После доверения экспорта третьей стороне всё ли же предприятие должно оформлять возмещение НДС по экспорту?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я работаю в малом производственном заводе по изготовлению товаров для умного дома в Цзянсу. В 2025 году мы начали осваивать трансграничную деятельность B2B. Раньше, когда объем заказов был мал, мы сами выполняли таможенное декларирование, логистику и процедуры возмещения НДС. В этом году объем заказов от европейских клиентов вырос в 3 раза — мы не успевали обработать их, поэтому обратились к агентской компании по внешнеэкономической деятельности в Шанхае.
На прошлой неделе мы отправили в Германию партию умных замков стоимостью 1,2 млн евро. Теперь агент спрашивает, нужно ли нам оформлять возмещение НДС по экспорту. Раньше, когда мы делали это сами, нам нужно было собрать огромное количество документов, и деньги поступали только через 3 месяца.
Теперь мы боимся, что агентская компания возьмет дополнительную сервисную плату за работу, а также опасаемся налоговых рисков, если не оформить возмещение НДС. Мы также не знаем, сколько дополнительно дохода мы можем получить, какие действия мы должны выполнить для этого, и есть ли риск проверки налоговой инспекции. Мы хотим понять, нужно ли нам вообще оформлять возмещение НДС после экспорта по агентской схеме и какой выбор будет оптимальным для нас.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Сначала определим вывод: если удовлетворены условия для возмещения НДС по экспорту，после экспорта по агентской схеме необходимо обязательно оформить возмещение НДС — отказ от этого приведет к дополнительным убыткам. Сейчас многие внешнеторговые предприятия имеют заблуждения по поводу возмещения НДС: они считают процедуру громоздкой，срок получения денег долгим и даже предполагают возможность отказа. На самом деле，если не оформлять возмещение НДС，экспортированные товары будут приравнены к внутренним продажам，с которых взимается НДС 13%. В случае вашей партии товара стоимостью 1,2 млн евро вы не только не получите сумму возмещения НДС，но и должны будете дополнительно заплатить около 1,2 млн евро НДС. Общие убытки составят более 2 млн евро — это совершенно невыгодно.
С точки зрения дохода，для категории товаров для умного дома сейчас действует ставка возмещения НДС 13%. Как производственное предприятие с полными входящими счетами-фактурами НДС вы полностью удовлетворяете условиям для возмещения НДС. После вычета сервисной платы агентской организации в размере 1-2% чистая сумма возмещения НДС，поступающая на ваш счет，превышает 1 млн евро — это означает дополнительное увеличение маржи прибыли около 10%，что является очень значительным пополнением денежных средств для малого завода.
Процедура возмещения НДС в 2026 году была значительно оптимизирована. Официальные агентские организации предоставляют услугу предварительного погашения суммы возмещения. Если вы удовлетворяете требованию по соответствию «четырёх потоков»，достаточно заранее подготовить входящие счета-фактуры НДС，агентский договор на экспорт，таможенную декларацию и документ о поступлении средств. Сумма возмещения НДС поступит на ваш счет за самое быстрое 3 рабочих дня — это исключит замораживание денежных средств на несколько месяцев，как при самостоятельном оформлении раньше. Вы только должны сотрудничать с агентом，предоставляя подлинные документы о производстве и операциях. Все процедуры декларирования и контакты с налоговой инспекцией выполняются агентом — это не увеличит ваши операционные расходы и не приведет к риску проверки из-за несоблюдения нормативов.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Для оформления возмещения НДС по экспорту по агентской схеме прежде всего необходимо организовать управление документооборотом для регистрации: все хранящиеся документы должны быть сохранены не менее 10 лет, включая поставочный договор, отгрузочную накладную на экспортные товары, транспортные документы на экспортные товары, справку о экспорте по агентской схеме, специальный входящий счет-фактура НДС и документ о поступлении средств. В 2026 году налоговая инспекция реализовала автоматическое сопоставление электронных счетов-фактур нового формата: после выставления входящего счета-фактуры НДС он синхронизируется с системой возмещения НДС за 3 дня — нет необходимости отдельно предоставлять бумажные документы.
Но необходимо убедиться, что наименование товара, его спецификация и количество в счете-фактуре полностью соответствуют таможенной декларации. При возникновении расхождений нужно своевременно изменить документы, чтобы избежать предупреждения и запроса дополнительных документов. При получении запроса дополнительных документов от налоговой нужно предоставить подлинные документы о производственном процессе, документах о закупке сырья и накладных о поступлении и отгрузке со склада.
Если операции являются подлинными, это не повлияет на сроки возмещения НДС. Не стоит предоставлять ложные документы для ускорения процесса — в противном случае это будет признано мошенничеством с налоговыми выплатами, с применением штрафа в размере 1-5 сумм возмещения НДС, а также включением в список недобросовестных контрагентов с последующим усиленным контролем всех экспортных операций.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
В таможенной декларации для экспорта по агентской схеме в поле «отечественный отправитель» будет указано наименование агентской организации, а в поле «производственно-торговое предприятие» — наименование вашего завода. Необходимо указать в поле для заметок таможенной декларации фразу «экспорт по агентской схеме», иначе в дальнейшем невозможно будет выдать справку о экспорте по агентской схеме, что напрямую повлияет на декларирование возмещения НДС по экспорту.
