Нужно ли заказчику уплачивать импортный НДС в процессе оформления посреднической декларации на импорт?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я являюсь владельцем небольшого и среднего электронного магазина на платформе Taobao, который только начал заниматься импортной деятельностью. Недавно я впервые завез в массовом порядке косметические товары из-за рубежа и нанял посредника для обработки всего процесса декларации на импорт.
Раньше я слышал от друзей-конкурентов, что недобросовестные посредники повторно взимают НДС с заказчиков, включая его в стоимость услуг с наценкой, а также что один из друзей, не поняв, кто является субъектом уплаты, в итоге был проверен таможней и обязан заплатить дополнительный налог плюс пеню, что нарушило его годовой бюджет по средствам. Теперь я совершенно не понимаю, нужно ли уплачивать НДПри посреднической декларации на импорт? Должен ли я как заказчик нести эту затрату?
Кто именно является субъектом уплаты? смогу ли я впоследствии вычесть входящий НДС? У меня уже небольшая прибыль, и я не хочу тратить деньги напрасно и нарушать правила, поэтому хочу полностью разобраться в этом вопросе.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
В традиционной модели посреднической декларации на импорт многие мелкие посредники размывают субъект уплаты импортного НДС，повторно взимая уплаченный заказчиком импортный НДС с наценкой，а некоторые посредники неправильно оплачивают его за заказчика и включают в свои расходы，из-за чего заказчик не может нормально вычесть входящий НДС，что напрямую увеличивает скрытые расходы на 10-13%. Для небольших и средних грузоотправителей эта сумма расходов может поглотить большую часть прибыли от импорта.
В подавляющем большинстве случаев посреднический импорт является лишь посреднической услугой，посредник получает только договоренную плату за посреднические услуги，импортный НДС должен быть уплачен фактическим грузоотправителем，а таможенный платежный документ может быть выдан напрямую фактическому грузоотправителю для последующего вычета входящего НДС. Если импортируемые товары соответствуют требованиям государственных льготных налоговых политик，можно нормально подать заявление на освобождение от уплаты，а предприятия，соответствующие условиям，могут также оформить отсрочку уплаты НДС，отложив этап уплаты налогов и оптимизируя денежные потоки.
Чтобы оптимизировать расходы по НДС，политика отсрочки уплаты НДС является наиболее подходящим путем оптимизации на данный момент: не нужно предварительно оплачивать полную сумму импортного НДС，что значительно облегчает финансовое бремя небольших и средних грузоотправителей.
Что касается порога доступа，достаточно，чтобы товары относились к категории импорта по общей торговле，предприятие имело законные лицензии на экспорт и импорт，а за последние три года не было серьезных нарушений налоговых норм. Мы динамически рассчитываем коэффициент доходности в зависимости от стоимости импортируемой партии и годового объема импорта предприятия，исключаем сценарии，не соответствующие условиям доступа，помогаем предприятиям изолировать риски повторной уплаты налогов и невозможности вычета，реализовать законное снижение расходов и не взимаем лишних платежей за услуги.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Основой для определения уплаты импортного НДС является таможенная стоимость импортируемых товаров. На этапе проверки стоимости таможня определяет таможенную стоимость на основе фактической цены сделки, затем умножает ее на соответствующую ставку, чтобы рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате. Если при посреднической декларации стоимость занижена или скрыта, это приведет к неверному расчету суммы НДС, что не только приведет к требованию о дополнительной уплате налогов, но и к начислению пени, а также может повлиять на рейтинг предприятия таможенного кредита.
Если возникает спор по поводу проверки стоимости, необходимо в установленные сроки предоставить соответствующие документы, подтверждающие перевод средств, заводскую счет-фактуру, договор и т.д., и подать заявление в таможню на повторную проверку стоимости и корректировку суммы НДС, подлежащей уплате. Посредническая декларация осуществляет только передачу документов и не несет ответственности за саму сумму НДС, окончательная сумма налога определяется таможенным платежным документом, выданным системой таможни.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Требованием для вычета импортного НДС является совпадение наименования на платежном документе с субъектом вычета. При посредническом импорте можно выбрать, чтобы платежный документ был выдан фактическому грузоотправителю или посреднической компании, а затем посредническая компания выдает фактическому грузоотправителю специальную счет-фактуру по НДС.
