Каковы официальные стандарты ставок возврата налогов для всех категорий товаров при импорте и экспорте в 2026 году?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь экспортом умного наружного снаряжения. За последние два года я только что расширил свой бизнес до Европейского союза и Юго-Восточной Азии. В прошлом месяце я отправил три полных контейнера с кемпинговыми устройствами накопления энергии. Ранее я слышал от коллег, что в 2026 году ставки возврата налогов, похоже, изменились, и для разных категорий разница значительна.
В моем товаре есть как устройства с функцией накопления энергии, так и обычные кемпинговые аксессуары. Сейчас я застрял, не зная, сколько фактически можно вернуть. Ранее маленький агент, которого я нашел, давал мне цифры то высокие, то низкие, говоря, что максимально можно вернуть 13 пунктов, но вычесть 3 пункта за обслуживание.
Я боюсь, что либо заявлю слишком низко и потеряю прибыль, либо заявлю слишком высоко и спровоцирую проверку по запросу налоговых органов, что приведет к задержке возврата налогов на полгода. Сейчас я срочно хочу выяснить, каков точный возврат налогов при импорте и экспорте, чтобы точно рассчитать стоимость последующих заказов и не потерять деньги после тяжелой работы по отправке товара.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Прежде всего，вам необходимо четко определить разницу в ставках возврата налогов для различных категорий в соответствии с действующей классификацией налогового законодательства 2026 года: обычные кемпинговые аксессуары относятся к легким промышленным товарам，ставка возврата налогов сохраняется на уровне 10%，устройства накопления энергии для домашнего использования с функцией накопления энергии относятся к поощряемым механическим и электронным продуктам，текущая ставка возврата налогов составляет 13%，и нет случаев снижения ставок возврата налогов для некоторых категорий，как было в прошлом.
Скрытые затраты при самостоятельном декларировании в традиционном режиме легко упустить，включая затраты на ручную обработку документов，составляющие около 0,8% от стоимости товара，временные затраты на ответы на проверки по запросу，составляющие около 15% от цикла потери возврата налогов，колебания валютных курсов，если не заблокировать курс，могут съесть 2%-3% дохода от возврата налогов，плюс случаи незаконного присвоения возврата налогов несоответствующими агентами，которых по всей стране в 2025 году было более 1200.
Вы можете воспользоваться каналом предварительной проверки возврата налогов при экспорте，завершив проверку документов за 72 часа до срока，чтобы соответствовать наивысшей ставке возврата налогов. При условии соответствия требованиям четырех потоков，ставка возврата налогов в 13% для устройств накопления энергии может быть получена в полном объеме. Порог входа требует только фактического вывоза товаров и наличия полных документов о получении валюты. По расчетам стоимости ваших трех полных контейнеров около 1,8 миллиона，после оптимизации вы получите почти на 60 000 фактического дохода от возврата налогов больше，чем при традиционном самостоятельном декларировании，общий доход может увеличиться более чем на 18%.
В рамках соответствия требованиям обратите внимание на красную линию: не завышайте код ТН ВЭД，чтобы получить больше возврата налогов. Как только это будет обнаружено при последующей проверке таможни，не только весь возврат налогов будет взыскан，но и будет наложен штраф в размере 1-3 раза от стоимости товара.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Точность классификации кода ТН ВЭД напрямую определяет соответствие применения ставки возврата налогов. Кемпинговые устройства накопления энергии нельзя разделять на батареи и корпус для отдельного декларирования, они должны классифицироваться как комплектное оборудование в категории 8507, что соответствует ставке возврата налогов 13%.
Обычные кемпинговые спальные мешки, складные стулья и столы относятся к категории 94 как прочие товары, что соответствует ставке возврата налогов 10%. При декларировании в графе примечаний таможенной декларации необходимо указать детали состава комплектного оборудования, чтобы избежать вопросов о неправильной классификации в процессе оценки стоимости, что может привести к снижению ставки возврата налогов с высокой на низкую.
Если возникнут вопросы о цене при таможенной оценке, необходимо немедленно предоставить оригинальный договор с иностранным покупателем, квитанции об оплате, данные о экспортных таможенных декларациях для аналогичных продуктов за последние 6 месяцев. Не требуется предоставлять дополнительные пояснения по расчету себестоимости. Обычно в течение 3 рабочих дней можно завершить процесс оценки, что не повлияет на последующий прогресс декларирования возврата налогов.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Данные манифеста о вывозе полного контейнера являются ключевой предпосылкой для декларирования возврата налогов. Предварительные данные манифеста для трех контейнеров должны полностью соответствовать фактическому коносаменту по отправителю, получателю, наименованию и количеству товара, чтобы избежать ситуации, когда задержка загрузки манифеста приводит к невозможности сбора системой возврата налогов данных о вывозе.
Если произойдет отмена или изменение судна судоходной компанией, необходимо немедленно запросить новый номер коносамента и подтверждение загрузки нового манифеста, не дожидаясь прибытия товара в порт для исправления информации манифеста. Обычный срок бесплатного хранения для ближних морских линий в Юго-Восточной Азии можно заранее запросить до 14 дней, для базовых портов Европы — до 21 дня. Даже в случае задержки судна, не возникнет высоких затрат на простой контейнеров, что не повлияет на полноту последующих документов для возврата налогов.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Можно подать заявку на применение политики отсрочки НДС в ЕС. При ввозе товаров в порт ЕС не требуется предварительно уплачивать импортный НДС на месте, последующий зачет входящего и исходящего НДС производится при квартальной декларации, что не замораживает оборотные средства предприятия. При этом внутренний возврат налогов при экспорте можно получить в полном объеме, нет проблемы двойного налогообложения.
