Каковы ключевые этапы полного процесса возврата НДС при экспорте по общим торговым операциям в 2026 году?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я только что зарегистрировал в Шанхае внешнеторговую компанию по экспорту товаров для дома. В прошлом месяце мы получили право на импортно-экспортную деятельность, и наша первая партия товара на сумму 120 тысяч долларов США уже прошла таможенное оформление и отправилась за границу, валюта поступила в полном объеме.
Раньше я вообще не сталкивался с процедурой возврата НДС. Коллеги говорят, что в 2026 году новая система декларирования сильно изменила логику работы, и малейшая ошибка может привести к запросу на проверку. В лучшем случае возврат средств затянется на несколько месяцев, в худшем — возврата не будет вообще, и еще придется доплачивать налог.
У меня на руках куча документов: грузовая таможенная декларация (ГТД), входящие счета-фактуры, банковские выписки о поступлении валюты. Я совершенно не понимаю, с какого шага начинать. Хочу разобраться, какой процесс необходимо пройти компании для возврата НДС по экспорту, чтобы все прошло гладко и деньги поступили как можно раньше.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Сначала проведите предварительную проверку документов. Как только получите ГТД，сразу сверьте три ключевых поля: место происхождения товара в стране，код товара по ТН ВЭД，дату экспорта. Убедитесь，что они полностью соответствуют наименованию товара，спецификациям и количеству，указанным в счете-фактуре на входной НДС. Новая общегосударственная система возврата НДС，запущенная в 2026 году，автоматически сопоставляет электронные реестры ГТД и входящих счетов-фактур. Ошибка в одном поле приведет к автоматическому отклонению при предварительной проверке.
Стыковка ключевых этапов. Первый шаг: в Едином окне завершите автоматический сбор и синхронизацию информации из экспортной ГТД. Второй шаг: на Комплексной платформе по НДС отметьте соответствующие входящие счета-фактуры для возврата НДС по экспорту. Третий шаг: войдите в модуль "Возврат НДС по экспорту" в электронной системе налоговых органов，заполните данные для декларирования и сформируйте пакет для предварительной подачи. Если при предварительной проверке не обнаружено отклонений，подайте основную декларацию в течение 3 рабочих дней. Не накапливайте данные по нескольким партиям за разные месяцы для единой подачи，чтобы избежать запуска пакетной проверки системой контроля рисков.
План действий на случай отклонений. Если при предварительной подаче появится сообщение о несоответствии информации，не пытайтесь подать декларацию в принудительном порядке. В первую очередь подайте заявку на исправление информации в ГТД через Единое окно или свяжитесь с поставщиком для замены входящего счета-фактуры. Не пытайтесь исказить информацию в документах，чтобы пройти проверку. Как только будет запущена проверка по запросу，период рассмотрения составит не менее 20 рабочих дней.
Финальный этап — соответствие требованиям. После успешной подачи основной декларации своевременно подшейте и сохраните для учета копии следующих документов: ГТД，входящие счета-фактуры，подтверждающие документы о поступлении валюты，копии коносаментов/транспортных накладных. После проверки и подтверждения налоговыми органами возвращенные средства могут поступить на расчетный счет компании уже через 3 рабочих дня. Весь процесс в норме занимает не более 7 рабочих дней. Если на всех этапах соблюдается соответствие четырех потоков (документов，товаров，денег，счетов)，не возникнет дополнительных проблем，таких как приостановка операций или требования о доплате/возврате налога.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Грузовая таможенная декларация (ГТД) является ключевым базовым документом для возврата НДС по экспорту. В 2026 году общегосударственная система единого таможенного оформления и система возврата НДС уже реализовали полную синхронизацию данных в реальном времени. После подачи ГТД информация может автоматически синхронизироваться с модулем подачи заявки на возврат НДС уже через 24 часа, нет необходимости вручную загружать бумажные документы. Если информация из ГТД долго не синхронизируется, прежде всего, не редактируйте напрямую данные для декларирования. Сначала войдите в модуль запроса ГТД в Едином окне и убедитесь, что таможенный статус ГТД — "Выпуск разрешен, таможенное оформление завершено".