Если выбирается отсрочка уплаты НДС, не нужно уплачивать НДС сразу на этапе таможенного оформления, достаточно сразу при каждом налоговом декларировании осуществить вычет входящего НДС и вычет суммы подлежащей уплате налога, что эквивалентно получению беспроцентного кредита и эффективно оптимизирует денежные потоки предприятия, особенно для предприятий, импортирующих товары высокой стоимости, где расходы на блокировку средств могут снизиться более чем на 30%. При условии соответствия уровня налоговой надежности предприятия требованиям можно подать заявление на оформление отсрочки уплаты НДС.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Уплата суммы НДС может быть осуществлена через счет посредника или напрямую фактическим грузоотправителем через электронный портал таможни. Оба способа являются законными. Если выбирается уплата через посредника, необходимо в посредническом договоре четко указать путь перевода средств и требования к выдаче документов, чтобы избежать несоответствия между денежным потоком и правом собственности на товары, что может повлиять на последующий вычет входящего НДС и сверку переводов и выплат валюты.
Для импортных операций с использованием трансграничных платежей в юанях сумма НДС конвертируется по курсу юаня на день таможенного оформления, не требуется дополнительная покупка валюты для уплаты налога, можно избежать ненужных потерь из-за курсовых разниц, достаточно списать средства напрямую из внутреннего счета в юанях, чтобы завершить уплату.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В договоре о посредническом импорте необходимо четко указать субъект уплаты НДС, способ уплаты и срок передачи таможенного платежного документа, чтобы избежать споров из-за неясности прав и обязанностей. Если посредник без согласия заказчика самостоятельно включает сумму НДС в свои расходы, из-за чего заказчик не может вычесть входящий НДС, заказчик может требовать возмещения ущерба у посредника на основании посреднического договора.
Если речь идет о товарах, импортируемых с освобождением от налога, необходимо заранее в договоре указать субъект, предоставляющий право на освобождение от налога, а также распределение ответственности в случае несоответствия требованиям освобождения от налога, чтобы избежать штрафов за незаконное использование льготной налоговой политики.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если при таможенной проверке фактических товаров на месте обнаруживается несоответствие между фактическими товарами и декларированной информацией, таможня пересчитает таможенную стоимость товаров и соответственно скорректирует сумму импортного НДС, подлежащую уплате. Если ранее уплаченная сумма налога ниже скорректированной, необходимо заплатить разницу по НДС, а также начислится пеня, исчисляемая со дня декларации.
Поэтому перед декларацией необходимо проверить наименование, количество и стоимость товаров, убедившись в их соответствии фактическим данным, чтобы избежать неверного расчета суммы НДС из-за ошибок в информации, что увеличит ненужные расходы, а также продлит время таможенного оформления и приведет к дополнительным расходам за задержку в порту.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Можно регулировать партии импорта и сроки таможенного оформления в соответствии с месячным планом импорта предприятия, оптимизируя денежные потоки с учетом правил уплаты НДС. Если импортируемая продукция имеет выраженные сезонные колебания спроса, можно заранее закупать товары в низкий сезон, оформляя отсрочку уплаты НДС, чтобы облегчить финансовое бремя в пиковый сезон и сбалансировать налоговые расходы в различные кварталы.
Если предприятие одновременно занимается экспортной и импортной деятельностью, можно регулировать темп вычета импортного НДС и возврата налога по экспорту, оптимизируя общие налоговые расходы, уменьшая сумму налога, выплачиваемого в виде чистого оттока, и повышая эффективность использования средств в общей цепочке поставок.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Расчет суммы импортного НДС не имеет прямого отношения к выбору торговых терминов. При условиях FOB таможенная стоимость для расчета НДС включает международную перевозку и страхование, а при условиях CIF таможенная стоимость уже включает эти два пункта, поэтому база расчета одинакова, и выбор торговых терминов не увеличит сумму импортного НДС.
Если выбирается таможенное оформление в транзитном порту, необходимо заранее уточнить правила налогообложения НДС в транзитном порту, чтобы избежать двойного налогообложения. Выбор прямого рейса и прямого таможенного оформления уменьшает промежуточные этапы уплаты НДС, снижает вероятность неправильной или неполной уплаты налогов, а также сокращает время таможенного оформления и уменьшает дополнительные расходы, такие как задержка контейнера в порту и т.д.