Можно ли по агентскому экспорту самостоятельно отказаться от оформления процедуры возврата налогов?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я менеджер по внешнеэкономической деятельности в компании, занимающейся трансграничной электронной коммерцией. В этом году мы только что прошли сертификацию AEO высокого уровня, в основном работаем с мелкооптовыми заказами на агентский экспорт в Европу. Недавно зарубежный клиент назначил определенную фрахтовую компанию в качестве агента, и они заявили, что не хотят проходить процедуру возврата налогов. Я немного растерялся. Является ли подача заявки на возврат налогов при агентском экспорте обязательной?
Если не подавать, повлияет ли это на наш кредитный рейтинг AEO? Стоимость этой партии около 120 000 юаней, маршрут прямой из порта Шанхая в Европу. Сейчас мы застряли на этом этапе, боюсь ошибиться и отсрочить поставку, а также боюсь спровоцировать риски налогового или таможенного контроля. Надеюсь получить четкие инструкции по эксплуатации.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Прежде всего необходимо уточнить，что для агентского экспорта не обязательно подавать заявку на возврат налогов. Зависит от фактических потребностей и торговых договоренностей доверителя. Однако в условиях механизма совместного контроля в режиме реального времени таможни и Главного налогового управления 2026 года，операции без подачи заявки на возврат налогов должны соответствовать определенным требованиям соблюдения нормативов，в противном случае могут быть спровоцированы риски контроля.
Если доверитель выбирает не подавать заявку на возврат налогов，необходимо сначала уточнить принадлежность права собственности на груз и канал поступления валюты. Если поступление валюты осуществляется доверителем самостоятельно，необходимо предоставить агенту письменное уведомление об отказе от возврата налогов и сохранить полный комплект подтверждающих документов: торговый контракт，коносамент，упаковочный лист и т.д. Если поступление валюты осуществляется через агента，необходимо четко определить легитимный процесс перевода средств，чтобы избежать аномалий в возврате средств，а также необходимо сохранить документы о переводе средств в течение 3 рабочих дней после поступления валюты для возможной проверки.
Ключевые моменты соблюдения нормативов: по товарам агентского экспорта，по которым не была подана заявка на возврат налогов，необходимо в графе «Пометка о возврате налога» декларации на товары выбрать вариант «Без возврата». Одновременно завершить архивацию документов в течение 15 дней после таможенного оформления экспорта товаров，включая соглашение об агентском экспорте，банковскую выписку о поступлении валюты，копию декларации на товары и другие материалы，для последующей налоговой проверки.
Что касается статуса вашего предприятия как сертифицированного AEO высокого уровня，несоблюдение нормативов может повлиять на кредитный рейтинг и даже привести к понижению уровня сертификации. Рекомендуется сначала подтвердить с доверителем намерение по возврату налогов. Если они действительно отказываются，необходимо заранее подготовить полный комплект торговых документов，чтобы обеспечить их соответствие информации в декларации на товары，и избежать нечеткости в передаче права собственности или неполного комплекта документов.
Кроме того，обратите внимание，что если товары подлежат обязательному контролю，необходимо предоставить соответствующие сертификаты карантинного и технического контроля，чтобы обеспечить успешное прохождение этапа таможенного досмотра. Если впоследствии поступит налоговый запрос，агент должен предоставить полный комплект торговых документов для успешного прохождения проверки. В то же время необходимо избегать фиктивных сделок или ситуаций с передачей права собственности，в противном случае это может быть расценено как налогообложение в порядке внутренних продаж，что приведет к дополнительным налоговым расходам.
В заключение，рекомендуется четко разграничить ответственность，связанную с возвратом налогов，в соглашении об агентском экспорте，чтобы избежать последующих споров. Если есть сомнения относительно деталей эксплуатации，можно проконсультироваться с профессиональным таможенным или налоговым консультантом для обеспечения соблюдения нормативов.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Заполнение декларации на товары для агентского экспорта должно строго соответствовать коду режима торговли. В системе таможенного контроля 2026 года уже реализована ный обмен данными с Главным налоговым управлением.
Если выбран отказ от подачи заявки на возврат налогов, необходимо в графе «Пометка о возврате налога» декларации на товары выбрать вариант «Без возврата». Декларантом является агент, грузоотправителем — доверитель, необходимо одновременно предоставить оригинал и копию соглашения об агентском экспорте в качестве обязательных материалов для таможенного декларирования.
