Какие полные комплекты соответственных документов нужны внешнеторговым предприятиям для оформления вычета экспортных налогов в 2026 году
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я специалист по вычету экспортных налогов в небольшом и среднем внешнеторговом предприятии Шанхая, занимающемся экспортом садовой мебели. Я занимаю эту должность уже 2 месяца. В этом квартале у нас есть 12 заказов, которые были оформлены через порт Яншань и направлены в Евросоюз, и нужно подать декларацию на вычет налогов сразу по всем.
На прошлой неделе моя пробная декларация была немедленно отклонена системой из-за пропуска одного комплекта грузовых документов. Теперь я совсем не понимаю, какие именно документы нужно собрать.
Я опасаюсь, что пропуск какого-либо документа не только не позволит получить вычет налогов, но и вызовет запрос дополнительной информации со стороны налоговых органов, замедлив оборот денежных средств компании по вычету налогов. Я хочу узнать, какие новые документы по вычету экспортных налогов нужны в 2026 году и на какие категории они делятся, чтобы я мог проверить их по списку и избежать ошибок.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Вы можете разделить документы，требуемые для вычета налогов по действующим правилам 2026 года，на две основные группы: для подачи декларации и для хранения при регистрации. Сначала проверьте каждый документ отдельно，чтобы не пропустить ничего важного. Основные документы для подачи декларации включают новую версию вычетного экземпляра таможенной декларации，экспортированного из электронного порта，накладную на поступление НДС (для внешнеторговых предприятий) / приложение к декларации по налогу на добавленную стоимость (для производственных предприятий)，скан подтверждения получения платежей. Важно，чтобы информация о стоимости товара，количестве и стране назначения полностью совпадала во всех документах，не допуская отклонений полей за пределы разумного диапазона.
На ключевых этапах сначала загрузите все электронные документы на этапе предварительной декларации，и только после успешной автоматической проверки системой подайте официальную декларацию，чтобы избежать немедленного включения в список для ручной проверки. Заказы，стоимость одного груза превышает 100 000 долларов США，требуют дополнительной загрузки скана экспортного контракта，не нужно отдельно подавать его в офисное окно.
По плану действий при возникновении аномалий: если информация из таможенной декларации не синхронизировалась，вы можете сразу подать заявку на синхронизацию информации в едином окне для международной торговли. Синхронизация данных будет завершена за 1 рабочий день，не нужно долго ждать автоматического обновления системы. Если проверка накладной на поступление НДС не пройдена，сразу свяжитесь с организацией，которая выдала накладную，чтобы подтвердить статус загрузки накладной. Проверка синхронизации данных будет завершена за 24 часа.
На этапе обеспечения соответствия требованиям все бумажные документы нужно сохранить на 10 лет для проверки. Не изменяйте без необходимости поля с названием товара и его характеристиками в документах，чтобы избежать логических противоречий при последующей проверке. При правильном прохождении всего процесса вычета налогов средства могут поступить на счет уже за 3 рабочих дня.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
При проверке вычетного экземпляра таможенной декларации обратите особое внимание на три ключевых поля: условия сделки, страна назначения и место происхождения товара на территории Китая. Место происхождения товара на территории Китая должно полностью совпадать с административным районом организации, которая выдала накладную на поступление НДС. Новая функция автоматической сопоставления таможенных деклараций, запущенная в едином окне таможни в 2026 году, позволяет напрямую связать информацию соответствующей накладной на поступление НДС, избежав отклонений полей при ручном вводе.
Если вам пришлось отменить таможенную декларацию и подать новую, сохраните объяснительную записку, выданную таможней, и упакуйте ее вместе с документами по соответствующему заказу на вычет налогов. При последующей проверке налоговыми органами вы сможете сразу предоставить это объяснительное письмо, что не повлияет на сроки проверки вычета налогов. Если стоимость товара была скорректирована после оценки, сразу обновите соответствующую информацию о стоимости в накладной на поступление НДС, чтобы разница между ними не превышала разумного диапазона в 5%, что не вызовет аномальное предупреждение системы.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Как основной логистический документ, при проверке копии коносамента обратите особое внимание на то, чтобы информация о получателе, номер рейса, номер коносамента полностью совпадала с соответствующими полями в таможенной декларации. При уступке права собственности по коносаменту сохраните полный скан всех страниц с индоссаментом. Если груз был перегружен на другой рейс, получите объяснительную записку от судоходной компании и упакуйте ее вместе с соответствующим коносаментом.
Можно заранее подтвердить с грузовым агентом отметку о бесплатном периоде хранения на коносаменте, чтобы не было логического противоречия между датой прибытия в порт на коносаменте и датой вывоза из страны в таможенной декларации, избежав признания документа аномальным. Для заказов, доставляемых трансграничным железнодорожным транспортом, дополнительно сохраните скан оригинала железнодорожного накладного международного объединенного сообщения, не используя неофициальный разделенный накладной грузового агента как материал для регистрации.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Для экспортных заказов, к которым применяется политика отсрочки уплаты НДС, сохраните подтверждение о подаче декларации с отсрочкой из страны импорта и представьте его как дополнительный материал для вычета налогов. Для заказов с ценообразованием при связанных сделках сохраните таблицу цен за аналогичные сделки с независимыми третьими сторонами за тот же период, чтобы доказать, что ценообразование соответствует принципу независимых сделок и не будет признано аномальным при переносе цен.