В 2026 году в регионе Дельты реки Янцзы реализована автоматическая синхронизация таможенных деклараций с системой возмещения НДС — нет необходимости отдельно предоставлять бумажную таможенную декларацию. Но необходимо проверить информацию таможенной декларации в течение 7 дней после выпуска товара на таможне. При возникновении ошибок в указании отечественного источника товара, товарного кода или ставки возмещения НДС нужно немедленно подать заявку на изменение таможенной декларации, не дожидаясь срока декларирования возмещения НДС.
В противном случае возникнут расходы на удаление декларации и повторное декларирование, а также задержка сроков возмещения НДС. Если товары подлежат контролю по документам, нужно своевременно предоставить агенту номера контрольных документов, чтобы информация в таможенной декларации соответствовала фактической. В противном случае таможня проведет проверку, что повлияет на последующую квалификацию для возмещения НДС.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Если ваши товары экспортируются в регион ЕС, можно также использовать политику отсрочки уплаты НДС по ввозу для оптимизации налоговой нагрузки: в стране ввоза нет необходимости предварительно уплачивать НДС по ввозу, а можно списать его напрямую при квартальном декларировании НДС по продажам. Совместное использование этой политики с возмещением НДС по экспорту в Китае позволяет дополнительно снизить общую налоговую нагрузку. Необходимо учитывать, что документы для возмещения НДС по экспорту в Китае и для политики отсрочки уплаты НДС по ввозу в ЕС должны соответствовать друг другу: таможенный код товара, его стоимость и количество должны полностью совпадать, чтобы избежать расхождений при проверке Налоговой инспекцией ЕС или Налоговой инспекцией Китая.
Если у вашего клиента есть офшорный счет, при поступлении средств нужно использовать официальные каналы трансграничных расчетов — не стоит получать деньги через частный счет. В противном случае это будет признано возвратом средств, что приведет к немедленному отмене квалификации для возмещения НДС, а также необходимости дополнительной уплаты НДС и пеней. При тяжелых последствиях будет применена уголовная ответственность.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Поступление средств по экспорту по агентской схеме должно быть осуществлено через агентскую организацию: после сбора средств агент переводит их на расчетный счет вашего завода. Не стоит позволять клиенту напрямую переводить оплату на ваш частный счет или счет завода — в противном случае возникнет несоответствие субъекта, получающего средства, и субъекта, указанного в таможенной декларации, что не удовлетворит требованиям для возмещения НДС.
В 2026 году расчеты по системе CIPS охватывают большую часть региона ЕС. Использование юаней для расчетов позволяет избежать риска колебаний валютного курса, не влияет на квалификацию для возмещения НДС по экспорту, а также срок поступления денежных средств на 2-3 дня короче, чем при использовании системы SWIFT. Также возможно использовать политику упрощения для трансграничных расчетов в юанях, не нужно отдельно предоставлять документ о поступлении средств — система автоматически выполняет сопоставление.
При конвертации валюты можно сотрудничать с агентской организацией для фиксации форвардного курса, чтобы избежать потерь прибыли из-за колебаний валютного курса. После конвертации денежные средства должны быть переведены напрямую на расчетный счет вашего завода — не стоит переводить их на счета третьих сторон, чтобы избежать предупреждения о отмывании денег.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
При заключении агентского договора на экспорт с агентской организацией необходимо четко указать сроки оформления возмещения НДС, ставку для услуги предварительного погашения суммы возмещения, тарифы на сервисные платежи и разделение ответственности обеих сторон, чтобы избежать последующих споров. В договоре нужно четко указать, что в случае неудачи при оформлении возмещения НДС из-за ошибок, допущенных агентской организацией, агент несет соответствующие убытки, включая сумму возмещения НДС, пени и штрафы.
Если клиент отказывается от товара или от оплаты, нужно немедленно связаться с агентской организацией для оформления процедуры возврата товара или его перепродажи, чтобы избежать невозможности получения средств, что повлияет на квалификацию для возмещения НДС. Не стоит заключать с агентом договор «фиктивный агент, реальный самостоятельный экспорт», то есть когда вы только получаете плату за выставление счета, не участвуя в реальных операциях. В этом случае это будет признано мошенничеством с налоговыми выплатами, и обе стороны несут юридическую ответственность, при тяжелых последствиях будет применено лишение свободы.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если ваш годовой объем экспорта превышает 50 млн юаней, можно рассмотреть сочетание агентской схемы экспорта с самостоятельным экспортом: товары с высокой ставкой возмещения НДС отправлять по агентской схеме, чтобы воспользоваться услугой предварительного погашения суммы возмещения и ускорить возврат денежных средств; товары с низкой ставкой возмещения НДС отправлять самостоятельно, чтобы снизить сервисные расходы. Можно корректировать структуру экспорта товаров в зависимости от ставок возмещения НДС на разных рынках, увеличить долю экспорта товаров с высокой ставкой возмещения НДС и дополнительно повысить общую маржу прибыли.
В 2026 году нормативы по возмещению НДС по экспорту смещены в сторону научно-технической продукции с высокой добавленной стоимостью. Ставка возмещения НДС для товаров для умного дома будет сохраняться на уровне 13% в ближайшие 3 года. Можно расширить производственные мощности таких товаров в разумных пределах, привлечь больше зарубежных клиентов, дополнительно снизить производственные расходы за счет эффекта масштаба, совместно с доходом от возмещения НДС повысить общую конкурентоспособность на рынке.