Если статус завершения оформления некорректен, напрямую обратитесь в таможню места декларирования с запросом на повторную отправку данных о завершении оформления. В случае ошибки в коде товара по ТН ВЭД, приводящей к неверному определению ставки возврата НДС, можно до окончания налогового периода по НДС в апреле года, следующего за годом экспорта, подать в таможню заявление на изменение кода товара в ГТД. После внесения изменений можно повторно подать заявку на возврат НДС, это не создаст проблем с просрочкой подачи. Обратите внимание: не вносите самостоятельно никаких исправлений в поля ГТД. Все операции по изменению должны проходить через официальную процедуру корректировки в таможне. Документы с самостоятельными исправлениями будут признаны недействительными.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
На этапе проверки возврата НДС по экспорту будет проверяться достоверность логистического трека. Вам необходимо заранее сохранить полный комплект логистических документов по первой партии товара, включая копии коносаментов/транспортных накладных (оригиналы), копии заявок на бронирование, счета на портовые сборы, документы о приемке на склад и т.д. Информация о грузоотправителе/грузополучателе, наименовании и количестве товара во всех документах должна полностью соответствовать данным в ГТД. В 2026 году система уже подключена к данным о прибытии в основные порты мира.
Если системе не удается автоматически сопоставить трек прибытия товара за границу, ваша заявка на возврат НДС будет напрямую переведена в очередь на ручную проверку. Если вы работаете по условиям FOB, убедитесь, что имя грузоотправителя в коносаменте полностью совпадает с названием вашей компании. Не указывайте напрямую в качестве грузоотправителя иностранного клиента, чтобы впоследствии не было признано ненормальным переход права собственности на товар. При работе с заказами по ближним морским маршрутам, которые прибывают в порт в короткие сроки, можно заранее запросить у логистического провайдера электронное подтверждение о прибытии и сохранить его на случай, если системная проверка трека не пройдет.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если в дальнейшем у вашей компании появятся крупные экспортные заказы, можно заранее подать заявку на режим отсрочки уплаты НДС (VAT). При экспорте товаров не нужно заранее уплачивать входной НДС; вычет можно произвести одновременно на этапе подачи заявки на возврат НДС, что значительно снижает затраты компании на замороженные средства.
Новая политика возврата НДС по экспорту 2026 года объединила процессы возврата излишне уплаченного НДС для производственных предприятий и возврата НДС по экспорту. Соответствующие критериям предприятия могут подать заявку на оба вида возврата одновременно, не нужно подавать две отдельные декларации. Обратите внимание: ценообразование в сделках со взаимозависимыми лицами должно соответствовать принципу "вытянутой руки".
Если ваш иностранный клиент является аффилированной компанией, и цена экспортного товара отклоняется от рыночной справедливой цены более чем на 10%, система автоматически запустит предупреждение о ценовом риске и приостановит процесс возврата НДС. Вы можете заранее обратиться в стороннюю организацию для подготовки документации по сопоставимым сделкам и сохранить ее для возможной последующей проверки на предмет противодействия уклонению от уплаты налогов.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
В 2026 году система возврата НДС уже реализовала взаимодействие в реальном времени с данными о валютных поступлениях и платежах из CIPS и SWIFT. Имя плательщика, сумма и время поступления валюты в предоставленных вами подтверждающих документах должны полностью соответствовать условиям экспортного контракта. Не допускайте ситуаций с оплатой через третьих лиц.
Если оплата через третье лицо действительно необходима, заранее подготовьте соответствующее соглашение о такой оплате и загрузите его с пояснительной запиской одновременно с подачей заявки на возврат НДС. После получения валюты своевременно заполните декларацию о международных операциях на платформе Валютного управления. Указанный в декларации код операции должен соответствовать типу экспортируемого товара.
Не выбирайте ошибочно коды операций, связанных с услугами, чтобы избежать несоответствия данных о поступлении валюты и данных об экспорте по таможне. При конвертации валюты можно отдавать предпочтение конвертации партиями при относительно высоком курсе, чтобы хеджировать потери доходов из-за разницы в курсах и оптимизировать общий уровень доходов от экспорта.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Вам необходимо заранее подготовить полный комплект торговых контрактов по первой партии заказа. Наименование товара, сумма сделки, условия поставки, сроки оплаты в контракте должны полностью соответствовать информации в ГТД и подтверждающих документах о поступлении валюты. Печати и подписи покупателя и продавца в контракте должны быть полными, не должно быть пустых контрактов или контрактов с неполными печатями/подписями.
