О каких ключевых документах для соблюдения норм нужно заранее подготовиться для подачи заявки на возврат акциза по импорту и экспорту?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель небольшого внешнеторгового предприятия по экспорту товаров для отдыха на открытом воздухе, которое работает в Шанхае уже полгода. За прошлый месяц мы полностью получили всю сумму валюты за три партии товаров, отправленных в Евросоюз. Мой друг из той же отрасли столкнулся с налоговым запросом в прошлом месяце при обработке возврата акциза из-за неправильного порядка документов и несоответствия логики данных, из-за чего ему пришлось ждать возвращаемых средств более трех месяцев, и ему почти пришлось признать несовершенство операций и зафиксировать сумму на балансе.
Я раньше не имел ничего общего с операциями по подаче заявки на возврат акциза, даже не знаю, в какой официальный системой войти для заполнения формы и какие ключевые документы нужно загрузить в первую очередь. Я боюсь, что случайные действия оставят записи о налоговых аномалиях, поэтому хочу узнать полный путь соблюдения норм, начиная с подачи заявки, а также скрытые детали, в которых легко ошибиться.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Сначала вам нужно выполнить этап предварительной проверки документов: последовательно проверить электронную информацию о таможенной декларации，накладную на поступление НДС，экспортный договор，упаковочную накладную и копию коносамента. Убедитесь，что наименование，количество и единицы измерения товара во всех документах полностью совпадают. Не допускайте таких простых ошибок，как указание "раздвижного садового стула для отдыха на открытом воздухе" в таможенной декларации，а в накладной на поступление НДС – "металлическая мебель для отдыха на открытом воздухе". Перейдите к этапу подачи заявки только после того，как все данные совпадут на 100%.
Этап согласования ключевых узлов: в 2026 году во всех портах страны полностью переключены на модуль возврата акциза в Едином окне внешней торговли для онлайн-подачи заявок. Сначала войдите в Единое окно и перейдите на комплексную платформу услуг по возврату акциза по экспорту для выполнения предварительной подачи заявки. Система автоматически проверит логическое соответствие всех данных. После того как все сомнения при предварительной подаче заявки будут устранены и она пройдет проверку，подайте официальную заявку. В течение 3 рабочих дней после официальной подачи заявки войдите в платформу услуг управления валютными ресурсами и выполните сопоставление данных о получении валюты. Не пропускайте этот шаг，иначе заявка будет сразу отклонена.
Этап разработки планов действий при возникновении аномалий: если система выведет сообщение о налоговом запросе，сразу же упорядочите все оригиналы документов по временной шкале и архивируйте их. Не составляйте дополнительные документы без реального контекста сделки. Просто активно свяжитесь с вашим отделом управления налоговыми источниками и предоставьте подтверждающие документы. При соблюдении норм процесс проверки завершится в течение 7 рабочих дней.
Окончательный этап соблюдения норм: после того как официальная заявка будет одобрена，возвращаемые средства обычно поступят на зарегистрированный корпоративный счет предприятия в течение 7-10 рабочих дней. Также вам нужно будет связать все бумажные документы в папку и сохранить их для проверки в течение 15 рабочих дней после подачи заявки. Срок хранения документов для проверки составляет 5 лет. При полностью правильном выполнении операций не будет запущено никаких дополнительных проверок на соблюдение норм. Весь процесс можно выполнить полностью онлайн，не посещая никаких офисов государственных органов лично.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Сначала сверьте данные электронной базы таможенной декларации с содержанием бумажной таможенной декларации, которую вы сохранили. Обратите особое внимание на три поля: дату экспорта, форму торговли и валюту подачи заявки. Не допускайте ошибки, когда указываете "обычную торговлю" как "товары-образцы или рекламные материалы", для последнего невозможно подать заявку на возврат акциза.
Если вы обнаружите несоответствие данных таможенной декларации и информации в накладной на поступление НДС, можно подать заявку на исправление информации таможенной декларации в Едином окне. Обычно синхронизация данных завершится в течение 3 рабочих дней, не нужно отменять заявку и подавать ее заново, что занимает много времени.
В режиме интегрированного таможенного оформления данные таможенной декларации для экспорта через другие порты автоматически синхронизируются с системой возврата акциза, не нужно дополнительно предоставлять бумажные документы порта. Достаточно убедиться, что электронная информация о всех таможенных декларациях для экспорта была проверена и согласована между таможенными и налоговыми органами до подачи заявки. Если подать заявку с таможенной декларацией, для которой не была выполнена проверка, система сразу отклонит ее.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Вы можете сопоставить ставку возврата акциза для соответствующих товаров с актуальной таблицей ставок возврата акциза по импорту и экспорту за 2026 год. В настоящее время средняя ставка возврата акциза для товаров для отдыха на открытом воздухе составляет 11-13%, нет влияния переходного периода по снижению ставок. Если ваше предприятие соответствует требованиям для получения права на отсрочку уплаты НДС, вы можете подать заявку на отсрочку уплаты НДС на импорте. Это не требует предварительного блокирования большого количества оборотных средств и позволяет дополнительно снизить общие налоговые расходы.
