Каков порядок самостоятельного оформления возмещения налогов после экспорта через уполномоченного агента по внешней торговле?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я представляю собой малое предприятие-производителя, занимающееся экспортом товаров для дома в кросс-бордере, с годовым объемом экспорта около 30 миллионов юаней. Ранее я всегда обращался к агентам по импорту и экспорту для полного сопровождения экспорта и возврата налогов.
В этом году компания наняла штатного финансового специалиста, и мы хотим перейти на модель, при которой агент отвечает только за таможенное оформление экспорта, логистику и получение валюты, а возврат налогов мы делаем сами. Сейчас я не знаю, как согласовать процесс с агентом, какие необходимые материалы запросить у агента и каковы ключевые этапы всего процесса подачи заявлений на возврат налогов.
Ранее я слышал от коллег, что самостоятельное оформление возврата налогов легко вызывает налоговые запросы. Если документы не соответствуют требованиям, можно не получить возврат в течение полугода, а также могут обвинить в мошенничестве с налогами. Я хочу узнать, как конкретно действовать, чтобы выполнить самостоятельный возврат налогов соответствующим требованиям и эффективно, и есть ли точки риска, которых нужно заранее избегать?
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Прежде всего，до таможенного оформления необходимо согласовать с агентом правила выдачи документов. В течение 15 дней после завершения таможенного оформления экспорта агент обязан предоставить вам «Свидетельство об экспорте товаров через агента» с печатью агента. Одновременно предоставляются копия таможенной декларации для возврата налогов，упаковочный лист，копия коносамента и оригинал банковской выписки о получении валюты. Вы должны заранее проверить，что наименование товара，спецификация，количество и сумма во всех документах полностью соответствуют информации в счетах-фактурах НДС，выданных вами. При несовпадении немедленно требуйте от агента изменить документы，чтобы избежать задержек при последующей подаче заявлений.
После получения всех документов сначала выполните предварительную проверку в электронной налоговой службе. Проверьте степень совпадения информации счетов-фактур，таможенных деклараций и агентского свидетельства. После успешной проверки отправьте официальное заявление. При официальной подаче одновременно загрузите скан-копию соглашения об агентском экспорте и скан-копию контракта на закупку с иностранным партнером для справки.
Если вы получите уведомление о налоговом запросе，необходимо немедленно связаться с агентом для содействия в предоставлении сертификатов трекинга логистики，информации о манифесте и оригиналов таможенных деклараций. Вы одновременно готовите подтверждения вычета по входным счетам-фактурам и сертификаты процесса производства или закупки. Подача всех материалов в течение 30 дней позволит нормально продолжить процесс аудита.
После зачисления возврата налогов необходимо архивировать и хранить все документы，записи подачи заявлений и материалы налоговых запросов (если есть) не менее 10 лет для последующих проверок. Предприятиям с годовой суммой заявленного возврата налогов более 5 миллионов юаней рекомендуется проводить самопроверку соответствия возврата налогов один раз в квартал，чтобы избежать накопления рисков.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Перед самостоятельным оформлением возврата налогов необходимо заранее систематизировать сертификаты по всей цепочке, чтобы обеспечить соответствие четырех потоков. Поток товаров должен соответствовать информации в таможенной декларации, коносаменте и манифесте, предоставленным агентом. Поток счетов-фактур должен соответствовать наименованию, количеству и сумме в счетах-фактурах НДС, выданных вами, полностью соответствуя таможенной декларации.
Поток капитала должен соответствовать банковской выписке о переводе средств от агента вам после получения валюты. Поток контрактов должен соответствовать соглашению об агентском экспорте, заключенному между вами и агентом, и торговому контракту между вами и иностранным партнером. Перед подачей заявлений в электронной налоговой службе необходимо выполнить выбор и подтверждение входных счетов-фактур для вычета.
При выборе выберите опцию «для экспортного возврата налога», а не «для вычета», иначе заявление на возврат не пройдет. Если ситуация с подачей заявления пересекает месяцы, необходимо заранее закрыть подачу за предыдущий период в налоговой системе, чтобы избежать аномального зависания заявлений. После получения уведомления о запросе необходимо в первую очередь предоставить сертификаты закупки на входе и сертификаты прихода-расхода на производстве, чтобы доказать законность происхождения товаров и избежать отклонения запроса, влияющего на ход возврата налогов.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
На этапе таможенного оформления необходимо заранее согласовать с агентом правила заполнения графы «внутренний грузоотправитель» и «производитель/продавец» в таможенной декларации. Внутренний грузоотправитель заполняется названием предприятия-агента, производитель/продавец — названием вашего предприятия, чтобы обеспечить совпадение информации в выдаваемом впоследствии свидетельстве об экспорте товаров через агента. Режим торговли в таможенной декларации должен быть указан как «агентский экспорт», а не «обычная торговля», иначе свидетельство об агентском экспорте не будет выдано, и последующее оформление возврата налогов будет невозможно.
