Является ли транзитная торговля незаконной деятельностью? Какие юридические «красные линии» следует избегать в процессе эксплуатации?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я являюсь руководителем промышленно-торгового предприятия в дельте реки Чжуцзян, занимающегося экспортом бытовой техники. В прошлом году ЕС ввел антидемпинговую пошлину в размере 47% на наши основные электрические водонагреватели, что полностью «съело» прибыль от ранее согласованных долгосрочных заказов, и нам еще пришлось выплатить клиенту неустойку за нарушение контракта.
Недавно коллеги по отрасли сказали, что можно пойти через транзит через Малайзию, сменить сертификат происхождения на местный и таким образом избежать антидемпинговой пошлины; затраты увеличиваются всего на 2% , и в итоге еще можно заработать. Но я недавно видел в новостях, что у некоторых предприятий, занимающихся транзитной торговлей, возникли проблемы с таможней, их дело было квалифицировано как контрабанда обычных товаров; не только пришлось доплатить налог в несколькихкратном размере, но и руководитель понес уголовную ответственность.
Сейчас у меня на руках 12 контейнеров с заказами в ЕС, которые нужно отправить в конце месяца, и я хочу спросить: является ли транзитная торговля преступлением? Какие условия необходимо выполнить для соблюдения нормативов? Может ли это повлиять на мои предыдущие заказы, оформленные через нормальное таможенное оформление?
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Самым большим заблуждением многих предприятий относительно транзитной торговли является уравнивание транзита с «подделкой сертификатов происхождения» или «серым таможенным оформлением». На самом деле законная транзитная торговля является обычной формой международной торговли и сама по себе не нарушает юридических границ，риски нарушения закона возникают только при неправильных действиях. Если в ходе операций используются поддельные сертификаты происхождения，фальсифицируются данные логистики или создается фиктивный торговый фон，то，во-первых，груз будет задержан и отправлен обратно (экспорт) таможней страны назначения，а предприятие будет внесено в черный список недобросовестных торговцев экономических блоков，таких как ЕС，что сделает невозможным вход на местный рынок для всех продуктов на 3-5 лет. После проверки отечественной таможни действия будут квалифицированы как контрабанда обычных товаров: помимо уплаты полной суммы налогов，будет наложен штраф в размере от 0,5 до 5 кратной суммы，а если сумма дела превышает 100 000 юаней，соответствующие руководители понесут уголовную ответственность.
Для обеспечения соответствия транзитной торговли нормативам необходимо，прежде всего，гарантировать，что грузы должны фактически войти в контролируемую зону страны транзита для завершения передачи прав，нельзя заниматься только «бумажным транзитом». После прибытия груза в порт транзита необходимо пройти полный процесс: размещение на таможенном складе，перегрузка (смена контейнера)，переклейка этикеток，повторный выпуск со склада，а также сохранить все квитанции об оплате портовых сборов，складские расписки，погрузочно-разгрузочные свидетельства и данные логистической трассировки. Во-вторых，сертификат происхождения должен быть выдан официальным органом страны транзита на основании фактических данных，если требуется получить сертификат происхождения страны транзита，необходимо удовлетворить местным критериям добавленной стоимости，нельзя покупать поддельные сертификаты. Наконец，документы по всей цепочке поставок должны храниться не менее 5 лет для проверки，включая контракты на внутреннюю закупку，торговые контракты в стране транзита，логистические документы и свидетельства о получении/переводе платежей，обеспечивая соответствие четырех потоков.
Если ранее уже выполнялись заказы на транзитную торговлю с возможным несоблюдением нормативов，необходимо немедленно проанализировать все сохраненные документы и при условии отсутствия фальсифицированных элементов дополнительно зарегистрировать их. Если есть недостатки，следует добровольно объяснить ситуацию в местной таможне，чтобы стремиться к смягчению наказания. Все последующие заказы на транзитную торговлю должны пройти предварительную проверку на соответствие нормативам，чтобы избежать вовлечения в это бизнеса по нормальному таможенному оформлению.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
В 2026 году основные усилия таможни при проверке цен в транзитной торговле будут сосредоточены на трех измерениях. Во-первых, на достоверности торговли в стране транзита: будут сопоставляться данные коносаментов порта транзита, данные о поступлении и выпуске с таможенного склада для проверки того, действительно ли произошла фактическая передача прав на груз в стране транзита.
«Бумажный транзит» без записей о фактическом ввозе/вывозе будет напрямую квалифицирован как фиктивная торговля. Во-вторых, на проверке подлинности сертификата происхождения: в настоящее время таможня подключена к системам управления происхождением более чем чем 120 стран мира для сетевой проверки; поддельный сертификат происхождения будет идентифицирован в течение 24 часов после подачи, что сразу инициирует проверку с контролем.
В-третьих, на обоснованности цены: ценообразование в транзитной торговле должно соответствовать принципу независимых сделок (arm's length); отклонение цены продажи отечественным продавцом субъекту в стране транзита и цены продажи субъектом в стране транзита в страну назначения от среднерыночной цены за тот же период не должно превышать 10%, в противном случае будет запущена процедура проверки цен с требованием предоставить обоснование ценообразования. Если обоснование невозможно, таможенная стоимость будет скорректирована, и потребуется доплата соответствующих таможенных пошлин и налога на добавленную стоимость.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Логистическая цепочка транзитной торговли должна быть прослеживаемой. Во-первых, следует выбирать прямые рейсы в порт транзита, избегая портов высокорисковых чувствительных стран.
