Можно ли законно оформить возврат НДС при экспорте товаров по обычной торговле с материковой части Китая на Тайвань
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я владелец завода по производству мелких электромеханических компонентов. За последние полгода мы только начали осваивать рынок Тайваня, отправили три партии товара по обычной торговле. Раньше, работая по направлениям в Европу и США, мы всегда нормально получали возврат НДС.
Коллеги по отрасли в частных разговорах говорят, что при экспорте на Тайвань иногда не удается получить возврат. На прошлой неделе я отправил партию товара на 120 тысяч долларов США по обычному маршруту "малого трехстороннего сообщения", все документы в порядке, но сейчас я очень волнуюсь. Боюсь, что в итоге не смогу получить возврат НДС и потеряю почти 100 тысяч юаней прибыли.
Наш бухгалтер раньше вообще не сталкивался с процедурой декларирования экспорта на Тайвань, боюсь, где-нибудь допустим ошибку при заполнении. Сейчас я просто хочу разобраться, существует ли вообще возврат НДС при экспорте с материка на Тайвань, могу ли я в моей ситуации получить его нормально, и на какие подводные камни нужно обратить особое внимание, чтобы их избежать.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
В соответствии с действующими на 2026 год правилами регулирования，товары，экспортируемые с материковой части Китая на Тайвань，при условии соответствия установленным требованиям могут быть в полном объеме заявлены на возврат НДС. Не существует политических ограничений на региональном уровне. Многие ошибочно полагают，что экспорт на Тайвань является внутренней торговлей и не подлежит возврату НДС，но по сути проблема заключается в невыполнении ключевых требований к документам для подачи заявления на возврат.
На этапе предварительной проверки документов необходимо обратить внимание на три ключевых детали. Во-первых，в грузовой таможенной декларации страной назначения должно быть точно указано "Таможенная территория Тайваня，Пэнху，Цзиньмэнь и Мацзу"，нельзя ошибочно указывать "Китай (материковая часть)". Во-вторых，плательщик по документам о поступлении валютной выручки должен совпадать с тайваньским получателем，нельзя произвольно использовать счета третьих лиц для получения платежа. В-третьих，наименования товаров и количество в счете-фактуре на входной НДС должны на 100% соответствовать данным в грузовой таможенной декларации. Если эти три пункта данных полностью согласованы，это удовлетворяет более чем 90% требований для допуска к возврату НДС.
На этапе стыковки ключевых процессов необходимо обратить внимание на своевременное получение оригинала листа для возврата НДС из грузовой таможенной декларации в течение 30 дней после завершения таможенного оформления，не стоит ждать до конца следующего отчетного периода，чтобы запросить его повторно. Для товаров，перевозимых по схеме "малого трехстороннего сообщения"，необходимо заранее запросить у экспедитора официальную квитанцию о регистрации данных трансграничной транспортной накладной，чтобы избежать отсутствия данных о логистическом треке при проверке со стороны налоговых органов. Если экспорт осуществляется по схемам трансграничной электронной коммерции 9610/9710，необходимо заранее синхронизировать данные о сделках с тайваньской платформы электронной коммерции на общедоступную платформу услуг трансграничной электронной коммерции для сохранения следов данных.
На уровне плана действий в нестандартных ситуациях，в случае получения запроса от налоговых органов，необходимо немедленно подготовить полный комплект документов，подтверждающих логистический трек，договоры купли-продажи，доказательства перехода права собственности на товар. Не стоит в последний момент собирать материалы，что может привести к непрохождению проверки. Для предприятий，впервые подающих заявление на возврат НДС при экспорте на Тайвань，срок поступления первых возвращенных средств будет на 3-7 рабочих дней дольше，чем при обычных внешнеторговых операциях，что является частью стандартной процедуры проверки и не требует предоставления дополнительных специальных документов. При полном соблюдении принципа "четырех потоков" можно полностью законно получить полную сумму возврата НДС.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Необходимо особое внимание уделить ключевым правилам проверки на этапе подачи грузовой таможенной декларации. Ошибка в указании страны назначения является наиболее частой причиной отказа в возврате НДС при экспорте на Тайвань. Многие предприятия по умолчанию относят Тайвань к внутренним регионам страны и, заполнив декларацию, обнаруживают, что в графе "Страна назначения" выбрано "Китай". Такие данные ГТД будут автоматически помечены налоговой системой как товары для внутреннего обращения и не запустят процедуру возврата НДС.
