Какие обязательные соответствующие документы нужно подготовить для декларации на возврат НДС по экспорту за предыдущий год?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я специалист по налоговым вопросам малого внешне торгового предприятия по экспорту товаров для дома. В прошлом году, то есть в 2025 году, у нас было около 28 экспортных заказов, по которым еще не подана декларация на возврат НДС.
Ранее я полностью был занят обработкой крупных заказов от европейских клиентов и не обращал на это внимания. В эти дни я узнал, что период подачи декларации в апреле 2026 года является конечным сроком для возврата НДС за предыдущий год. Теперь я совершенно не понимаю, как выбрать правильный период отнесения для этой декларации.
При предварительной подаче декларации многократно появлялись сообщения о неудачной проверке данных, и я боюсь, что пропуск срока приведет к переходу на режим освобождения от налога или даже к уплате налога как при реализации на внутреннем рынке, что приведет к потере суммы возврата НДС в размере более 100 тысяч юаней. Я хочу узнать, как правильно оформить декларацию на возврат НДС за предыдущий год, чтобы она была принята, и какие особые нюансы нужно учитывать?
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Вы упомянули декларацию за предыдущий год — это означает операции по возврату НДС по декларациям на экспорт за 2025 год，которые нужно оформить до конца периода подачи декларации по НДС в апреле 2026 года с полным комплектом документов. Сначала нужно выполнить предварительную проверку документов: выгрузите полные данные всех деклараций на экспорт за 2025 год и сопоставьте их с соответствующими специальными счетами-фактурами на входной НДС и документами о получении валютных средств по экспорту. Убедитесь，что дата экспорта，код товара，количество в декларации на экспорт полностью совпадают с данными в счете-фактуре. Для всех заказов，по которым не получены валютные средства，заранее загрузите заявление о признании получения средств，чтобы избежать отказа при последующей проверке.
При согласовании ключевых этапов сначала выберите в модуле возврата НДС по экспорту электронной налоговой службы специальный период отнесения «Декларация на экспортные операции за 2025 год»，не выбирайте обычный период отнесения за 2026 год. Подайте предварительную декларацию — система автоматически отобразит несовпадающие данные декларации на экспорт и счета-фактуры. После корректировки по каждому пункту подайте официальную декларацию. В течение 3 рабочих дней следите за уведомлением о приемке в системе. Если появится сообщение о необходимости проверки через запросы，сразу подготовьте копии контракта，транспортной накладной и коносамента по соответствующему заказу.
В части резервных мер при нештатных ситуациях: если данные декларации на экспорт еще не синхронизированы с системой налоговой службы，сразу привезите копию декларации на экспорт с печатью предприятия в окно налогового органа，ведущего учет вашего предприятия，для ручной синхронизации данных — не тратите время на повторную неудачную подачу в системе. Если к концу срока вы не получили валютные средства，то если это не относится к нарушениям при экспорте，подайте заявление о продлении срока получения валютных средств，и вы сможете дополнить документы о получении средств через 3 месяца，что не повлияет на ваше право на возврат НДС.
При окончательном соблюдении норм: в течение 15 дней после полной подачи декларации соберите все документы в папку по порядку заказов для хранения и проверки. Бумажные документы，соответствующие совпадению четырех потоков (товарного，финансового，документального，информационного)，храните отдельно не менее 3 лет，чтобы соответствовать требованиям случайных проверок в будущем. После выполнения всех этих операций вы сможете предотвратить большинство проблем с неудачной подачей декларации на возврат НДС за предыдущий год.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Проверьте статус всех деклараций на экспорт за 2025 год в таможне, убедитесь, что таможенная очистка завершена. Если есть декларации с неправильной информацией о таможенной очистке, сразу подайте заявление о корректировке данных декларации на экспорт через Единое окно Китая по международной торговле и представьте соответствующие подтверждающие документы: распоряжение на погрузку, коносамент. Данные будут синхронизированы в течение 2 рабочих дней. Не подавайте декларацию на возврат НДС по не завершенной таможенной очистке — это вызовет предупреждение о несоответствии данных между налоговой службой и таможней.
