Определение субъекта заявки на возврат налогов на экспорт при ведении трансграничной торговли через агентство
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я работаю в малом производственном предприятии по бытовой технике в Чжэцзян. В этом году мы впервые решили заниматься внешнеторговым экспортом. Друг рекомендовал найти экспортное агентство для помощи в операциях. Все процедуры таможенного оформления и логистики ведут агент. Теперь мы дошли до этапа возврата налогов. Ранее я слышал от коллегиногда возврат делают сами заводы, а иногда агент подает заявку и передает деньги нам. При подписании агентского соглашения мы не прописали эту часть. Теперь обе стороны утверждают свои позиции. Я боюсь, что ошибка в субъекте приведет к проверке налоговым органом. У друга была такая ситуация: ошибка в субъекте заявки, возврат был задержан более полугода, и он почти не получил его, даже повлиял на последующие экспортные заказы. Теперь я хочу точно узнать, кто должен подавать заявку на возврат налогов при агентском экспорте, есть ли четкие правила?
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
В отрасли есть два распространенных заблуждения: одно — что при агентском экспорту заявку на возврат налогов обязательно подает агентство，другое — что поскольку товары принадлежат заказчику，заявку должен подавать сам заказчик. Оба этих представления не соответствуют действующим нормам，и они легко могут вызвать риски.
Если субъект заявки на возврат налогов не соответствует действительности，самое прямое следствие — декларация на возврат налогов будет заблокирована системой，процесс возврата останавливается，а затем будет вызван аудит налоговым органом. Период аудита часто составляет 3-6 месяцев，что напрямую занимает оборотные средства предприятия. Если ситуация серьезная，это может повлиять на рейтинг кредитworthiness по возврату налогов на экспорт，даже поставить под подозрение в обмане налогов，и все последующие экспортные операции будут под строгим контролем，возможно，даже вызвать выплату штрафов за нарушение контракта.
Основной критерий для различия субъекта заявки на возврат налогов — это модель сотрудничества по агентству: При агентстве по комиссии с приемом и переводом платежей возврат налогов осуществляет заказчик (владелец товара/производственное предприятие)，агент только получает комиссию и не участвует в распределении прибыли，При агентстве по покупке，возврат налогов осуществляет агент，поскольку агент уже предварительно передал заказчику оплату за товары с учетом налогов и имеет право на доход от экспорта.
Основной способ изоляции рисков: при подписании агентского соглашения по экспорту обязательно четко указать субъект возврата налогов и условия распределения дохода от возврата. Все документы，средства，права на товар и инвойсы должны соответствовать друг другу，чтобы избежать споров с самого начала. Если уже произошла несоответствие субъекта，нужно сразу подать дополнительные пояснительные материалы，сотрудничать с налоговым аудитом и своевременно исправить субъект заявки，чтобы избежать расширения рисков.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Для декларации на возврат налогов на экспорт требуется соответствие четырех потоков: поток товара, поток средств, поток инвойсов и поток контрактов. Субъект заявки на возврат налогов должен соответствовать субъекту, выписывающему инвойс, и субъекту, получающему валютные средства. Если это агентство по комиссии, заказчик выписывает специальный инвойс за экспортные товары, поэтому заявку на возврат налогов должен подавать заказчик.
Если агент покупает товары, получает специальный инвойс, то заявку подает агент. Перед декларацией нужно заранее подготовить документы для регистрации: сертификат о агентском экспорте товара, агентское соглашение, таможенная декларация, документы о получении валютных средств и т.д., чтобы убедиться, что информация о субъекте на всех документах соответствует, и избежать аномалий при запросе информации. Если происходит запрос информации, нужно заранее подготовить агентское соглашение, записи коммуникации, документы, подтверждающие права на товар, и сотрудничать с налоговым органом, чтобы ускорить процесс аудита и сократить период возврата налогов.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Налоговые издержки различаются в зависимости от субъекта возврата налогов. Когда заказчик подает заявку на возврат налогов, он может напрямую получить доход от возврата налогов по соответствующей ставке, только платя агенту фиксированную комиссию, что снижает общую стоимость. Если агент подает заявку на возврат налогов, он обычно сразу вычитает определенную комиссию при расчете оплаты за товары и предварительно конвертирует часть возврата налогов для заказчика.
Это подходит для заказчиков, которые не имеют на возврат налогов или не хотят самостоятельно осуществлять процедуру возврата. Если заказчик — малое или микропредприятие, он может также сочетать свои льготные политики по налогу на прибыль, выбрать подходящий субъект возврата налогов, оптимизировать общую налоговую нагрузку и избежать лишних налоговых платежей.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Субъект трансграничного получения валютных средств должен соответствовать субъекту заявки на возврат налогов. Согласно действующим правилам управления валютой, субъект получения валютных средств должен быть субъектом заявки на возврат налогов, иначе будет признано несоответствие потока средств, что повлияет на законность возврата налогов. Если заказчик подает заявку на возврат налогов, он должен быть субъектом получения валютных средств, агент только отвечает за процедуры получения и конвертации валютных средств и не может задерживать средства.