Избегайте действий по завышению стоимости товара для получения незаконной выгоды из возврата акциза. Большие данные налоговой системы автоматически сравнивают среднюю цену экспорта товаров того же класса за тот же период. Данные заявки, отклоняющиеся от разумного диапазона на более чем 30%, сразу запустят предупреждение о соблюдении норм, после чего будет назначен специалист для проверки всех документов по всей цепочке сделок.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Перед подачей заявки на возврат акциза убедитесь, что комментарий в SWIFT-сообщении о получении валюты точно соответствует номеру соответствующего экспортного договора. Не допускайте неясных комментариев о платежах или объединения платежей за несколько экспортных заказов в один платеж.
Если есть ситуация с объединенным платежом, заранее составьте пояснение о разделении платежей, проставьте печать предприятия и сохраните его вместе с другими документами для проверки. Для заказов из-за рубежа с оплатой в юанях через систему CIPS данные о получении валюты автоматически синхронизируются с системой возврата акциза, не нужно дополнительно предоставлять документы о валютной декларации.
При конвертации валюты можно выбрать момент с наиболее выгодным курсом, совпадающий с периодом подачи заявки на возврат акциза. Дополнительная выгода от разницы курсов может дополнительно снизить общие операционные расходы предприятия. Средства, полученные на офшорный счет, должны вернуться по исходному пути, не допускайте возврата средств после обходных операций, это может вызвать предупреждение о аномалиях.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Проверка соответствия четырех потоков является ключевым требованием при проверке возврата акциза. Убедитесь, что все данные потока товаров, потока денежных средств, потока накладных и потока договоров полностью совпадают. Не допускайте ситуации, когда поставщик и организация, выдавшая накладную, не совпадают.
Все сомнения, выявленные системой на этапе предварительной подачи заявки, нужно последовательно проверить и объяснить, не пропускайте их и не подавайте официальную заявку сразу. Данные возврата акциза, поданные в следующий месяц, должны быть помечены соответствующим месяцем экспорта, чтобы избежать смешения данных заявок разных партий и зафиксирования суммы на балансе.
Если вы получите уведомление о налоговом запросе, сразу свяжитесь с поставщиком и получите копию документа о уплате налога по его накладной на поступление НДС, помогите налоговым органам выполнить проверку контекста сделки с верхним звеном. Весь процесс проверки можно завершить за 7 рабочих дней, это не задержит процесс возврата акциза в чрезмерной степени. Документы для проверки нужно связывать по партиям экспорта, не храните их разбросанно.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Внимательно проверьте даты заключения всех экспортных договоров. Убедитесь, что договор был подписан раньше даты таможенного оформления экспорта товара. Не допускайте ситуации с обратной датой подписания договора. Если в будущем возникнет торговый спор, правильно подписанный договор будет как документом для защиты прав, так и ключевым подтверждающим документом при проверке возврата акциза.
Если вы заключили эксклюзивный договор о продаже с зарубежным клиентом, скопируйте и сохраните ключевые страницы договора, касающиеся стоимости товара и периода сделки. Не нужно предоставлять их налоговым органам, но при налоговом запросе они могут служить дополнительным объяснением о реальности сделки и помочь быстрее завершить проверку. К документам для проверки можно добавить копию документа о регистрации защиты интеллектуальной собственности в таможне для экспортируемых товаров, это дополнительно усилит доказательства соблюдения норм сделки.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если ваш экспортируемый товар ранее проходил таможенный осмотр в порту, добавьте копию уведомления о осмотре и копию отчета о анализе к документам для проверки возврата акциза. Эти документы напрямую подтверждают реальное состояние экспорта товара, при налоговом запросе они значительно сократят период проверки. Убедитесь, что наименование, характеристики и количество товара в протоколе осмотра полностью совпадают с таможенной декларацией.
Если вы обнаружите несоответствие между протоколом осмотра и заявленной информацией, заранее обратитесь в таможню для получения пояснения о состоянии осмотра, проставьте печать таможенного осмотра и сохраните его, чтобы избежать отклонения заявки на возврат акциза в будущем из-за несоответствия данных. Не исправляйте никакие поля в уведомлении о осмотре произвольно, исправленные документы не имеют никакой силы как подтверждающие документы для соблюдения норм.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Вы можете скорректировать условия торговых терминов в соответствии со структурой своих заказов, предпочтительно выбирая торговый термин FOB при заключении экспортного договора. Соответствующие расходы на логистику и страхование не нужно включать в стоимость товара, это упростит процесс расчета стоимости товара при подаче заявки на возврат акциза. В части синхронизации запасов можно зарегистрировать поступление экспортируемых товаров одного класса разных партий по единой единице измерения.
Убедитесь, что информация о наименовании товара в накладной на поступление НДС полностью совпадает с информацией о выдаче из склада, чтобы избежать проблем с несоответствием накладной и товара в будущем. В части точного расчета затрат можно включить период поступления возвращаемых средств в модель расчета денежного потока предприятия, рационально планировать последующий темп закупок и отгрузок, избежать дефицита оборотных средств из-за задержки поступления возвращаемых средств и дополнительно оптимизировать эффективность работы всей цепочки поставок.