Если у вас есть декларации на экспорт, аннулированные и поданные повторно в 2025 году, оформите отметку о соответствии нового номера декларации исходному и приложите ее на первую страницу пакета документов, чтобы избежать зависания декларации из-за того, что налоговая система не найдет соответствующие данные. Декларации на экспорт в рамках интегрированной системы таможенного контроля через разные порты не требуют дополнительного бумажного объяснения — достаточно убедиться, что все поля данных полностью совпадают с публичной информацией Генерального таможенного управления.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Соберите документы о траектории движения товара для всех экспортных заказов за 2025 год: для каждой декларации на экспорт подготовьте счет-фактуру за транспортные услуги от фрахтового агента, копию коносамента от судовой компании, копию распоряжения на погрузку из портовой зоны. Убедитесь, что данные отправителя и получателя, порт назначения, дата отгрузки на всех транспортных документах полностью совпадают с данными в декларации на экспорт. Если часть заказов отгружена в смешанной контейнерной загрузке и вы не можете найти отдельный номер коносамента, попросите фрахтового агента выдать свидетельство о разделении коносамента для смешанной загрузки с его печатью, указав номер основного коносамента.
Если в прошлом году у вас были заказы с отмена погрузки или изменением порта назначения, соберите записи переговоров с фрахтовым агентом и документы о расходах на изменение порта назначения, приложите их к документам по соответствующему заказу, чтобы избежать признания неправильного направления движения товара при последующей проверке. Все транспортные документы не нужно заранее загружать в систему — храните их для проверки и представьте при необходимости при проверке через запросы.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Соберите все счета-фактуры на входной НДС по экспортным заказам за 2025 год, убедитесь, что дата выставления счета, наименование товара, артикул полностью совпадают с декларируемыми элементами в декларации на экспорт. Если есть значительное расхождение между наименованием товара в счете-фактуре и декларации, дополните документы отчетом о качестве и инструкцией по товару. Не аннулируйте и не выставляйте повторно счета-фактуры на входной НДС за прошлый год — это может вызвать предупреждение о нештатных данных входного и выходного НДС.
Если часть заказов оформлена в режиме отсрочки уплаты НДС при таможенной очистке за границей, соберите и архивируйте соответствующие документы о таможенной очистке с отсрочкой уплаты НДС. При подаче декларации на возврат НДС не нужно дополнительно декларировать иностранный НДС — оформляйте возврат по правилам Китая. Обратите внимание, что цены на экспортные заказы при связанных операциях не должны быть ниже средних цен для не связанных клиентов за тот же период, чтобы избежать проверки по антиобложению из-за манипуляций с ценами.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Выгрузите выписки о получении валютных средств по всем экспортным заказам за 2025 год и сопоставьте их с суммами в соответствующих декларациях на экспорт. Если разница составляет менее 5% (разумный предел), дополнительное объяснение не требуется.
Если разница превышает разумный предел, подготовьте соответствующие подтверждающие документы: договор о комиссии, объяснение о компенсации. Если вы получили китайские юаней через трансграничные платежи по каналу CIPS, просто выгрузите скриншот платежного сообщения — не нужно дополнительно предоставлять свидетельство о движении средств в офшорном счете.
Если в прошлом году вы не подали декларацию о международных платежей по некоторым полученным средствам, сначала подайте ее через платформу Управления валютного регулирования Китая, а затем подайте декларацию на возврат НДС, чтобы избежать отказа из-за несоответствия данных валютного регулирования и налоговой службы. При конвертации валюты старайтесь использовать текущий реальный курс на момент операции, не меняйте бухгалтерский курс произвольно.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Соберите все внешне торговые контракты по экспортным заказам за 2025 год. Убедитесь, что данные сторон сделки, стоимость товара, срок поставки, торговые условия в контракте полностью совпадают с данными в декларации на экспорт и документах о получении валютных средств.
Если часть заказов заключена по проформе счета, дополните архивированный документ проформой счета с печатой обеих сторон. Если есть заказы с расчетами по аккредитиву, соберите копию аккредитива, документы о представлении документов, расчетные документы банка о акцепте — не пропускайте страницы с подписями и печатями.