Если агент подает заявку на возврат налогов, он должен быть субъектом получения валютных средств, а затем расчитать оплату за товары с заказчиком согласно агентскому соглашению. При трансграничном платеже в юанях нужно следовать тем же правилам: соответствие субъектов платежей и получения средств с субъектом возврата налогов, чтобы избежать рисков несоблюдения норм.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Если в агентском соглашении по экспорту не четко указаны субъект заявки на возврат налогов и распределение дохода от возврата, обе стороны могут сначала дополнить соглашение на основе сущности сделки: сначала определить, является ли сделка агентством по комиссии или покупкой, затем определить субъект по модели сделки. Если уже возник спор, можно предоставить доказательства: информация о внутреннем отправителе в таможенной декларации, информация о выписании инвойса, записи о получении валютных средств, чтобы определить законный субъект возврата налогов.
Принадлежность дохода от возврата определяется субъектом возврата: кто подает заявку, тот получает доход, если нет других соглашений. Чтобы избежать споров, все соглашения должны быть зафиксированы в письменном виде, не использовать устные соглашения, чтобы предотвратить невозможность предоставить доказательства при возникновении споров.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
В столбце "Внутренний отправитель" таможенной декларации по агентскому экспорту указывается информация о фактическом субъекте заявки на возврат налогов. Если заказчик подает заявку на возврат налогов, в столбце "Внутренний отправитель" должен быть указан имя заказчика, а агент как единица декларирования — в соответствующем столбце таможенной декларации. Если агент подает заявку на возврат налогов, в столбце "Внутренний отправитель" указывается имя агентства.
Если указание внутреннего отправителя в таможенной декларации не соответствует фактическому субъекту возврата налогов, нужно своевременно изменить декларацию, чтобы избежать влияния на декларацию на возврат налогов. При изменении декларации нужно предоставить агентское соглашение по экспорту, документы подтверждающие права на товар и другие материалы, чтобы доказать разумность изменения и ускорить процесс проверки изменения, не задерживать срок декларации на возврат налогов.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Предприятие может выбрать подходящий субъект возврата налогов в зависимости от своих финансовых ситуаций, возможности осуществления возврата налогов и общей стоимости цепочки поставок. Если у предприятия есть ный финансовый отдел и опыт в осуществлении возврата налогов, выбор самостоятельной подачи заявки на возврат налогов позволяет сохранить весь доход от возврата и снизить общую стоимость экспорта.
Если у предприятия нет профессионального финансового отдела и не хочет тратить ресурсы на осуществление возврата, можно выбрать подачу заявки через агент, получить средства от возврата заранее, ускорить оборот средств и снизить собственные управленческие издержки. При выборе субъекта возврата налогов нужно рассчитать доход на основе годового объема экспорта и потребности в обороте средств, чтобы выбрать наиболее подходящую модель.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Несоответствие субъекта возврата налогов обычно не напрямую влияет на процесс таможенного оформления товара, но если несоответствие таможни или налоговых органов, это может привести к задержке последующих процедур таможенного оформления, даже к ретроспективной проверке уже выпущенных товаров, что приведет к дополнительным логистическим затратам: платежи за , , и т.д. Поэтому нужно определить субъект возврата налогов до экспортного таможенного оформления, убедиться, что информация в таможенной декларации заполнена правильно, чтобы избежать последующих аномалий с самого начала. Если после выпуска товара таможней обнаруживается несоответствие субъекта, нужно своевременно подготовить материалы и подать заявку на изменение информации в таможенной декларации, чтобы не задерживать срок декларации на возврат налогов и избежать лишних дополнительных логистических затрат, повлиявших на общую прибыль.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Во время на-site проверки, если таможня имеет вопросы о принадлежности товара и информации о субъекте, нужно заранее подготовить агентское соглашение по экспорту, четко указать принадлежность товара и информацию о субъекте возврата налогов, и сотрудничать с проверяющими для проверки информации. Если возврат налогов осуществляет заказчик, нужно предоставить документы подтверждающие права на товар заказчика и объяснить, что агент только отвечает за процедуры экспорта.
Если возврат налогов осуществляет агент, нужно предоставить соглашение о покупке, чтобы доказать, что права на товар были переданы агенту. Если информация соответствует, проверка и выпуск могут быть завершены быстро, чтобы избежать prolongation проверки из-за неясной информации, задержки корабельного срока и возникновения лишних дополнительных расходов.