На этапе таможенного досмотра таможня будет уделять особое внимание проверке соответствия наименования и количества товаров данным декларации, а также подлинности соглашения об агентском экспорте. Если товары подлежат обязательному контролю, необходимо предоставить соответствующие сертификаты карантинного и технического контроля, чтобы избежать задержек досмотра из-за неполного комплекта документов.
Кроме того, обратите внимание, что по товарам агентского экспорта не допускается нечеткость передачи права собственности, доверитель должен предоставить письменное пояснение о принадлежности права собственности, чтобы обеспечить соответствие информации в декларации на товары.
Если впоследствии поступит налоговый запрос, агент должен предоставить полный комплект торговых документов, включая банковскую выписку о поступлении валюты, контракт и т.д., для успешного прохождения проверки. Если информация в декларации на товары не соответствует фактической сделке, это может быть квалифицировано как нарушение правил декларирования и повлиять на кредитный рейтинг предприятия.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
В случае отказа от подачи заявки на возврат налогов по агентскому экспорту особое внимание уделяется контролю права собственности на груз в логистическом звене. Грузополучателем в коносаменте должен быть четко указан доверитель или назначенное им лицо, чтобы избежать ситуации, когда агент владеет коносаментом, но не подает заявку на возврат налогов.
В то же время необходимо подтвердить, соответствует ли выбор логистического маршрута потребностям доверителя. Если involves изменение порта или транзит, необходимо заранее согласовать с судоходной компанией соответствующие расходы и требования к документам.
Расчет бесплатного срока хранения контейнера и платы за просрочку должен быть заранее согласован с доверителем, чтобы избежать последующих споров о расходах. Если груз требует специальной упаковки, необходимо выбрать подходящие упаковочные материалы в соответствии с категорией товара, чтобы обеспечить его сохранность при транспортировке.
Кроме того, обратите внимание на момент времени передачи права собственности, необходимо своевременно индоссамент коносамента после таможенного оформления экспорта товаров, чтобы доверитель мог беспрепятственно получить груз.
В случае отмены погрузки контейнера или перегруза судна необходимо своевременно связаться с судоходной компанией для корректировки плана перевозки, чтобы не сорвать сроки поставки. В то же время необходимо сохранить все логистические документы для последующей проверки.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В случае отказа от подачи заявки на возврат налогов по агентскому экспорту необходимо уделять особое внимание требованиям соблюдения нормативов в налоговой сфере. Если доверитель отказывается от возврата налогов, необходимо подтвердить, требуется ли налогообложение в порядке внутренних продаж.
Согласно последним правилам Главного налогового управления 2026 года, если по товарам агентского экспорта не была подана заявка на возврат налогов и валютные средства не были получены в установленный срок, это может быть расценено как налогообложение в порядке внутренних продаж, и необходимо уплатить НДС и сопутствующие налоги.
Кроме того, обратите внимание на соблюдение нормативов по связанным сторонам. Если между агентом и доверителем существуют отношения аффилированности, необходимо обеспечить, чтобы цена сделки соответствовала принципу рыночных уровней («вытянутой руки»), чтобы избежать корректировки налоговыми органами.
В то же время необходимо сохранить все налоговые документы, включая соглашение об агентском экспорте, банковскую выписку о поступлении валюты, декларацию на товары и т.д., для последующей налоговой проверки.
Если доверитель выбирает отсрочку уплаты НДС, необходимо заранее проконсультироваться с местными налоговыми органами, чтобы обеспечить соответствие соответствующим требованиям.
Кроме того, обратите внимание на вопрос удержания налога у источника нерезидентами. Если доверитель является иностранной компанией, необходимо удержать и уплатить соответствующий налог у источника в соответствии с нормативными требованиями.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В случае отказа от подачи заявки на возврат налогов по агентскому экспорту особое значение имеет соблюдение нормативов по валютным расчетам. Если поступление валюты осуществляется доверителем самостоятельно, необходимо обеспечить, чтобы канал поступления соответствовал нормативным требованиям, и избежать отмывания денег или аномального возврата средств.
Если поступление валюты осуществляется через агента, необходимо перевод средств в течение 3 рабочих дней после поступления валюты и сохранить документы о переводе для возможной проверки.