Если в дальнейшем по заказам будет использоваться аккредитивная форма расчетов, заранее проверьте "мягкие" условия в аккредитиве, например, требование предоставить сертификат качества, подписанный указанным клиентом лицом — такие неконтролируемые условия. Это позволит избежать ситуации, когда впоследствии невозможно будет получить требуемые документы, что повлияет на процесс возврата НДС.
Если иностранный клиент потребует частичного удержания суммы по причине проблем с качеством, попросите его предоставить официальное письмо с претензией и сохраните его в качестве доказательства разницы в сумме поступления валюты. Это не повлияет на вашу обычную процедуру подачи заявки на возврат НДС.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Если ваш товар на этапе экспорта подвергнется выборочной таможенной проверке на месте, незамедлительно запросите и сохраните уведомление о проверке в качестве вспомогательного доказательного документа для последующего возврата НДС. После завершения проверки с вскрытием упаковки сверьте номер пломбы с номером, указанным в акте проверки, чтобы избежать повреждения или недостачи товара на последующих логистических этапах, что может привести к несоответствию информации о владельце груза и данных таможенного оформления.
Если товар относится к категории, требующей отправки на экспертизу, своевременно запросите официальное лабораторное заключение. Наименование товара и состав в заключении должны полностью соответствовать описанию, соответствующему коду товара по ТН ВЭД в ГТД, чтобы избежать возврата заявки на возврат НДС из-за споров по классификации товара. В 2026 году система автоматически синхронизирует записи о проверках с модулем возврата НДС. Заказы с записями о проверках без отклонений будут проходить по приоритетному каналу ускоренного возврата НДС, что может значительно сократить срок поступления средств.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Если среди ваших товаров для дома есть продукция с батарейками (электротовары) или чистящие средства для дома, содержащие жидкости, заранее подготовьте соответствующий отчет MSDS (паспорт безопасности). Наименование продукта, состав, транспортные характеристики в отчете должны полностью соответствовать заявленной информации в ГТД, чтобы избежать ошибок классификации и, как следствие, применения неверной ставки возврата НДС.
Если это опасный груз, упакованный в соответствии с требованиями ООН, сохраните соответствующий сертификат испытаний упаковки для опасных грузов в качестве подтверждающего материала для последующей логистики и возврата НДС. Маркировка на внешней упаковке всех экспортируемых товаров должна соответствовать информации о маркировке, указанной в ГТД.
При выборочной проверке на месте это позволит быстро идентифицировать категорию товара, сократить время ожидания проверки и ускорить синхронизацию данных о завершении таможенного оформления с системой возврата НДС. Не изменяйте произвольно информацию о маркировке на упаковке товара, чтобы избежать несоответствия логистического трека и таможенных данных.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Все имеющиеся у вас документы необходимо систематизировать в соответствии с требованием соответствия четырех потоков. Убедитесь, что вся информация в потоке контрактов, потоке товаров, потоке денежных средств и потоке счетов-фактур полностью совпадает. Не должно быть ситуации, когда поставщик, выписавший входящий счет-фактуру на конкретную партию товара, не соответствует названию производственного предприятия-поставщика. Перед подачей предварительной декларации можно самостоятельно проверить даты выписки входящих счетов-фактур, убедившись, что они находятся в разумных пределах до даты экспорта товара, чтобы избежать логической аномалии "сначала экспорт, потом закупка".
Если в дальнейшем поступит запрос на проверку от налоговых органов, незамедлительно предоставьте полный комплект документов и содействуйте налоговым органам в отправке запроса поставщику для проверки. Нормальный срок проверки по запросу не превышает 20 рабочих дней. Если все документы подлинные и соответствуют требованиям, не возникнет ситуации с блокировкой возврата НДС. Документы для учета необходимо хранить более 10 лет, не выбрасывайте их произвольно, чтобы быть готовыми к возможным последующим ретроспективным проверкам.