Если речь идет о вычете налога, удерживаемого при выплате нерезидентным предприятиям, сохраните соответствующий документ об уплате налогов. При расчете вычета налогов вы сможете сразу сделать соответствующий вычет, не возникнет проблемы повторного налогообложения. Декларационные данные, связанные с BEPS, должны совпадать с данными о стоимости товара и прибыли в документах по вычету налогов, чтобы избежать отклонений при сопоставлении данных между различными ведомствами.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При проверке подтверждения получения платежей обратите особое внимание на то, чтобы информация об отправителе платежа и сумма платежа в сообщении SWIFT совпадали с суммой контракта по экспортному заказу. Для заказов, оплачиваемых через систему трансграничных платежей в юанях CIPS, сохраните официальное подтверждение о расчете, выданное платежной системой, не заменяйте его обычным банковским выпиской. Для заказов, по которым платежи поступают на оффшорный счет, упакуйте объяснительную записку о пути поступления платежей.
При последующей проверке налоговыми органами вы сможете сразу объяснить направление движения денежных средств, и это не будет признано аномальным поступлением платежей. При конвертации валют и балансировке счетов соответствуйте сумме каждого экспортного заказа, не меняйте сумму поступившего платежа между заказами произвольно, чтобы обеспечить полное соответствие данных по четырем потокам: поток товаров, поток денежных средств, поток накладных и поток контрактов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Экспортный контракт должен содержать полные поля с названием товара, его характеристиками, суммой сделки, сроком поставки и способом оплаты, не допускайте нечетких формулировок. Для заказов, оплачиваемых по аккредитиву, отдельно сохраните скан оригинала аккредитива и записи о представлении документов.
Если поставка заказа была задержана из-за форс-мажора, упакуйте соответствующее доказательство форс-мажора и дополнительное соглашение вместе с документами по вычету налогов по этому заказу. Сохраняйте соответствующие документы о регистрации таможенной защиты интеллектуальной собственности вместе с документами по экспорту товаров соответствующей марки, чтобы избежать ситуации, при которой при последующей проверке вы не сможете предоставить доказательство законного разрешения, что приведет к приостановке процесса вычета налогов.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Если экспортный товар был проверен таможней на месте, сохраните полный скан уведомления о проверке, фотографий разгрузки контейнера и анализа (если есть), и упакуйте их вместе с документами по вычету налогов по этой таможенной декларации. Информация о пломбе должна полностью совпадать с номером пломбы, указанным в таможенной декларации. Записку о проверке после сканирования на аппарате сразу экспортируйте из таможенной системы и сохраните.
При последующей проверке налоговыми органами вы сможете сразу предоставить эти материалы, чтобы доказать, что товар фактически вывезен из страны, не нужно дополнительно представлять другие подтверждающие документы. Для товаров, направленных на экспертизу, получите официальный отчет об экспертизе, чтобы доказать, что классификация товара полностью совпадает с заявленным кодом HS, не возникнет споров о классификации, которые повлияют на процесс вычета налогов.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если экспортный товар относится к опасным грузам, сохраните официальный отчет MSDS, сертификат классификации опасных грузов, результат проверки качества упаковки опасных грузов по стандартам ООН, и упакуйте их вместе с документами по вычету налогов по соответствующему заказу.
Если для обычных товаров есть специальные отметки в описании схемы защиты от влаги и укрепления, сохраните соответствующее описание упаковки, чтобы доказать, что фактическое состояние транспортировки товара совпадает с заявленной информацией. Документы о покупке амортизирующих упаковочных материалов можно упаковать вместе с накладными на поступление соответствующих товаров, не возникнет проблемы с логическими противоречиями в затратах, и при последующей проверке вы сможете объяснить фактическое состояние товара.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
При проверке на соответствие четырем потокам убедитесь, что все ключевые поля в потоке товаров, потоке денежных средств, потоке накладных и потоке контрактов полностью совпадают. При возникновении запроса дополнительной информации со стороны налоговых органов все подготовленные документы можно сразу представить как материалы для ответа, что значительно сократит сроки обработки запроса.
Для заказов, декларация по которым подается через месяц, сохраните соответствующее объяснительное письмо о продлении срока подачи декларации, не превышите крайний срок подачи декларации до конца апреля следующего года. Если предварительная проверка декларации не пройдена, сразу выявите отклонения в полях, не подавайте повторно те же неверные документы, чтобы избежать вызова предупреждения о риске со стороны налоговых органов. Записи о сверке поступивших платежей должны соответствовать каждому подтверждению получения платежа по заказу, не допускайте пропусков.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Вы можете отдельно упаковать документы по транспортным расходам и страховым взносам в соответствии с требованиями разных торговых терминов FOB и CIF. При расчете затрат на вычет налогов вы сможете сразу извлечь соответствующие данные для точного расчета.
Накладные на отгрузку из склада и документы о приемке товара логистической компанией можно упаковать вместе с документами по соответствующему экспортному заказу, образуя полную доказательную базу. При изменении структуры международной торговли документы по вычету налогов для разных субъектов нужно упаковывать отдельно, не смешивать их, чтобы избежать смешения данных при последующей декларации, что повлияет на общую эффективность процесса вычета налогов.