Если в прошлом году у вас были заказы с отсрочкой получения товара по причине форс-мажора, храните уведомление о форс-мажоре и последующее дополнительное соглашение, чтобы избежать сомнений в достоверности сделки при последующей проверке. Для экспортных товаров с регистрацией интеллектуальной собственности указать номер регистрации на видном месте соответствующих документов, чтобы ускорить процесс проверки.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Соберите документы по всем экспортным заказам за 2025 год, которые были проверены таможней на месте: уведомление о проверке, документ о разрешении на отгрузку после успешной проверки, отчет о лабораторных испытаниях (если есть). Для этих заказов вероятность проверки через запросы выше, поэтому предварительная подготовка всех документов значительно сократит срок проверки. Если часть заказов после проверки содержимого контейнера имела небольшую корректировку данных декларации на экспорт, скопируйте страницу с корректировкой, выданную таможней с печатью, и храните ее.
Убедитесь, что данные декларации на возврат НДС полностью совпадают с данными декларации на экспорт после окончательного разрешения на отгрузку — не используйте исходные не скорректированные данные, чтобы избежать несовпадения по логике. Все документы, связанные с таможенной проверкой, не нужно заранее представлять налоговой службе — предоставляйте их по запросу при последующей проверке.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Соберите документы по всем экспортным заказам за 2025 год, связанным с опасными грузами и специальными категориями товаров: отчет MSDS, сертификат классификации опасных грузов, сертификат на упаковку по стандартам ООН. Для этих специальных категорий товаров декларация на возврат НДС чаще подвергается проверке документов, поэтому предварительная подготовка всех документов поможет избежать повторного предоставления документов и задержек в подаче декларации.
Если обычные товары упакованы в специальную влагозащитную и усиленную упаковку, не нужно дополнительно предоставлять свидетельство о упаковке — достаточно убедиться, что данные накладной полностью совпадают с чистым и брутто весом в декларации на экспорт. Если вес упаковки включен в вес товара в декларации, подготовьте объяснение о материалах упаковки с детальным разбиением чистого веса товара и веса упаковки, чтобы избежать признания несовпадения по логике веса при последующей проверке.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Сначала выгрузите детализацию несовпадений при предварительной проверке декларации в системе подачи декларации на возврат НДС и отметьте тип каждого несовпадения. Несовпадения из-за несинхронизации данных можно игнорировать и подать официальную декларацию, а несовпадения из-за ошибок в логике данных нужно корректировать по каждому пункту.
Не игнорируйте несовпадения с высоким риском при подаче официальной декларации — это может привести к немедленному отказу. При подаче декларации на экспортные операции за 2025 год выберите период отнесения как 202603 или 202604, не используйте другие периоды, чтобы избежать ошибки в классификации данных декларации.
Если у вас есть заказы, по которым уже подана декларация о освобождении от налога, и вы хотите перейти на возврат НДС, сначала снимите данные декларации о освобождении от налога, а затем подайте новую декларацию на возврат НДС, чтобы избежать повторной подачи. Срок хранения документов о получении валютных средств должен соответствовать требованиям налоговой службы по срокам проверки — не выбрасывайте выписки о получении средств за предыдущие годы.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Проверьте торговые условия для всех экспортных заказов за 2025 год. Для заказов по сроку поставки FOB рассчитывайте базу для возврата НДС по цене FOB из декларации на экспорт.
Для заказов по срокам поставки CIF или CFR вычтите расходы на транспорт и страхование перед расчетом стоимости товара для декларации на возврат НДС — не используйте общую стоимость товара, чтобы избежать завышения декларируемой стоимости. Подсчитайте общую стоимость экспортных товаров за 2025 год, общую сумму входного НДС и ожидаемую сумму возврата НДС, выполните точный расчет затрат.
Убедитесь, что остаток по счету "Расчеты по возврату НДС" в бухгалтерском учете полностью совпадает с данными декларации в системе, чтобы избежать несоответствия данных бухгалтерского учета и декларации на возврат НДС. Если у вас есть планы на экспортные заказы того же класса в будущем, заранее разработайте стратегию согласования запасов и ритм выставления счетов-фактур на входной НДС, чтобы снизить объем работ по подаче декларации на возврат НДС в последующие годы.