Каков полный порядок возврата НДС при экспортно-импортных операциях через агентство и основные моменты, на которые стоит обратить внимание?

Question

Я занимаюсь экспортом бытовой электроники, в прошлом году я сменил агентство по возврату НДС, но сумма по заявке, поданной в конце прошлого года, до сих пор не зачислена на счет, говорят, что процесс застрял на этапе налоговой проверки по запросу, а агентство не может объяснить точную причину, из-за чего я даже страдал бессонницей в прошлом месяце. В этом году я хочу выбрать надежное агентство, слышал, что вы предоставляете услуги агентского возврата НДС при экспортно-импортных операциях? Хочу уточнить: вы полностью оформляете все документы под ключ? Изменился ли порядок налоговой проверки по запросу в 2026 году?

Если возникнут задержки со стороны таможни или налоговой инспекции, за какое время вы сможете решить проблему? Также у нас есть часть заказов, оформленных через трансграничную электронную коммерцию, можно ли для них тоже оформить возврат НДС вместе с остальными? А еще у нас небольшая компания, не повлияет ли некомплект документов на скорость возврата НДС?

Emily · Accepted Answer

При предоставлении услуг агентского возврата НДС при экспортно-импортных операциях в 2026 году мы используем комплексный сервис полного цикла，основные этапы разделены на четыре блока:

Первый этап – предварительная проверка документов: после получения таможенной декларации，счета-фактуры НДС и документа о получении валютной выручки мы проводим проверку соответствия четырех потоков (договор，логистика，средства，счета-фактуры) в течение 1 рабочего дня. В 2026 году налоговые органы официально признают электронные данные по заказам B2B трансграничной электронной коммерции (например，выгрузки списков заказов с платформы трансграничной электронной коммерции Главного таможенного управления)，мы одновременно проверяем эти данные，чтобы избежать задержек на этапе налоговой проверки по запросу из-за отсутствия данных в дальнейшем.

Второй этап – взаимодействие на ключевых этапах: заявка на возврат НДС подается в течение 3 рабочих дней после выпуска товаров по таможенной декларации，при подключении к системе налоговой инспекции используется запущенный в 2026 году канал «прямая связь между налоговой и предприятием»，что на 2-3 дня быстрее，чем по традиционным каналам，для таможенных режимов трансграничной электронной коммерции «9610» и «9710» мы отдельно указываем тип заявки，что повышает скорость распознавания на стороне налоговой инспекции на 40%.

Третий этап – план действий при возникновении нестандартных ситуаций: при поступлении налогового запроса на проверку мы запрашиваем все связанные документы (в том числе маршрут логистики，электронный договор) в течение 12 часов после получения уведомления，назначаем отдельного специалиста для взаимодействия с инспектором налоговой службы. В 2026 году для проверок по запросу появился новый канал «онлайн предоставления доказательств»，мы загружаем зашифрованные электронные данные в кратчайшие сроки，средний срок решения проблемы сокращен с 15 до 7 дней.

Четвертый этап – обеспечение соответствия законодательству: все документы хранятся в архиве в течение 10 лет в соответствии с требованиями налоговой службы. Если у вас небольшая компания，мы предоставим шаблоны для оформления документов，чтобы гарантировать соответствие каждого заказа требованию «совпадения трех потоков»，некомплект документов не повлияет на скорость возврата НДС，по стандартным заказам срок от подачи заявки до зачисления средств не превышает 30 дней.

Sarah · Answer

Взаимодействие данных таможенной декларации и системы возврата НДС является ключевым этапом в 2026 году, при таможенном декларировании необходимо учитывать: если товары относятся к трансграничной электронной коммерции, в графе «таможенный режим» таможенной декларации необходимо точно указать «9610» (розничный экспорт) или «9710» (прямой экспорт B2B), в противном случае система налоговой инспекции не распознает заказ как подходящий для возврата НДС; кроме того, в 2026 году допустимая разница между таможенной стоимостью товара и суммой по счету-фактуре снижена с 5% до 3%, перед подачей таможенной декларации мы проверяем сумму по счету-фактуре, чтобы избежать возврата таможенной декларации из-за разницы в суммах и последующей задержки подачи заявки на возврат НДС. Если таможенная декларация уже прошла выпуск, но требует последующих изменений, в 2026 году появился новый канал «онлайн удаления и повторной подачи декларации», мы подаем заявку в течение 24 часов после получения запроса на изменение, что на 5 дней быстрее, чем традиционный офлайн-процесс, что гарантирует отсутствие задержек в сроке возврата НДС.

Olivia · Answer

Влияние логистического этапа на возврат НДС в основном связано с «соответствием коносамента и таможенной декларации», в 2026 году практически все судоходные компании требуют полного совпадения «отправителя» и «получателя» в коносаменте с данными в таможенной декларации. Если вы осуществляете деятельность в сфере трансграничной электронной коммерции, в коносаменте также должен быть указан «номер заказа трансграничной электронной коммерции», мы заранее согласовываем эти данные с судоходной компанией при бронировании места на судне, чтобы избежать ошибок в коносаменте, из-за которых невозможно будет предоставить его в налоговую инспекцию; кроме того, если плата за простой контейнера начисляется более 7 дней после выпуска товаров по таможенной декларации, налоговая инспекция может усомниться в достоверности движения товара, мы контролируем срок бесплатного хранения, заранее планируем вывоз контейнера или обмен документов, чтобы избежать возникновения дополнительных расходов и влияния на налоговую проверку по запросу для возврата НДС.

