Какие квалификационные требования и стандарты подготовки документов необходимо выполнить заранее для оформления экспортного налогового возмещения
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я только в этом году начал заниматься внешней торговлей, совмещая производство и продажу товаров для дома. На прошлой неделе отправил первый контейнерный заказ в ЕС на сумму 120 тысяч долларов. Все бумажные документы, такие как таможенная декларация и коносамент, я собрал в папку.
Коллеги по отрасли говорят, что на соответствующие товары можно оформить экспортное возмещение, сумма которого может составить около ста тысяч юаней. Я рассчитываю на эти деньги для закупки сырья для следующей партии. Однако я никогда раньше не сталкивался с этой процедурой. Несколько моих знакомых в прошлом году получили запросы от налоговой из-за ошибок в документах, и их возмещение задерживалось более полугода.
Некоторых даже признали несоответствующими требованиям, обязали продавать товары на внутреннем рынке и доплачивать налоги. Сейчас я совершенно не понимаю, с чего начать, боюсь допустить ошибку и пропустить сроки подачи. Как же правильно и без проблем оформить экспортное возмещение?
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Прежде всего，необходимо тщательно проверить все детали предварительного пакета документов. Поочередно убедитесь，что информация о грузоотправителе в Китае и грузополучателе за рубежом в таможенной декларации полностью соответствует данным субъекта сделки，получившего валютную выручку. Наименование товаров，спецификации и количество в счете-фактуре на добавленную стоимость (НДС) должны полностью совпадать с информацией об экспортных товарах в таможенной декларации，без каких-либо расхождений，например，"мебель" и "плетеные кресла для отдыха". Одновременно сохраните четыре основных вида бумажных документов: коносамент，транспортную накладную，расходную накладную со склада и договор купли-продажи. Не вносите произвольных изменений в любые печати и пометки на документах.
Далее следует ключевой процесс согласования этапов. Сначала необходимо зарегистрироваться для возмещения (освобождения от) экспортного налога в электронной налоговой системе，загрузив свидетельство о регистрации внешнеторгового оператора и сертификат регистрации таможенного декларанта. После успешной регистрации официальную декларацию необходимо подать до окончания срока подачи декларации по НДС в апреле года，следующего за годом экспорта товаров，не пропустив этот срок. После отправки декларации система автоматически проведет предварительную проверку. Если будут выявлены вопросы，достаточно предоставить соответствующие исправленные документы，нет необходимости полностью отзывать все данные декларации.
Заранее подготовьте план действий на случай нестандартных ситуаций. Если вы получите уведомление о запросе от налоговой，немедленно предоставьте все подтверждающие документы по всей цепочке сделки и активно сотрудничайте с проверяющими，не затягивая со сроками предоставления. В случае утери каких-либо документов обратитесь непосредственно в таможню места декларирования с запросом на печать копии таможенной декларации с печатью таможни，которая будет иметь такую же юридическую силу. После прохождения всей процедуры и успешной проверки средства возмещения будут перечислены напрямую на корпоративный расчетный счет вашего предприятия. Весь процесс осуществляется онлайн，без необходимости личного посещения налоговой для подачи бумажных документов. В 2026 году средний срок полного онлайн-оформления всей цепочки сократился до менее чем 7 рабочих дней.
Наконец，для обеспечения полного соответствия требованиям，все документы по каждой последующей экспортной операции следует архивировать отдельно и хранить в течение 5 лет，чтобы соответствовать требованиям проверки на соответствие "четырем потокам" и избежать рисков последующих проверок.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Поля таможенной декларации, такие как условия поставки (Incoterms), страна назначения и порт назначения, должны строго соответствовать фактической информации по сделке. Не изменяйте произвольно стоимость товаров в декларации, чтобы совпасть с суммой валютной выручки. Если это вызовет предупреждение таможни о контроле стоимости, налоговая при последующей проверке возмещения прямо отметит эту операцию как высокорисковую и приостановит процесс возмещения.
