Обязательно ли для возврата НДС по экспорту полностью получить валютную выручку, чтобы нормально оформить декларацию на возврат?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я владелец малого и среднего внешнеторгового предприятия, специализирующегося на экспорте товаров для отдыха на открытом воздухе и домашней обстановки. В первой половине 2026 года я отправил в общей сложности 7 партий товаров на рынки Европы и Юго-Восточной Азии. Среди них мой давний европейский клиент, с которым я сотрудничаю уже 5 лет, из-за серьезного накопления запасов на местном розничном рынке, предложил отсрочить на 6 месяцев оплату остаточного платежа в размере более 20 000 евро, что составляет 15% от общей стоимости товара.
Кроме того, есть заказ гуманитарной помощи, отправленный международной благотворительной организации, который изначально не предполагает валютных поступлений. Ранее я слышал от коллег, что сейчас для возврата НДС по экспорту необходимо полностью получить валютную выручку. Сейчас на счету висит почти 800 000 юаней ожидаемого возврата НДС, и я боюсь, что из-за частичного неполучения валютной выручки налоговая служба сразу отклонит заявку, и даже уже возвращенные средства потребуют вернуть. Я несколько дней изучал открытые политические документы, но так и не разобрался в конкретных границах, поэтому хочу подтвердить, действительно ли для возврата НДС по экспорту необходимо полностью получить валютную выручку, и есть ли законные пути решения.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Прежде всего，следует уточнить，что в действующих правилах возврата НДС по экспорту на 2026 год не все операции требуют полного получения валютной выручки для оформления возврата. Так называемое «без поступления валютной выручки нельзя получить возврат НДС» — это распространенное заблуждение，существующее в отрасли много лет.
На этапе предварительной проверки документов вам необходимо отдельно собрать и проверить полный комплект документов по двум типам специальных заказов: для обычных заказов с просроченным поступлением валютной выручки заранее подготовьте соглашение об отсрочке платежа，заверенное печатями обеих сторон，и пояснительное письмо о рыночной ситуации в стране клиента，для заказов гуманитарной помощи без поступления валютной выручки подготовьте соответствующие официальные документы о сотрудничестве，скриншот проверки идентификатора режима контроля на таможенной декларации. Оба типа материалов должны гарантировать полное соответствие информации по четырем потокам，не должно быть логически противоречивых формулировок.
В части ключевых точек сопряжения вы можете в период подачи декларации на возврат НДС сначала подать материалы по всем заказам с нормальным поступлением валютной выручки для предварительного декларирования，а по двум заказам без поступления валютной выручки отдельно подать заявку на регистрацию как условного поступления валютной выручки в налоговый орган，не нужно насильно собирать валютные потоки для дополнения остаточного платежа. Регистрация отсроченного поступления валютной выручки может быть запрошена на максимальный срок в 12 месяцев буферного периода，что не повлияет на ход проверки возврата НДС текущей партии.
На уровне плана действий в исключительных ситуациях，если столкнетесь с проверкой по запросу，заранее подготовьте все транзакционные потоки с клиентом за последние 3 года，переписку по электронной почте，оригиналы коносаментов для возможной проверки，не нужно дополнительно предоставлять ненужные подтверждающие материалы. Пока все операции являются подлинными и соответствующими требованиям，вы，успешно завершить весь процесс возврата НДС，и не будет ситуации с взысканием уже возвращенных налогов.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Поле режима контроля в таможенной декларации является ключевым основанием для проверки поступления валютной выручки при возврате НДС. Если для заказа гуманитарной помощи в таможенной декларации режим контроля указан как «прочие пожертвованные материалы», система автоматически отметит это как соответствующий сценарий без требования поступления валютной выручки, не нужно дополнительно вносить информацию о поступлении валютной выручки.
Для заказов с отсроченным поступлением валютной выручки по обычной торговле, достаточно в поле примечаний таможенной декларации дополнительно указать согласованную самую позднюю дату платежа, что впоследствии при оформлении регистрации как условного поступления валютной выручки может значительно сократить время проверки, избежав автоматической блокировки системой. Если ранее были упущения в заполнении полей таможенной декларации, можно напрямую обратиться в таможню места декларирования для повторного декларирования и исправления информации в полях, это не повлияет на нормальное продвижение последующего процесса возврата НДС.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Можно пересмотреть правила взаимодействия последующей логистики и права собственности на товар для заказов с отсроченной оплатой. До полного поступления остаточного платежа не следует передавать клиенту полное право собственности по коносаменту, чтобы избежать ситуации отказа клиента от оплаты остатка.
Можно договориться с текущей судоходной компанией о дополнительном примечании в коносаменте для соответствующей партии товара, что электронный выпуск разрешен только после поступления остаточного платежа, одновременно запросить продление 30-дневного бесплатного периода хранения в порту назначения, оставив достаточное буферное время для последующего процесса проверки платежа. Даже в экстремальных ситуациях не придется нести дополнительные расходы на демередж и возврат, а право собственности на товар будет заблокировано на всем протяжении, что не приведет к дополнительным логистическим потерям.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Для заказов с просроченным поступлением валютной выручки можно использовать оптимизированный путь расчетов в юанях через границу. Впоследствии, когда клиент будет оплачивать остаток, напрямую через систему CIPS по каналу юаней, не нужно дополнительно конвертировать евро.