Если информация в таможенной декларации заполнена неверно, необходимо потребовать от агента подать заявление на изменение декларации в таможню в течение 30 дней после завершения таможенного оформления груза. Изменение декларации после 30 дней требует предоставления дополнительных подтверждающих материалов, и цикл изменения затянется до 15-20 дней, что напрямую повлияет на ход подачи заявлений на возврат налогов. После завершения таможенного оформления необходимо немедленно проверить электронную информацию таможенной декларации и, убедившись в отсутствии ошибок, потребовать от агента выдачи свидетельства об экспорте товаров через агента, чтобы избежать повторных изменений.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
На этапе получения валюты необходимо согласовать с агентом сроки перевода средств после получения валюты. После получения платежа от иностранного партнера агент должен перевести средства на ваш корпоративный счет в течение 7 рабочих дней. В примечании к переводу должно быть указано «платеж за экспорт через агента, коносамент №XX», чтобы обеспечить возможность отслеживания сертификата потока капитала.
Если используются расчеты в юанях в кросс-бордере формате, необходимо потребовать от агента выполнить перевод через канал CIPS, избегая перевода через оффшорные счета, что приведет к прерыванию трекинга потока капитала и повлияет на проверку возврата налогов. Курсовая разница, возникшая на этапе конвертации валюты, должна быть оформлена отдельным финансовым сертификатом, доходы или убытки от курсовой разницы должны учитываться отдельно, не объединяясь с оплатой за товары.
В противном случае при последующей налоговой проверке невозможно будет отличить оплату за товары от курсовой разницы, что может быть расценено как аномалия возврата капитала. Годовой уровень получения валюты должен достигать 95% и выше. За товары, по которым не получена валюта, невозможно оформить возврат налогов; если возврат уже был получен, его необходимо возместить.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В соглашении об агентском экспорте, заключенном с агентом, должны быть четко оговорены сроки предоставления документов и ответственность за нарушение. Если агент задерживает предоставление свидетельства об агентском экспорте, таможенной декларации и других материалов, что приводит к просрочке вашего возврата налогов, должны быть предусмотрены соответствующие пункты о возмещении убытков. Стандарт возмещения может рассчитываться исходя из процентной ставки LPR текущего периода от суммы возврата налога. В соглашении должно быть четко указано, что агент обязан помочь в налоговом запросе.
Если возврат налога не удался из-за того, что агент не помог в предоставлении материалов для запроса, агент должен понести соответствующие убытки от суммы возврата налога. В соглашении должно быть четко указано право собственности на груз. В процессе экспорта право собственности всегда принадлежит вам, и агент не имеет права самовольно распоряжаться грузом, чтобы избежать споров о праве собственности, влияющих на соответствие возврата налога. Если грузы касаются прав интеллектуальной собственности, необходимо заранее зарегистрировать интеллектуальную собственность на таможне, чтобы избежать задержки груза при таможенном оформлении и прерывания процесса экспорта.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Необходимо согласовать с агентом правила заполнения графы «грузоотправитель» в коносаменте. Грузоотправителем может быть указано имя агента, но на копии коносамента должно быть отмечено, что вы являетесь фактическим владельцем груза. Одновременно необходимо сохранить полный сертификат трекинга логистики, включая внутреннюю транспортную накладную, складскую расписку станции, манифест и копию ордера на выдачу груза в порту разгрузки. Это ключевые логистические сертификаты, которые необходимо предоставить при налоговом запросе.
Если грузы следуют через транзитный маршрут, необходимо потребовать от агента предоставить сертификат замены коносамента в транзитном порту и информацию о коносаменте второй ноги, чтобы трекинг логистики был полным и проверяемым. Необходимо заранее запросить не менее 14 дней бесплатного хранения в порту назначения, чтобы избежать платы за хранение, что приведет к аномалии расчета себестоимости и повлияет на проверку стоимости груза при возврате налога. Если возникают ситуации с отказом в погрузке или сменой порта, необходимо потребовать от агента выдачи соответствующего объяснительного документа и сохранить его вместе с другими логистическими сертификатами.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Вы можете скорректировать торговую модель в зависимости от ставки возврата налога на экспортные товары. Для товаров со ставкой возврата выше 13% можно использовать модель агентского экспорта с самостоятельным возвратом налога. Для товаров со ставкой ниже 10% можно рассмотреть возможность оформления возврата налога через агента, чтобы снизить собственные трудозатраты.
Можно договориться с агентом о расчете за услуги экспорта поквартально, не объединяя его с оплатой за товары, чтобы обеспечить разделение сертификатов оплаты услуг и оплаты товаров, что удобно для финансового учета и налоговой проверки. Можно скорректировать ритм оборота запасов в зависимости от цикла зачисления возврата налога.
Цикл зачисления возврата налога обычно составляет 1-3 месяца, вы можете зарезервировать оборотные средства на соответствующий цикл, чтобы избежать дефицита ликвидности. Если годовой объем экспорта превышает 50 миллионов юаней, можно рассмотреть возможность разделения экспортных заказов и подачи заявлений на возврат налога в разные месяцы, чтобы снизить вероятность налогового запроса из-за слишком высокой суммы возврата в один месяц.