В настоящее время порт Кланг и порт Сингапура в Юго-Восточной Азии, а также порт Джебель-Али на Ближнем Востоке являются зрелыми портами для операций транзитной торговли; среднее время транзита составляет 3-7 дней, а бесплатный срок хранения контейнеров можно продлить до 14 дней, что существенно снизит затраты на простой контейнеров. После прибытия груза в порт транзита необходимо выполнить полную операцию смены контейнера, сменить пломбы на пломбы страны транзита, полностью удалить маркировку происхождения на оригинальной упаковке и заменить ее на маркировку (shipping marks) страны транзита; все фотографии смены контейнера и записи номеров пломб должны быть сохранены в архиве.
Коносамент должен быть передан с помощью двух индоссаментов: сначала отечественный грузоотправитель индоссирует его в пользу торгового субъекта в стране транзита, затем субъект в стране транзита индоссирует его в пользу грузополучателя в стране назначения. Записи передачи прав на груз на всем пути должны быть четкими, чтобы избежать споров о праве собственности на груз, а также предоставить ключевое подтверждение достоверности торговли.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Налоговое соответствие в транзитной торговле требует внимания к двум уровням. Во-первых, к декларированию налогов внутри страны: доход от разницы цен, полученный в результате транзитной торговли, относится к доходам от трансграничных услуг; согласно политике 2026 года, можно пользоваться льготой нулевой ставки налога на добавленную стоимость (НДС), при условии сохранения полного комплекта документов транзитной торговли и предоставления их налоговым органам при декларировании.
Если декларирование выполнено не в соответствии с требованиями, это будет рассматриваться как внутренняя продажа с обложением НДС в размере 13%. Во-вторых, к налоговым издержкам в стране транзита: ставки налога у источника выплаты в разных странах транзита сильно различаются; ставка налога у источника для транзитной торговли в Малайзии составляет 0%, а в Сингапуре прибыль от транзитной торговли может пользоваться льготной ставкой 10% при соблюдении условий.
Следует выбирать подходящую страну транзита в соответствии с критериями происхождения продукта, чтобы избежать дополнительных налоговых издержек. Кроме того, следует обратить внимание на обоснованность цен в связанных сделках: цены сделок между отечественным субъектом и субъектом в стране транзита должны соответствовать принципу независимых сделок, чтобы избежать запуска налоговыми органами расследования против избежания налогов и корректировки налогооблагаемой базы.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Получение и перевод платежей в транзитной торговле должны следовать принципу соответствия «сначала получение, затем оплата» или «сначала оплата, затем получение». В 2026 году Управление валютного контроля (SAFE) при проверке получения и перевода платежей в транзитной торговле будет сосредотачивать внимание на степени соответствия денежного потока и товарного потока; каждая операция получения платежа должна соответствовать трассировке перевозки груза и торговому контракту, нельзя смешивать получение и перевод средств нескольких сделок.
Если для получения платежей используется офшорный счет, необходимо сохранять полные записи SWIFT-сообщений; средства могут использоваться только для оплаты закупок внутри страны, логистических расходов в порту транзита и не могут быть произвольно переведены на личные счета, в противном случае это инициирует предупреждение о борьбе с отмыванием денег (AML) в банке, и счет будет заморожен. В настоящее время при использовании канала трансграничных платежей в юанях CIPS для операций получения и перевода платежей в транзитной торговле, скорость проверки примерно на 30% выше, чем у SWIFT, а также можно избежать рисков колебания валютного курса; это подходит для заказов на транзитную торговлю на сумму более 1 миллиона юаней. При получении и переводе платежей в примечании следует четко указывать «Платеж за товар по транзитной торговле», чтобы облегчить проверку банком.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
В контрактах по транзитной торговле должны быть установлены четкие пункты о разграничении ответственности. Во-первых, в соглашении с поставщиком услуг в стране транзита следует четко договориться об ответственности за подлинность сертификата происхождения: если задержка груза, штраф или уголовная ответственность вызваны подделкой сертификата происхождения, вся ответственность несет поставщик транзитных услуг; одновременно следует договориться о неустойке, пропорция которой не должна быть ниже 20% от стоимости заказа, чтобы снизить собственные риски.
Во-вторых, в контракте с клиентом в стране назначения следует четко определить субъект, несущий ответственность за уплату антидемпинговой пошлины: если проблемы с соответствием нормативам вызваны требованием клиента о транзите, клиент должен нести солидарную ответственность. Кроме того, следует обратить внимание на риски интеллектуальной собственности: если на продукт в стране транзита или стране назначения существует существует зарегистрированный товарный знак, при транзите необходимо получить разрешение владельца прав на товарный знак, чтобы избежать задержки груза таможней и даже инициирования иска о нарушении прав интеллектуальной собственности; сумма компенсации обычно достигает 1-3 кратной стоимости груза.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Если грузы транзитной торговли не фактически прошли таможенное оформление на выезд и не вошли в отечественную зону таможенного контроля (бондовую зону), они не могут пользоваться политикой возврата экспортных налогов. Только если грузы фактически покинули страну в страну транзита и соответствуют другим условиям для возврата экспортных налогов, можно подать декларацию на возврат налогов. В 2026 году налоговые органы при проверке возврата налогов по транзитной торговле будут сосредотачивать внимание на соответствии четырех потоков, то есть полном совпадении товарного потока, денежного потока, потока документов и информационного потока; наличие изъяна в любом звене инициирует запрос документов от налоговых органов, требующий предоставления полного комплекта документов транзитной торговли.
Если предоставить невозможно, уже возвращенные налоги будут взысканы, а также будет наложен штраф в размере от 0,5 до 3 кратной суммы. Кроме того, документы транзитной торговли должны храниться не менее 10 лет для проверки, включая таможенные декларации на экспорт, складские расписки порта транзита, логистические документы, торговые контракты, свидетельства о получении/переводе платежей и сертификаты происхождения, чтобы избежать невозможности предоставить подтверждающие материалы при последующей проверке и квалификации действий как мошенничество с налоговыми возмещениями.