Какие виды налогов и какова налоговая база при импорте через агента?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я только начал заниматься импортом через агента. В прошлом месяце помогал клиенту ввезти оборудование из Германии. Таможенный брокер сказал, что нужно заплатить несколько налогов.
Я знал только о пошлине, а тут еще вылезли НДС, акциз и дополнительные налоги. Клиент спрашивает о налоговой базе и возможности зачета. Я боюсь, что ошибусь в расчетах, потрачу лишние деньги или не заплачу что-то, и груз задержат.
Есть ли новые политики на 2026 год? Например, корректировка ставок пошлины, требования к зачету НДС? Пожалуйста, подробно расскажите обо всех налогах при импорте через агента, о ситуации с каждым налогом и моментах, на которые нужно обратить внимание.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Основные налоги и сборы при импорте через агента делятся на четыре категории. В условиях политики 2026 года необходимо уделять особое внимание налоговой базе и оптимизации затрат，чтобы избежать перерасхода или рисков несоответствия требованиям.
Первая — **таможенная пошлина**. Налоговая база — таможенная стоимость，утвержденная таможней (включая стоимость товара，фрахт，страхование). Ставки различаются в зависимости от соглашений о свободной торговле (например，новые товары с нулевой пошлиной в RCEP)，режима наибольшего благоприятствования и т.д. В 2026 году некоторые договорные ставки снижены на 10–20%. Необходимо заранее проверить сертификат о происхождении，иначе налог будет взиматься по общей ставке，и затраты могут увеличиться более чем на 30%.
Вторая — **импортный НДС**. Ставка 13%/9% (в зависимости от категории товара). Налоговая база = (таможенная стоимость + пошлина + акциз) × ставка. Общие налогоплательщики могут произвести зачет на основании платежного поручения таможни. В 2026 году требуется，чтобы платежное поручение соответствовало договору，коносаменту и т.д. (соблюдение соответствия четырех потоков). При несовпадении зачет не пройдет，что приведет к дополнительным затратам.
Третья — **акциз**. Применяется только к подакцизным товарам，таким как табачные и алкогольные изделия，косметика. Расчет может быть адвалорным (например，30% для косметики)，специфическим (например，220 юаней/тонну для пива) или комбинированным. База = (таможенная стоимость + пошлина) / (1 — ставка акциза). В 2026 году ставки на некоторые предметы роскоши немного увеличены，необходимо заранее рассчитать.
Четвертая — **налог на благоустройство и строительство + сбор на образование + местный сбор на образование**. База — фактически уплаченный НДС + акциз. Ставки 7%/3%/2%. В 2026 году малые и микропредприятия могут платить половину，необходимо подтвердить статус агента.
Ключевые моменты оптимизации затрат: приоритетное получение сертификата о происхождении по соглашению，обеспечение соответствия четырех потоков，проверка объема акциза，использование льгот по дополнительным налогам. Неуплата пошлины влечет за собой пени в размере 0,05% за день задержки，а плата за хранение в порту составляет сотни юаней в день，необходимо заранее рассчитать.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
При декларировании налогов и сборов при импорте через агента необходимо уделять внимание деталям заполнения таможенной декларации. В 2026 году таможня будет строже проверять таможенную стоимость, необходимо предоставить полные инвойсы, фрахтовые и страховые талоны.
Если цена в связанных сделках занижена, начнутся переговоры о цене, задержка на 3–7 дней. Для платежных поручений с «двойным наименованием» необходимо заранее подтвердить информацию об агенте и получателе, чтобы избежать споров о зачете.
Перед подачей проверьте налоговые статьи, соответствующие коду ТН ВЭД, можно проверить через систему тарифов 2026 года. Пропуск акциза приведет к доплате налога и пени.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Логистические этапы влияют на расчет налогов. В условиях CIF нужно основываться на фактическом фрахте, оценка фрахта приведет к отклонению таможенной стоимости.
Страховка рассчитывается как «стоимость груза × 110% × ставка», при недостаточном страховании таможня начислит по минимальной ставке. В 2026 году в некоторых портах бесплатный период хранения продлен до 7 дней, необходимо договориться с экспедитором, чтобы избежать штрафов за контейнеры/хранение, иначе это повлияет на сроки уплаты налогов и увеличит затраты.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
В 2026 году импортный НДС должен быть подтвержден в течение 360 дней и соответствовать поступлению валюты и логистическим документам. Малые налогоплательщики не могут зачесть, рекомендуется, чтобы фактический получатель (общий налогоплательщик) подал заявку на «двойное наименование».
Акциз можно зачесть только при непрерывном производстве подакцизных товаров, при прямой продаже — нет. Импорт экологического оборудования может получить льготу по пошлине 10–20% по сертификатам, подготовьте документы заранее.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Оплата налогов в 2026 году должна производиться через трансграничный юань или валютный счет, наличные запрещены. При оплате с оффшорного счета требуется подтверждение источника средств.
Политика отсрочки уплаты пошлины смягчена, при соблюдении условий можно отсрочить на 30 дней без пени, нужно подать заявку заранее. Задержка оплаты влияет на сверку валюты, ограничивая конвертацию.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
В агентском договоре должно быть четко указано, кто несет ответственность за налоги. В 2026 году требуется указать, кто платит пошлину, НДС и т.д., чтобы избежать споров.
Если фактический получатель не платит налоги, агент несет солидарную ответственность. Рекомендуется указать «агент только декларирует, налоги платит получатель» и взять залог. Способ покрытия разницы в цене должен быть указан в договоре.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
При досмотре, если груз не соответствует коду ТН ВЭД, налоги будут пересчитаны. В 2026 году таможня будет проверять состав подакцизных товаров (например, содержание алкоголя в косметике). Ошибка в ставке приведет к доплате.
Контрафакт задерживается, налоги не возвращаются, зарегистрируйте права на интеллектуальную собственность заранее. Сотрудничайте с таможней, предоставляйте документы для ускорения досмотра, избегайте задержек.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Древесная упаковка требует сертификата фумигации, иначе взимается сбор за карантин (20 юаней за куб.м в 2026 году). Упаковка опасных грузов должна соответствовать стандартам ООН, несоответствие потребует переупаковки и повлияет на сроки декларирования. Подтвердите требования к упаковке заранее.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Оптимизируйте условия торговли для снижения налогов. В 2026 году по FOB можно выбрать своего экспедитора для снижения фрахта и уменьшения налогооблагаемой базы.
Партийное прибытие позволяет партийное декларирование, снижая давление на кассу. Используйте правила происхождения RCEP для нулевой пошлины из стран-участниц.