Какой размер пошлины на печать нужно уплатить за товары, импортируемые по доверенности в Гуанчжоу в 2026 году
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я небольшой и средний торговец, специализирующийся на импорте косметики из Японии и Южной Кореи в Гуанчжоу. В этом месяце я только что заключил договор с местным агентством на импорт 3 партий декоративной косметики массового спроса через порт Хуанпу.
Раньше я занимался самостоятельным импортом и уплачивал пошлину на печать от полной стоимости товаров по цене на борту. На этот раз агент сказал, что при агентском режиме импорта нужно уплатить пошлину на печать только из суммы услуг, и по расчетам разница составляет почти 10 тысяч юаней.
Я боюсь, что предложение агента не соответствует законодательству, ведь если меня проверят на недоплату налогов, это повлияет на лицензию моей компании на внешнюю торговлю, а также может привести к штрафам и пени. Я хочу узнать, какой законный стандарт взимания пошлины на печать при агентском импорте в Гуанчжоу в 2026 году, как определяется база для исчисления налога, есть ли соответствующие льготы и какие документы нужно сохранить для проверки при декларации?
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Законная ставка пошлины на печать при агентском импорте в Гуанчжоу в 2026 году составляет 0,03%，база для исчисления налога — только сумма агентского вознаграждения，указанная в агентском договоре，а не полная стоимость товаров по цене на борту. Это главное различие между агентским и самостоятельным импортом. Многие предприятия путат эти правила，ошибочно декларируя полную стоимость товаров，что сразу приводит к увеличению расходов на налоги более чем на 80%. Некоторые предприятия даже тратят до 3 месяцев на процесс возврата переплаченных налогов，блокируя значительные оборотные средства.
Если предприятие соответствует критериям малого предприятия，оно может воспользоваться универсальной льготой половины суммы пошлины на печать. Если сумма агентского вознаграждения по отдельному договору ниже 500 юаней，пошлина освобождается полностью. Чтобы воспользоваться этой льготой，в агентском договоре обязательно должна быть отдельно указана сумма вознаграждения，не смешиваемая с стоимостью товаров，логистическими расходами и другими платежами. В противном случае налоговые органы определят базу для исчисления налога по общей сумме，что наоборот увеличит налоговую нагрузку.
Согласно среднеотраслевым данным，предприятия с годовой стоимостью импортируемых товаров по агентскому договору свыше 10 миллионов юаней могут сэкономить от 30 до 80 тысяч юаней в год только за счет правильного соблюдения правил пошлины на печать. При декларации достаточно сохранить три вида документов: агентский договор，счет на оплату услуг и копию декларации по таможенному оформлению，не нужно предоставлять дополнительные документы，поэтому процесс очень простой.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При агентском импорте в декларации по таможенному оформлению «единица потребления и использования» и «внутренний получатель» указываются соответственно фактический собственник товаров и агентство. При декларации пошлины на печать можно сразу использовать информацию о разделении сторон из декларации, чтобы доказать, что сделка относится к агентским услугам, а не к покупке товаров, и избежать определения базы по стоимости товаров.
Если при заполнении декларации были сделаны ошибки в разделе сторон, при последующей налоговой проверке не удастся предоставить доказательства, и предприятию придется доплатить пошлину на печать по правилам самостоятельного импорта. Пени начисляются со дня таможенного оформления по 0,05% в день, и для товаров стоимостью свыше 10 миллионов юаней максимальная сумма пени может составлять десятки тысяч юаней.
Перед декларацией нужно проверить информацию в разделе сторон декларации. Если обнаружены ошибки, можно подать заявление на исправление в течение 7 дней после закрытия таможенного оформления без уплаты дополнительных сборов. Если срок исправления истек, можно подать объяснительную записку и агентский договор в таможню для получения соответствующего подтверждающего письма.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Если при агентском импорте логистические расходы оплачиваются агентством за счет предприятия, в агентском договоре должны быть отдельно указаны детали этих расходов. Если счет на логистические услуги выписан фактическому собственнику товаров, эти расходы не включаются в базу для исчисления пошлины на печать. Если счет выписан напрямую агентству и в договоре не указано, что это расходы, оплаченные за счет предприятия, они будут признаны частью агентского вознаграждения и включены в базу для исчисления пошлины.
Например, за логистические расходы в размере 100 тысяч юаней придется дополнительно уплатить 30 юаней пошлины, а для предприятий с большим объемом импорта годовой сумма дополнительных расходов может превысить тысячу юаней. Перед заключением агентского договора рекомендуется просить агентство использовать режим реального возмещения расходов для логистики и сохранить копии коносамента и счета на логистические услуги, чтобы избежать лишних налоговых расходов.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
В новых правилах пошлины на печать, действующих по всей стране в 2026 году, четко указано, что договор об услугах по агентскому импорту не относится к контрактам на поставку товаров, и пошлина исчисляется только из суммы агентского вознаграждения по разделу «контракты на выполнение работ» со ставкой 0,03%. Эти правила действуют по всей стране, и в Гуанчжоу нет дополнительных местных налогов и сборов. Если предприятие одновременно занимается самостоятельным и агентским импортом, нужно отдельно рассчитать контракты и суммы для исчисления налога для каждого вида деятельности, не смешивая их при декларации.
