ненужным затратам. Предпочтительно выбирать склады под таможенным контролем，логистические зоны под таможенным контролем и другие места под таможенным контролем для осуществления межпортной торговли. Условия допуска: только нужно обеспечить，что товары движутся полностью в рамках контролируемой зоны，а документы по операциям，логистические траектории и документы по валютным операциям полностью отслеживаются. При правильном соответствии законодательству можно снизить общие налоговые расходы до 12%. Стоит отметить，что если товары для межпортной торговли являются чувствительными по лицензиям или налогам，необходимо предварительно провести их таможенный осмотр，чтобы избежать классификации как товары для внутреннего потребления с дополнительной уплатой налогов и пеней.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
При определении ставок налогов для межпортной торговли сначала нужно указать правильный режим таможенного контроля. В режиме складов под таможенным контролем заявляемый режим — «товары между складами под таможенным контролем» или «товары для межпортной торговли», не нужно вводить пункты ставок налогов, система автоматически активирует освобождение от налогов. Если при декларировании ошибочно указать режим «обычная торговля», автоматически появятся ставки импортного тарифа и НДС по соответствующему коду ТН ВЭД, и система автоматически создаст налоговый документ.
Если не подать заявление на удаление декларации и повторное оформление в течение 15 дней, налоговая сумма будет списана без возможности возврата, а срок получения возврата налогов составит не менее 6 месяцев. Стоит отметить, что в грузовой накладной для товаров межпортной торговли должен быть отмечен знак «международная транзит», а получатель по коносаменту должен быть организацией, управляющей зоной таможенного контроля. Для избежания классификации как операций для внутреннего потребления при таможенном оценении нужно дополнительно предоставить документы о передаче права собственности и договоры с иностранными контрагентами, подтверждающие характер торговой операции.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При расчете налога на прибыль для межпортной торговли нужно учитывать определение места источника дохода. Если передача права собственности на товары произошла за рубежом, можно подать заявление на признание этого доходом за рубежом и, при соблюдении условий, получить льготные ставки по налоговым соглашениям: ставка удерживаемого налога может быть снижена до 5–10%. Если передача права собственности произошла на территории Китая, нужно уплатить налог на прибыль по стандартной ставке 25%.
Малые и средние предприятия могут получить льготу: для части годового налогооблагаемого прибыли до 3 миллионов юаней ставка составляет 5%. Если валютные операции для межпортной торговли проходят через оффшорный расчетный канал, нужно заранее провести регистрацию цен на связанные операции, чтобы избежать включения в проверку по БЕПС, которая может привести к изменению налогооблагаемой прибыли и дополнительным налогам.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
На этапе валютных операций для межпортной торговли нет дополнительных налогов, нужно только уплатить банковские комиссии в размере 0,005% от суммы расчета. При использовании Системы кроссграничных расчетов в юанях (CIPS) можно получить скидку 1% на обмен валюты.
Стоит отметить, что при представлении данных по валютным операциям для межпортной торговли нужно выбрать код операции «межпортная торговля», чтобы избежать понижения статуса в реестре валютных операций и влияния на последующие права на валютные операции. Если сумма одной расчетной операции превышает 5 миллионов долларов США, нужно заранее представить банку договор купли-продажи и документы по логистической траектории для предварительного представления, чтобы избежать задержки средств и дополнительных потерь от колебаний валютных курсов.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Затраты на логистику для межпортной торговли составляют 10–15% от общих затрат. Выбор Шанхая Вайгаоци как узла перегрузки позволяет получить бесплатный срок хранения в течение 7 дней. После окончания этого срока плата за хранение составляет 30 юаней в день за 20-футовый контейнер, и не нужно уплачивать внутренние портовые сборы, такие как сбор за строительство гавани и разовые портовые сборы.
Если выбрать режим обычной торговли (импорт с последующим экспортом), дополнительные затраты составят около 800 юаней за контейнер (портовые сборы, услуги таможенного декларирования), что приведет к увеличению логистических затрат на около 15%. Стоит отметить, что пломбы на контейнерах с товарами для межпортной торговли должны оставаться целостными на всем маршруте, чтобы избежать классификации как товары для внутреннего обращения после распаковки в середине пути, что приведет к дополнительным налогам.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
При экспорте по режиму импортного досмотра перед экспортом для получения возврата НДС нужно соблюдать требование о соответствии четырех потоков: логистический поток, договорный поток, денежный поток и поток документов полностью совпадают. Ставка возврата НДС устанавливается по соответствующему коду ТН ВЭД, для товаров для дома обычно составляет 13%. Если межпортная торговля осуществляется по режиму складов под таможенным контролем, операции не относятся к категории операций, подлежащих возврату НДС, и заявление на возврат налогов не может быть подано.
Если заявление на возврат налогов подано неправомерно, предприятие будет оштрафовано на сумму от 1 до 5 раз превышающую сумму неправомерно полученного возврата, а также будет понижен кредитный рейтинг по возврату налогов. Стоит отметить, что документы для межпортной торговли (договор купли-продажи, коносамент, складская расписка, документы по валютным операциям и т.д.) должны храниться в течение 10 лет для последующих проверок, чтобы избежать дополнительной уплаты налогов при налоговом обследовании, если документы не могут быть представлены.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Если при таможенном досмотре товаров для межпортной торговли обнаруживается, что на контейнерах есть маркировка с внутренним получателем или в товарах есть вложения в виде инструкций по использованию, гарантийных талонов для внутренней продажи, такие товары будут классифицированы как товары для внутреннего потребления, и нужно будет дополнительно уплатить импортный тариф, НДС и пени. Пени взимаются в размере 0,05% в день.
При досмотре нужно заранее подготовить все логистические документы по полной траектории, договоры купли-продажи и активно объяснить таможенному инспектору характер межпортной торговли, чтобы избежать неправильной классификации. Если товары требуют проверки, срок проверки обычно составляет 7–15 дней, а стоимость проверки составляет от 2000 до 5000 юаней. Эти расходы не относятся к категории налогов и не могут быть вычтены.