Если ошибка уже допущена, необходимо в течение 72 часов после убытия товара подать в пограничную таможню заявление на аннулирование и повторную подачу декларации, дополнительно загрузив информацию из официальной трансграничной транспортной накладной. После утверждения таможней и получения нового, правильного листа для возврата НДС из ГТД, можно будет продолжить стандартную процедуру подачи заявления на возврат. Правила таможенной оценки для экспорта на Тайвань полностью идентичны правилам для обычных вывозимых товаров. Если заявленная стоимость товара отклоняется от справедливой рыночной стоимости аналогичных товаров в тот же период не более чем на 10%, это не вызовет вопросов по оценке и не потребует предоставления дополнительных пояснительных документов по цене.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Документация, подтверждающая логистический трек при экспорте на Тайвань, должна охватывать все этапы цепи: подписанные водителем документы на забор груза со склада завода, передаточные ведомости на оборудование при въезде в порт материковой части, квитанции о регистрации трансграничной накладной, документы о получении груза в тайваньском порту. Все бумажные документы должны храниться не менее 5 лет для возможной проверки.
При выборе транспортировки по маршрутам "малого трехстороннего сообщения" следует отдавать предпочтение официальным судоходным компаниям, осуществляющим прямые рейсы и зарегистрированным в таможенной системе накладных, избегая небольших флотилий без регистрации, которые собирают грузы. Логистические данные таких каналов не могут быть синхронизированы с системой проверки налоговых органов, что впоследствии напрямую приведет к отклонению заявления на возврат НДС.
В случае изменения названия судна или рейса из-за его замены судоходной компанией, необходимо немедленно получить подтверждающий документ об изменении накладной и внести соответствующие изменения в информацию о названии судна и рейсе в грузовой таможенной декларации, чтобы избежать несоответствия данных документов и запуска проверки. Стандартный бесплатный срок хранения контейнеров на маршрутах "малого трехстороннего сообщения" обычно можно запросить до 7 дней, что достаточно для тайваньского получателя для завершения таможенного оформления и получения груза, не вызывая дополнительных затрат на простой в порту.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
На этапе подачи заявления на возврат НДС необходимо тщательно сверять соответствие "четырех потоков" по каждой операции. Вся информация о субъектах, суммы сделок, наименования товаров в потоках товаров, денежных средств, счетов-фактур и договоров должны полностью соответствовать, без каких-либо отклонений. Для предприятий, впервые подающих заявление на возврат НДС при экспорте на Тайвань, налоговые органы автоматически инициируют процедуру выездной проверки первой операции.
Инспекторы посетят фактическое место ведения бизнеса предприятия для проверки соответствующего производственного оборудования, запасов товаров. Не следует временно арендовать помещения для прохождения проверки, иначе право на возврат НДС будет немедленно приостановлено. В случае получения межрегионального запроса, проверка потока счетов-фактур от поставщика должна быть завершена с ответом в течение 15 рабочих дней.
При условии, что все операции являются реальными и действительными, процент положительных ответов может превышать 98%. Сроки подачи заявления на возврат НДС при экспорте на Тайвань совпадают со сроками для обычных вывозимых товаров. Крайний срок — до периода декларирования НДС за апрель года, следующего за годом таможенного оформления и убытия товара. Просроченные заявления могут быть обработаны только как освобожденные от налога, без возможности получения возврата НДС.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Требования к соответствию при получении валютной выручки за экспорт на Тайвань полностью соответствуют правилам для обычной внешней торговли. Получение валютной выручки по обычным торговым операциям может осуществляться напрямую через систему трансграничных расчетов в юанях CIPS или обычные пути получения трансграничных платежей в долларах США.
После получения выручки необходимо в системе подачи заявлений на возврат НДС указать соответствующий номер документа о поступлении средств для сверки данных между валютным управлением и налоговыми органами. Не следует получать платежи от тайваньских клиентов через личные счета или неофициальные каналы третьих лиц, такие записи о поступлении средств не оставляют следов в валютной системе, что впоследствии напрямую приведет к отклонению заявления на возврат НДС.