В противном случае налоговая система активирует сигнал о риске, и предприятию придется предоставить соответствующие документы для проверки, которая обычно длится 15-30 дней и может повлиять на рейтинг налоговой надежности. Малые предприятия, соответствующие критериям, могут дополнительно воспользоваться льготой половины суммы пошлины на печать, не требуя предварительной регистрации — достаточно просто отметить соответствующий пункт при декларации.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
При перечислении агентского вознаграждения при агентском импорте в комментарии к платежу обязательно указать «Агентское вознаграждение за импорт», не смешивая его с платежом за товары. В противном случае данные платежей в банке не совпадут с данными декларации пошлины на печать, и валютный комитет активирует сигнал о риске, и предприятию придется предоставить соответствующие документы для объяснения разницы. Платежные документы и налоговые квитанции о уплате пошлины на печать нужно сохранить для проверки в течение 10 лет.
Если при последующей проверке не удастся предоставить эти документы, предприятие будет признано виновным в нарушении правил перечисления валюты и может быть оштрафовано на сумму до 5% от перечисленной суммы. Перед перечислением нужно проверить, совпадает ли сумма агентского вознаграждения в договоре с суммой пошлины на печать, указанной в декларации. Если есть небольшая разница, нужно заранее подготовить объяснительную записку, чтобы избежать отклонений в данных.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
При заключении агентского договора на импорт обязательно нужно отдельно включить пункт «Агентское вознаграждение», четко указав способ расчета, сроки оплаты и сумму. Нельзя использовать неясные формулировки, такие как «комплексный платеж» или «общие услуги», потому что при последующей налоговой проверке не удастся четко разделить вознаграждение и расходы, оплаченные за счет предприятия, и предприятию придется уплатить пошлину на печать по общей сумме.
Если в исходном договоре не указана сумма агентского вознаграждения, можно заключить дополнительное соглашение, которое имеет ту же юридическую силу, что и исходный договор, и может служить эффективным документом для декларации пошлины на печать. Нужно избегать пунктов в типовых агентских контрактах, где расходы не разделены, и предварительно проверить содержание контракта — это снизит риски нарушения правил пошлины на печать более чем на 90%.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если при таможенном осмотре обнаруживается, что фактическая стоимость товаров при агентском импорте отличается от декларируемой более чем на 5%, таможня выдает уведомление о дополнительной оплате налогов. Эта дополнительная сумма таможенных пошлин и НДС не относится к агентским услугам и не включается в базу для исчисления пошлины на печать.
После получения уведомления о дополнительной оплате достаточно сохранить квитанцию об оплате и уведомление о пересчете стоимости от таможни — эти документы могут служить доказательствами при последующей налоговой проверке, и не нужно корректировать сумму пошлины на печать, указанную в декларации. Если расходы на разгрузку контейнера, лабораторные исследования и другие расходы при осмотре оплачиваются агентством за счет предприятия, они также не включаются в базу для исчисления пошлины на печать — достаточно сохранить документы об этих расходах.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Предприятия с годовой стоимостью импортируемых товаров по агентскому договору свыше 50 миллионов юаней могут заключить годовой рамочный договор с агентством и декларировать пошлину на печать единовременно из общей суммы годового агентского вознаграждения. Они могут воспользоваться услугой приоритетной проверки крупных обязательных документов, избежав повторных операций при декларации по каждой партии.
В годовом рамочном договоре нужно четко указать предварительную годовую стоимость товаров, процент агентского вознаграждения и способ расчета. Если фактическая сумма вознаграждения в конце года отличается от предварительной более чем на 10%, можно скорректировать разницу при декларации в следующем году без уплаты пени. Предприятия, использующие годовой рамочный договор, не нужно декларировать пошлину на печать отдельно для каждой партии импорта, что позволяет сэкономить более чем на 70% затрат на труд при налоговой декларации.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Налоговая квитанция о уплате пошлины на печать при агентском импорте не является обязательным документом для возврата НДС при экспорте. Однако если предприятие одновременно занимается экспортом, правильная декларация пошлины на печать влияет на рейтинг налоговой надежности.
Предприятия с рейтингом ниже B будут столкнуться с замедлением процесса проверки возврата НДС при экспорте — срок проверки увеличится с обычных 7 рабочих дней до 30, блокируя оборотные средства предприятия. Налоговые квитанции о уплате пошлины на печать при агентском импорте нужно сохранить вместе с агентским договором и декларацией по таможенному оформлению.
Если при проверке возврата НДС при экспорте потребуются данные о соответствующей импортируемой партии, эти документы могут быть представлены как доказательства, ускоряя процесс проверки. Нельзя недодекларировать пошлину на печать, чтобы сэкономить небольшую сумму — это повлияет на общую эффективность возврата НДС при экспорте.