Какие налоги и сборы необходимо выплачивать за различные расходы, возникающие в процессе агентской службы по импорту
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я — руководитель малого и среднего торгового предприятия, недавно начавшего деятельность по импорту. Недавно впервые обратился за помощью к агентской службе по импорту через третью сторону, и уже оплатил расходы агентской службы, операционные расходы на терминал, комиссионные за финансирование агентской компанией, складские расходы и другие небольшие расходы.
Раньше слышал, что кто-то из коллег был проверен таможней за то, что не понимал, какие расходы агентской службы по импорту нужно налогообложить, получил штраф в несколько тысяч, а также повредил рейтинг доверия в таможенной процедуре. Теперь меня беспокоит, не знаю, какие из этих расходов, связанных с агентской службой по импорту, требуют уплаты налогов, какие налоги выплачивать за каждый из них, какие распространенные ошибки нужно избежать в отрасли, чтобы не допустить проблем. Хочу разобраться в четких нормативных требованиях и приготовить всё заранее.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Наиболее распространенные ошибки в отрасли — это объединение всех расходов，связанных с агентской службой по импорту，с стоимостью груза для налогообложения，или полное отнесение сервисных расходов агентской службы к внутренним услугам с уплатой только внутреннего налога на добавленную стоимость，при этом не，никаких таможенных налогов на импортируемый товар. Некоторые компании также полностью исключают из налогообложения комиссионные за финансирование агентской компанией，дополнительные расходы за выполнение дополнительных услуг и т.д。считая их несуществующими для налогообложения.
Эти ошибки вызывают совершенно разные негативные цепные реакции: беспорядочное объединение расходов приводит к лишнему уплате налогов，увеличивает затраты на импорт и сжимает пространство для прибыли，пропуск или недоуплата налогов приводит к проверке таможней и налоговому предупреждению，требует не только дополнительного уплаты налогов и долговой задолженности в размере 0,05% в день，но и снижения рейтинга доверия компании в внешнеэкономической деятельности，после чего все последующие импортируемые товары будут подлежать строгому контролю. В сложных ситуациях возможна задержка груза в порту，что приводит к дополнительным расходам на задержку в порту и задержку контейнера в размере от нескольких тысяч до десятилетий тысяч рублей.
Разделение налогообложения по признаку расходов — это наиболее прямой способ физической отделки рисков: если это чистая комиссия агентской службы，выплачиваемая агентской компанией，необходимо уплачивать только внутренний налог на добавленную стоимость，если это дополнительные расходы агентской компанией за операционные услуги на терминал，складские расходы，расходы на разгрузку и т.д。их нужно включать в цену для налогообложения и уплачивать таможенный налог и налог на добавленную стоимость.
Полное сохранение списка распределения расходов — это эксклюзивный инструмент управления рисками. Нужно заранее требовать от агентской компании четкого разделения агентской комиссии и дополнительных расходов в договорах и накладных，четкое обозначение признака каждого расхода，чтобы упростить проверку таможней и налогов. В случае споров по оценке цены можно быстро предоставить доказательства，избежать ненужных штрафов и потерь.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Основной критерий для решения, нужно ли включать расходы агентской службы по импорту в цену для налогообложения, — это то, относится ли расход к расходам до разгрузки на территории или к комиссии продавца.
Если комиссия агентской службы выплачивается продавцом агентской компанией, или комиссия выплачивается покупателем для выполнения продажного плана продавца, она должна включаться в цену для налогообложения; если комиссия агентской службы по импорту возникает, когда покупатель сам обращается к внутренней агентской компании, она не должна включаться в цену для налогообложения, а нужно только внутренний налог на добавленную стоимость. В процессе проверки цены таможни проверяют условия расходов в агентском договоре; если разделение расходов не четко, цену для налогообложения временно фиксируют, что замедляет таможенную процедуру.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Логистические расходы, возникающие в процессе агентской службы по импорту, такие как задержка контейнера, задержка в порту и другие из-за просрочки, не требуют включения в цену для налогообложения. Такие расходы относятся к последующим логистическим расходам, возникшим после входа груза в страну из-за собственных причин получателя, основной момент для определения налогообложения — это разгрузка на территории.
Все дополнительные логистические расходы после разгрузки не должны включаться в базу для таможенных налогов, а нужно рассматривать их как операционные расходы компании и вычитать из доходов до уплаты налога на доходы на внутреннем уровне. Если расходы, связанные с перераспределением порта, расходы на транспортировку через промежуточный пункт, возникшие до разгрузки, выплачиваются агентской компанией, их нужно включать в цену для налогообложения и рассчитывать таможенный налог и налог на добавленную стоимость.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Сервисные расходы агентской службы по импорту относятся к услугам агентства в сфере современных услуг, для обычных налогоплательщиков ставка налога на добавленную стоимость составляет 6%, для малых налогоплательщиков ставка сбора — 1% (политика снижения налогоплаты для малых налогоплательщиков продолжится в 2026 году). После выдачи агентской компанией налогоплательного чека на добавленную стоимость заказчик может нормально вычитать налог на ввоз.
Если выбирать режим отложенного уплаты НДС при импорте, внутренний налог на добавленную стоимость агентских услуг не суммируется с таможенным налогом на добавленную стоимость, можно и вычитать их отдельно, что исключает двойное налогообложение. С помощью ного архитектурного проектирования можно оптимизировать общую налогоплательную нагрузку и увеличить пространство для прибыли.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При проверке таможней, если таможня имеет сомнения в разделении цены для налогообложения расходов агентской службы по импорту, она требует предоставления агентского договора и списка расходов. Нужно заранее подготовить четкое распределение, указав время и стадию возникновения каждого расхода, чтобы упростить проверку таможенных сотрудников.
Если расходы возникли после разгрузки, нужно предоставить соответствующий документ о времени работы на терминал, подтверждающий, что расходы возникли после разгрузки, и их не нужно включать в цену для налогообложения. При четком подтверждении можно быстро завершить таможенную проверку и вывоз, не замедляя таможенную процедуру и не вызывая дополнительных штрафов.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Компании, постоянно ведущая импортирующую деятельность, могут договориться с агентской службой по импорту о фиксированном режиме распределения расходов, классифицировать все расходы по признаку, создать фиксированный шаблон отчётности по налогообложению, снизить стоимость соблюдения норм при каждом импорте.
Также можно выбрать подходящий способ расчёта агентских расходов в зависимости от собственных налоговых потребностей, например, собирать регулярные небольшие агентские расходы по месяцам и налогоплательную выручку, уменьшив частоту и снизив стоимость управления. Одновременно можно оптимизировать распределение расходов в зависимости от ставки таможенного налога для импортируемого товара, регулировать общую налогоплательную нагрузку в пределах соблюдения норм и увеличить пространство для прибыли.