Кроме того, обратите внимание на анализ SWIFT-сообщений, чтобы обеспечить соответствие информации в сообщении данным декларации на товары. При использовании трансграничных платежей в юанях через CIPS необходимо обеспечить соответствие платежного маршрута нормативным требованиям, чтобы избежать неудачного платежа.
В то же время обратите внимание на оптимизацию курса конвертации валюты, выберите подходящее время для конвертации, чтобы снизить потери от курсовой разницы.
В случае задержки поступления валюты необходимо своевременно связаться с доверителем, чтобы обеспечить поступление средств в установленный срок и избежать квалификации действия как нарушения. Кроме того, необходимо сохранить все документы, связанные с валютными расчетами, для последующей проверки.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
В случае отказа от подачи заявки на возврат налогов по агентскому экспорту особое внимание уделяется условиям контракта. В соглашении об агентском экспорте необходимо четко разграничить ответственность, связанную с возвратом налогов, включая ответственность за отказ от возврата, ответственность за архивацию документов, ответственность за налоговые риски и т.д. В то же время необходимо четко определить момент времени передачи права собственности, чтобы избежать споров о праве собственности.
Если involves расчеты по аккредитиву, обратите внимание на проблему мягких условий аккредитива, чтобы обеспечить соответствие условий аккредитива соглашению об агентском экспорте.
Кроме того, обратите внимание на оговорку о форс-мажоре, чтобы избежать задержек поставки или неполного комплекта документов из-за непреодолимой силы. Если необходимо использовать гарантийное письмо, убедитесь, что его содержание соответствует нормативным требованиям, чтобы избежать недействительности гарантийного письма.
В случае возникновения спора необходимо своевременно проконсультироваться с профессиональным юридическим консультантом, чтобы обеспечить защиту ваших законных прав и интересов. В то же время необходимо сохранить все документы, связанные с контрактом, для возможного последующего судебного разбирательства или арбитража.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
В случае отказа от подачи заявки на возврат налогов по агентскому экспорту акценты при таможенном досмотре на месте различаются.
Таможня будет уделять особое внимание проверке соответствия наименования и количества товаров данным декларации, а также подлинности соглашения об агентском экспорте. Кроме того, будет проверяться подлинность пломб, чтобы обеспечить, что груз не был вскрыт или заменен.
Если требуется досмотр с выгрузкой (контролируемый вывоз), необходимо заранее согласовать с таможней время и место выгрузки. В то же время необходимо подготовить инструменты и персонал для выгрузки, чтобы обеспечить беспрепятственный процесс.
Если involves досмотр с использованием технических средств, необходимо обеспечить укладку грузов в соответствии с требованиями технического осмотра, чтобы избежать аномалий.
Если требуется отправка образцов на экспертизу, необходимо заранее согласовать с таможней организацию и процедуру отправки. В то же время необходимо сохранить все документы, связанные с отправкой на экспертизу, для последующей проверки.
Если при досмотре возникнут проблемы, необходимо своевременно связаться с таможней и предоставить соответствующие подтверждающие материалы, чтобы обеспечить успешное прохождение досмотра.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
В случае отказа от подачи заявки на возврат налогов по агентскому экспорту особое значение имеет соблюдение нормативов по архивации документов. Необходимо завершить архивацию документов в течение 15 дней после таможенного оформления экспорта товаров, включая соглашение об агентском экспорте, банковскую выписку о поступлении валюты, копию декларации на товары и другие материалы.
В то же время необходимо обеспечить соответствие содержания архивированных документов информации в декларации на товары, чтобы избежать несоответствия документов.
Кроме того, обратите внимание на совпадение четырех потоков, то есть соответствие потока товаров, потока средств, потока документов и потока контрактов.
В случае возврата средств необходимо предоставить соответствующие подтверждающие материалы, чтобы обосновать законность возврата средств. В то же время необходимо сохранить все документы, связанные с архивацией, для последующей налоговой проверки.
Если впоследствии поступит налоговый запрос, необходимо своевременно систематизировать полный комплект торговых документов, включая соглашение об агентском экспорте, банковскую выписку о поступлении валюты, декларацию на товары, контракт и т.д., для успешного прохождения проверки. Если в ходе проверки возникнут проблемы, необходимо своевременно связаться с налоговыми органами и предоставить соответствующие подтверждающие материалы, чтобы избежать квалификации действия как нарушения.