В случае задержки платежа со стороны тайваньского клиента, можно в течение 90 дней после экспортного таможенного оформления подать в ответственный налоговый орган заявление на регистрацию отсрочки получения валютной выручки, максимальный срок может составлять до 270 дней после оформления, что не повлияет на право подачи заявления на возврат НДС. После получения выручки необходимо своевременно отразить соответствующие данные экспорта в системе мониторинга валютных операций по торговле товарами, чтобы избежать превышения допустимых отклонений при общей проверке.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Стандарты проведения таможенного досмотра на месте при экспорте на Тайвань полностью унифицированы со стандартами для всех обычных вывозимых товаров, без установления специальной доли досмотров. Если товар выбран для досмотра, заранее подготовьте соответствующий упаковочный лист, счет-фактуру, документацию с описанием продукции для проверки таможенными офицерами. При условии полного соответствия фактического наименования товара, количества, веса заявленным данным, досмотр и выпуск обычно завершаются в течение 4 часов.
Для досмотра товаров, относящихся к электромеханическим компонентам, заранее наклейте этикетки с маркировкой модели для каждой категории на видное место соответствующей внешней упаковки, чтобы облегчить офицерам быструю проверку, уменьшить объем работ по выемке из контейнера и избежать дополнительных расходов на выемку. После завершения досмотра получите подписанный таможней акт досмотра, который следует хранить вместе с полным комплектом документов. В случае последующей налоговой проверки он может служить прямым доказательством фактического вывоза товара, не требуя предоставления дополнительных подтверждающих документов.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При заключении контракта на экспорт на Тайвань необходимо четко указать моменты перехода права собственности на товар, сроки платежей, разграничение прав и обязанностей сторон. Все формулировки условий должны быть четкими и недвусмысленными, следует избегать расплывчатых устных договоренностей.
В контракт следует отдельно включить пункт о сотрудничестве в вопросах возврата НДС, четко указав обязательство тайваньской стороны-получателя предоставлять необходимые для последующих налоговых проверок документы, подтверждающие получение, акты приема-передачи и т.д., чтобы избежать ситуации, когда при запросе от налоговых органов другая сторона откажется сотрудничать и предоставлять материалы, что заблокирует процесс возврата НДС. Для крупных заказов на сумму свыше 100 000 долларов США можно потребовать от тайваньского клиента открытия соответствующего аккредитива.
Это позволяет не только избежать риска безнадежных долгов, но и использовать документы о получении средств по аккредитиву в качестве действительного доказательства при подаче заявления на возврат НДС, дополнительно снижая вероятность проверки. Не следует включать в контракт какие-либо "двойные" условия, не соответствующие фактической стоимости сделки, иначе в случае возникновения торговых споров невозможно будет защитить свои законные права и интересы.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Упаковка электромеханических компонентов, экспортируемых на Тайвань, должна соответствовать единым стандартам трансграничной перевозки между двумя берегами. На внешней упаковке должны быть заранее четко напечатаны наименование товара на китайском и английском языках, модель, маркировка страны происхождения. Не допускается нечеткая или отсутствующая маркировка, чтобы избежать временного задержания при таможенном оформлении в тайваньском порту из-за проблем с идентификацией, что влияет на общие логистические сроки.
Для электромеханических компонентов с литиевыми батареями необходимо заранее подготовить соответствующие сертификаты MSDS и отчеты об испытаниях UN38.3. Вся упаковка должна соответствовать требованиям к упаковке опасных грузов для перевозки, а декларирование опасных грузов должно быть завершено в порту материковой части заранее, чтобы избежать невозможности нормального вывоза товара из-за несоответствующей упаковки.
После упаковки на внешней стороне коробки следует указать номер количества мест, соответствующий грузовой таможенной декларации, в соответствии с данными упаковочного листа. В случае последующего вскрытия таможней для досмотра это позволит быстро определить товары соответствующей категории, значительно сократить время досмотра и снизить ненужные логистические издержки.