Это позволяет избежать потерь от колебаний курса евро к юаню в последующие 6 месяцев, а также воспользоваться политическим преимуществом 2026 года — дополнительным 1% к ставке возврата НДС при расчетах в юанях через границу. Если годовой объем сделок по заказу превышает 5 миллионов юаней, можно также подать заявку на отсрочку НДС (VAT), напрямую отложив уплату налога на добавленную стоимость на этапе импортных закупок, что дополнительно снизит общие затраты на .
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Все сообщения о поступлении и выплате валюты должны сохраняться в полном оригинальном виде. Соглашение об отсрочке платежа должно быть одновременно представлено в банк, где открыт счет, для регистрации отсроченного получения, чтобы избежать предупреждений о несоответствии фона сделки в последующих SWIFT-сообщениях.
Если есть разрозненные мелкие валютные потоки, которые невозможно сопоставить с соответствующими заказами, можно выполнить соответствие списания через операцию конвертации на офшорном счете, не следует использовать каналы третьих сторон, таких как подпольные обменные пункты, для обмена валюты и пополнения потоков. Это легко может вызвать аномальные предупреждения в системе мониторинга валюты по торговле товарами управления иностранной валюты, что приведет к приостановке всей деятельности компании по поступлению и выплате валюты.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
В последующих внешнеторговых контрактах с иностранными клиентами можно дополнительно четко прописать условия, связанные с отсрочкой платежа, указав, что если клиент просрочит платеж более чем на 90 дней, он должен оплатить соответствующие затраты на в размере 3% годовых, защищая свои законные права.
Для заказов гуманитарной помощи следует отдельно подписать официальное соглашение о помощи с сотрудничающей благотворительной организацией, четко указав, что данная партия товаров является безвозмездным пожертвованием без валютных поступлений. Впоследствии, если столкнетесь с проверкой налоговой или управления иностранной валюты, можно напрямую предъявить соглашение как основание соответствия, не неся никакой ответственности за нарушение договора, полностью избегая рисков последующих торговых споров.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Если впоследствии налоговый орган потребует проверить записи осмотра соответствующей партии экспортных товаров, можно напрямую обратиться в окно таможни места декларирования, чтобы запросить выписку записей машинного осмотра и отчет проверки пломб для данной партии товаров.
Все товары, экспортированные после 2023 года, имеют полное электронное архивирование всего процесса, процедура выписки может быть завершена за 1 рабочий день, не нужно дополнительно предоставлять бумажные материалы. Пока заявленное наименование товара, количество, вес и информация в таможенной декларации полностью соответствуют, даже если ранее не было ручного осмотра с вскрытием контейнеров, это не окажет никакого негативного влияния на последующую проверку возврата НДС.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Товары для отдыха на открытом воздухе и домашней обстановки в основном относятся к категории металлических изделий для улицы и деревянной мебели. Необходимо заранее подготовить отчет MSDS о неопасности и сертификат соответствия упаковки UN для соответствующей партии товаров. Впоследствии, при проверке по запросу, можно напрямую представить доказательства, что физические свойства товара соответствуют заявленной информации, и нет случаев ложного декларирования наименования.
Для деревянной мебели также следует отдельно сохранить и архивировать документы, подтверждающие маркировку IPPC о фумигации, доказывая, что товар прошел соответствие фумигации и карантину перед экспортом. Все материалы, связанные с упаковкой, должны быть полными, что дополнительно подтвердит подлинность экспортной операции.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Перед оформлением декларации на возврат НДС по экспорту необходимо сначала выполнить предварительную проверку декларирования. Система автоматически выявит аномальные заказы, не соответствующие требованиям поступления валютной выручки.
Вы можете напрямую подать заявку на регистрацию как условного поступления валютной выручки для отмеченных аномальных заказов, не нужно отзывать все материалы декларирования. На этапе регистрации документов необходимо гарантировать полное соответствие информации по четырем типам материалов: контракт, коносамент, логистическая накладная, документ о поступлении валютной выручки.
Не должно быть несоответствий в датах, стоимости товара, информации о получателе. Пока все регистрационные документы полны, даже если впоследствии столкнетесь с проверкой по запросу из другого места, можно завершить всю проверку в течение 3 рабочих дней, что не приведет к зависанию возврата НДС более чем на 30 дней.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Можно пересмотреть торговую структуру для последующих экспортных заказов, разбив крупные заказы на небольшие партии с поэтапной отгрузкой, соответствующим образом сопоставив правила расчетов с поэтапным поступлением валютной выручки, что снизит риск просрочки крупного остаточного платежа по одной партии.
Приоритетно выбирайте торговые термины FOB для подписания последующих новых заказов, полностью передавая затраты и транспортные риски международного логистического отрезка иностранному клиенту, что дополнительно сократит ваши операционные затраты. Одновременно создайте динамическую актуарную модель затрат, включив в расчетные параметры цикл поступления возврата НДС, колебания валютных курсов, логистические затраты, что позволит повысить общую маржу прибыли как минимум на 3%.