Если при первоначальном декларировании была допущена ошибка в коде грузоотправителя в Китае, вы можете напрямую подать заявку на исправление через "Единое окно", предоставив соответствующие подтверждающие документы по сделке. Исправление информации будет завершено в течение 3 рабочих дней и не повлияет на ход последующей подачи декларации на возмещение. В 2026 году данные таможенного декларирования по всем портам страны синхронизируются с налоговой системой в режиме реального времени. В течение 12 часов после исправления новые точные данные будут синхронизированы с бэкэндом системы подачи деклараций на возмещение в электронной налоговой системе, без необходимости ручной загрузки сканов таможенной декларации.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Перед подачей декларации на возмещение убедитесь, что путь получения валютной выручки полностью соответствует требованиям. Примечания к поступлениям на валютный счет должны четко соответствовать номеру контракта по данной экспортной сделке, не должно быть ситуации, когда платежи от нескольких зарубежных клиентов объединяются в одно поступление по одному заказу. Если для получения выручки используется канал трансграничных платежей в юанях CIPS, заранее сохраните подтверждающий документ о зачислении средств, выданный банком. Впоследствии его можно будет напрямую использовать в качестве доказательства получения выручки при предоставлении материалов для налоговой проверки. Не пытайтесь получать платежи через сторонние офшорные счета. В настоящее время такие подтверждения получения выручки не принимаются налоговой системой, что напрямую будет расценено как неполучение выручки и несоответствие базовым требованиям для возмещения. В 2026 году срок получения валютной выручки для экспортного возмещения был скорректирован до 90 дней после подачи декларации. Нет необходимости завершать получение всей выручки до подачи декларации, можно рационально планировать график поступлений, не замораживая чрезмерно денежные потоки.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Если вы стабильно и долгосрочно сотрудничаете с клиентом из ЕС, вы можете подать заявку на применение режима отсрочки уплаты НДС (VAT deferment). В этом случае при ввозе товаров в порт ЕС не требуется сразу уплачивать импортный НДС. Впоследствии, при продажах на местном рынке, осуществляется зачет через декларацию по отсрочке, что значительно снижает затраты на замороженные трансграничные средства. Одновременно, в соответствии с кодом товарной номенклатуры вашей экспортной продукции, сверьтесь с актуальными ставками экспортного возмещения. Не допускайте ошибок, когда товары с высокой ставкой возмещения указываются как товары с низкой ставкой, чтобы избежать ненужных потерь доходов.
Если в дальнейшем появятся операции по экспорту товаров на зарубежные склады (FBA/ ), вы можете подать заявку на применение политики взимания налога на основе установленного размера для розничного экспорта в рамках трансграничной электронной коммерции, что дополнительно оптимизирует общую структуру налоговых затрат. Ценообразование в связанных сделках должно оставаться в рамках справедливого рыночного диапазона для отрасли. Не допускайте ситуаций, когда цены существенно отклоняются от нормального рыночного уровня, чтобы избежать рисков проверок, связанных с BEPS.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Все документы для архивации должны быть сброшюрованы отдельно по номерам заказов. Каждый комплект должен включать четыре типа документов: договор купли-продажи (с поставщиком), экспортный контракт (с покупателем), транспортные документы, приходные и расходные складские ордера. Не допускайте отсутствия страниц или неполного комплекта печатей. Если впоследствии налоговая направит запрос, немедленно соберите все подтверждающие документы по всей цепочке: от закупки сырья до отгрузки, таможенного оформления и получения выручки. Не упускайте ни одного этапа и ни одного подтверждающего документа по сделке.
Если при предварительной подаче декларации система выдает ошибку проверки, просто скорректируйте соответствующие поля информации в соответствии с указанными вопросами. Большинство распространенных логических несоответствий можно решить путем онлайн-предоставления пояснений и исправлений, нет необходимости полностью удалять данные по всей декларации. Для операций, декларируемых с переходом через месяц, не требуется подавать дополнительных специальных заявлений. Просто подавайте декларацию в соответствующий отчетный период в обычном порядке, это не повлечет начисления пеней или записи о нарушении.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
При подписании экспортного контракта четко укажите в условиях договоренность о принадлежности суммы возмещения, чтобы избежать последующих споров с зарубежным клиентом или отечественным поставщиком относительно прав на возмещение. Если расчеты осуществляются по аккредитиву, особое внимание обратите на наличие в условиях (soft clauses) требований о предоставлении специальных проверочных документов от третьих сторон.
Не допускайте ситуаций, когда невозможность предоставить соответствующие документы приводит к невозможности получения выручки, что, в свою очередь, влияет на право на возмещение. Если в последующем транспортном соглашении с экспедитором есть требование об указанном адресе получения груза, убедитесь, что информация о грузополучателе в коносаменте полностью соответствует данным в таможенной декларации. Не должно быть несоответствия между грузополучателем в коносаменте и субъектом сделки, что может привести к непрохождению налоговой проверки для возмещения.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если данная партия товаров будет отобрана для таможенного досмотра на месте, заранее подготовьте соответствующие материалы, такие как спецификация товаров, описание материалов и т.д., чтобы сотрудничать с таможенными офицерами и обеспечить полное соответствие результатов досмотра заявленной в декларации информации, избегая споров по классификации. Если при досмотре будут обнаружены незначительные расхождения между заявленными характеристиками товаров и фактическим грузом, можно немедленно предоставить таможенникам на месте дополнительные пояснительные материалы.
После подтверждения, что это не является случаем ложного декларирования или сокрытия, последующих штрафных санкций со стороны таможни не последует, и информация не будет передана в налоговую систему, влияя на подачу декларации на возмещение. После завершения досмотра сохраните акт досмотра с печатью таможни, осуществлявшей досмотр. Впоследствии его можно будет напрямую использовать в качестве подтверждающего документа при дополнении материалов для регистрации возмещения.