Обратите внимание, что ценообразование в трансграничных связанных сделках должно соответствовать принципу независимых сделок, разница в ценах экспорта и сделок с независимыми третьими сторонами не должна превышать 10%, чтобы избежать инициирования налоговыми органами расследования трансфертного ценообразования, что может повлиять на прогресс возврата налогов. Все подтверждающие материалы по ценообразованию должны храниться не менее 7 лет для проверки, соответствуя требованиям BEPS, без возникновения дополнительных затрат на удержанный налог.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Для получения валютной выручки от экспорта предпочтительно использовать канал кросс-граничных платежей в юанях CIPS. Соответствующие квитанции о получении валюты могут быть напрямую распознаны и приняты системой возврата налогов, не требуя дополнительного предоставления подтверждения валютного контроля. Момент конвертации валюты можно выбрать в период относительно высокого курса юаня, что позволит получить дополнительный доход в 1%-2% от разницы курсов.
Потоки поступлений на офшорный счет должны соответствовать номерам контрактов соответствующих заказов, не должно быть случаев объединения платежей по нескольким заказам, чтобы избежать невозможности соответствия подтверждающих документов о получении валюты при последующей проверке по запросу налоговых органов, что может повлиять на одобрение возврата налогов. В поле примечаний SWIFT-сообщения необходимо четко указать соответствующий номер экспортной таможенной декларации, чтобы сократить затраты на коммуникацию при последующей проверке банком.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
В подписанном с иностранным покупателем договоре купли-продажи необходимо четко определить право собственности на возврат налогов, не должно быть пунктов о прямой передаче права на возврат налогов иностранному покупателю, чтобы избежать споров в будущем. В условиях аккредитива необходимо четко указать, что полный комплект оригиналов коносамента является необходимым документом для оплаты, не следует принимать мягкие условия, разрешающие выпуск товара без коносамента, чтобы избежать потери контроля над товаром и невозможности получения полного комплекта документов для возврата налогов.
В случае задержки платежа иностранным покупателем, можно на основании документа о страховом возмещении по экспортному кредитованию считать получение валюты завершенным и нормально декларировать возврат налогов, не требуя предоставления дополнительных подтверждающих материалов.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Если товар будет выбран для таможенного досмотра на месте, необходимо заранее подготовить описание продукта и список параметров для соответствующих категорий, отчет об испытаниях батарей для устройств накопления энергии должен прилагаться к товару. При досмотре необходимо следовать указаниям таможенника для вскрытия и проверки, не следует самостоятельно изменять пломбы. Обычный процесс досмотра полного контейнера с помощью техники может быть завершен в течение 2 часов, без возникновения дополнительных затрат на досмотр.
Если возникнут споры по классификации продукта, можно заранее подать отчет об оценке, выданный сторонней испытательной организацией, для запроса определения классификации. Обычно в течение 3 рабочих дней можно получить официальное решение по классификации, и все последующие экспортные декларации для той же категории могут использовать это решение, без дальнейших вопросов по классификации.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Упаковка опасных грузов UN для продуктов накопления энергии должна соответствовать последним требованиям правил IATA. Сертификат испытаний упаковки должен быть представлен вместе с таможенной декларацией, чтобы избежать невозможности нормального вывоза товаров из-за несоответствия упаковки, что повлияет на прогресс возврата налогов. Классификация категорий в отчете MSDS должна полностью соответствовать коду ТН ВЭД в таможенной декларации, все параметры не должны противоречить друг другу.
Упаковка обычных кемпинговых аксессуаров может использовать перерабатываемые амортизирующие материалы, не требуется сертификат на опасную упаковку, что значительно снижает затраты на соответствие упаковки. При этом информация о маркировке на упаковке должна полностью соответствовать указанной в коносаменте, чтобы избежать проблемы несоответствия товара и документов при досмотре.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Перед декларированием возврата налогов необходимо провести предварительную проверку декларации, все выявленные системой сомнения должны быть устранены до официального декларирования. Документы, подтверждающие соответствие четырех потоков, включая контракт, таможенную декларацию, квитанцию о получении валюты, транспортный коносамент, должны быть полностью систематизированы, архивированы и сохранены.
В случае инициирования проверки по запросу налоговых органов, все материалы могут быть представлены в течение 24 часов, и процесс проверки может быть завершен в течение 7 рабочих дней, что не приведет к длительному учету возврата налогов. Крайний срок декларирования возврата налогов в 2026 году — период декларирования НДС за апрель следующего года. При условии завершения всего получения валюты и представления документов до этого времени, можно нормально декларировать возврат налогов, для декларирования в другом месяце не требуется дополнительных специальных заявлений.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Унифицируйте торговые термины на условия FOB Шанхай, последующие затраты на международную логистику не нужно включать в стоимость товара для таможенного декларирования, что позволит снизить базовую стоимость для декларирования и уменьшить соответствующую базу для расчета налогов.
Можно синхронизировать внутренние узлы хранения с предпортовыми складами для экспорта, товары, предназначенные для экспорта, заранее доставлять на таможенный склад в порту Шанхая, и декларировать вывоз напрямую в соответствии с графиком судна по заказу, что значительно сократит период ожидания декларирования возврата налогов. С помощью точной модели расчета затрат период поступления возврата налогов можно сократить со средних 15 дней до 7 дней, что дополнительно повысит эффективность оборачиваемости оборотных средств предприятия.