William · Answer

В 2026 году есть два ключевых изменения в порядке возврата НДС для трансграничной электронной коммерции: во-первых, зона действия режима «освобождение от налога без предоставления счета-фактуры» расширена на часть заказов B2B, но требуется предоставление электронного заказа с платформы трансграничной электронной коммерции Главного таможенного управления; во-вторых, взаимодействие между «возвратом НДС к возмещению из бюджета» и возвратом экспортного НДС стало более удобным, мы поможем вам оценить, какой вариант более выгоден для вас. Кроме того, при налоговой проверке по запросу налоговая инспекция уделяет особое внимание проверке «документов о получении выручки», в 2026 году допускается использование электронных документов о «кроссбордёрном получении выручки в юанях», мы поможем вам взаимодействовать с банком для получения зашифрованных данных о получении выручки, чтобы избежать задержек в проверке по запросу из-за несвоевременного предоставления бумажных документов.

Robert · Answer

На этапе получения и оплаты валютной выручки необходимо учитывать «соответствие потока средств и потока товаров», в 2026 году Валютное управление требует, чтобы каждый поступивший платеж соответствовал уникальному номеру таможенной декларации, мы поможем вам создать реестр «поступление выручки – таможенная декларация», чтобы гарантировать возможность отслеживания каждого платежа; если у вас есть офшорный счет, в 2026 году допускается прямая конвертация валюты, поступившей на офшорный счет, на счет внутренней компании, но требуется предоставление документов, подтверждающих реальность торговой операции, мы поможем вам подготовить договор, логистические документы и другие материалы, чтобы избежать приостановки возврата НДС из-за несоответствия операций по получению и оплате валюты требованиям законодательства.

Sophia · Answer

В договоре на агентский возврат НДС должно быть четко прописано «разделение ответственности»: в 2026 году налоговые органы имеют четкие требования к «ответственности агентской стороны за проверку документов», в договоре должно быть указано, что если возврат НДС не был осуществлен из-за ошибки при проверке документов со стороны агентства, агентство несет соответствующие убытки; кроме того, если товары связаны с интеллектуальной собственностью, в таможенной декларации должен быть указан «номер записи о регистрации прав на интеллектуальную собственность», в противном случае товары могут быть направлены на таможенный контроль, что повлияет на возврат НДС, мы поможем вам проверить положения договора, связанные с интеллектуальной собственностью, чтобы избежать споров в дальнейшем.

Alexander · Answer

Если товары направлены на таможенный контроль, необходимо гарантировать «соответствие результатов проверки данным таможенной декларации», в 2026 году было обновлено оборудование для досмотра, которое одновременно сканирует электронные этикетки товаров (например, RFID), мы заранее поможем вам проверить соответствие этикеток товаров данным в таможенной декларации; если при проверке обнаруживается разница в количестве товаров, мы предоставим на месте маршрут логистики, упаковочный лист и другие подтверждающие документы, чтобы избежать необходимости внесения изменений в таможенную декларацию из-за несоответствия количества и последующей задержки подачи заявки на возврат НДС.

Charlotte · Answer

Если вы экспортируете электронные товары, необходимо учитывать «соответствие маркировки на упаковке данным таможенной декларации», в 2026 году таможня требует, чтобы на упаковке была указана такая информация, как «модель продукта», «страна происхождения» и другие, эти данные должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации, в противном случае товары могут быть направлены на проверку; кроме того, если товары являются опасными (например, литиевые аккумуляторы), требуется предоставление отчета о сертификации упаковки UN, мы поможем вам проверить соответствие номера отчета данным в таможенной декларации, чтобы избежать задержек при таможенном декларировании из-за несоответствия упаковки требованиям законодательства и влияния на возврат НДС.

Daniel · Answer

В 2026 году основное внимание при налоговой проверке по запросу уделяется «совпадению четырех потоков», мы поможем вам подготовить по каждому заказу договор (с подписями и печатями обеих сторон), логистический документ (с печатью перевозчика), документ о получении выручки (с печатью банка), счет-фактуру (должен быть специальным счетом-фактурой НДС), чтобы гарантировать полное совпадение «наименования товара, количества, суммы» во всех документах; кроме того, при подаче заявки в следующем месяце необходимо учитывать «крайний срок подачи заявки», в 2026 году крайний срок подачи заявки составляет 4 месяца после выпуска товаров по таможенной декларации, мы настроим для вас напоминания, чтобы избежать подачи заявки с опозданием.

David · Answer

Для оптимизации процесса возврата НДС для небольших компаний мы рекомендуем использовать режим «централизованной подачи заявок»: в 2026 году допускается централизованная подача заявок по нескольким заказам один раз в месяц, что сокращает количество подач заявок и повышает эффективность; кроме того, если у вас несколько поставщиков, мы поможем вам систематизировать счета-фактуры по «партиям таможенных деклараций», чтобы избежать увеличения срока проверки из-за разрозненности счетов-фактур; для «оптовых заказов» трансграничной электронной коммерции мы поможем вам подавать заявки по «партиям заказов», каждая партия соответствует одной таможенной декларации, что упрощает процесс и повышает скорость возврата НДС.