Какие действия относятся к комплаентной перевалочной торговле? Каким законодательным требованиям надзора необходимо удовлетворить для таможенного оформления?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я практикующий специалист по кросс-бордерному экспорту цифровой электроники 3C. Ранее я в основном работал на рынках Европы и Америки. В этом году, после выхода на площадки Юго-Восточной Азии, я обнаружил, что ставки ввозных пошлин АСЕАН для прямого экспорта некоторых категорий товаров близки к 20%, и прибыль была сжата настолько, что практически не осталось пространства для заработка.
Я слышал от коллег, что можно снизить таможенные расходы через модель перевалочной торговли, но раньше я вообще не сталкивался с подобными операциями. Друзья говорят, что суть перевалки — это «отмывание происхождения», что является нарушением. Если таможня проверит, груз могут задержать или даже конфисковать, а также это может повлиять на нормальное использование валютного счета компании.
Сейчас я совершенно не понимаю, какие именно действия являются легальной и комплаентной перевалочной торговлей. Я хочу узнать официальные критерии определения и есть ли четкие границы операций, чтобы случайно не нарушить комплаенс и не понести убытки.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Прежде всего необходимо уточнить три ключевых критерия определения комплаентной перевалочной торговли: во-первых，право собственности на товар должно претерпевать два трансграничных перехода，то есть товар сначала экспортируется из страны-производителя в страну или регион перевалки，оператор сначала получает право собственности，а затем перепродает его покупателю из страны конечного потребления，при этом сам товар не должен поступать на потребительский рынок страны перевалки，во-вторых，на этапе перевалки допускаются только такие операции，как бондовое хранение，смена контейнера，маркировка и другие простые операции，не меняющие код ТН ВЭД товара，глубокая переработка запрещена，в-третьих，документы по всему процессу должны быть прослеживаемы，и можно предоставить полные соответствующие доказательства логистики，денежных потоков и договорных потоков.
На этапе предварительной проверки документов необходимо заранее подтвердить требования правил происхождения страны перевалки，время пребывания в пункте перевалки не должно быть меньше минимального срока бондового хранения в 48 часов，требуемого местной таможней. Заранее подготовьте два торговых контракта，сквозной коносамент，доказательства бондового хранения и другие материалы，чтобы избежать признания нарушения в качестве незаконного транзита из-за отсутствия документов.
На этапе стыковки ключевых узлов необходимо следить за тем，чтобы момент перехода права собственности совпадал с узлом получения и оплаты средств. На этапе получения валюты необходимо предоставить доказательства полной логистической траектории банку для разъяснения характера средств，чтобы избежать признания аномального получения или платежа валюты. Если таможня проводит оценку стоимости，необходимо активно предоставить счет-фактуру на закупку в стране-производителе，доказательства расходов на хранение в пункте перевалки，договор перепродажи и другие материалы для подтверждения реальности сделки.
В плане действий при аномалиях，если таможня порта перевалки проводит проверку，необходимо в кратчайшие сроки предоставить соглашение о бондовом хранении и договор перепродажи，разъяснить атрибут того，что товар не поступает на местный рынок，чтобы избежать требования уплаты ввозных пошлин. Ядром окончательного комплаенса является обеспечение одновременного выполнения трех условий: «два перехода права собственности，товар не прошел таможенное оформление на ввоз в страну перевалки，документы полностью соответствуют». Не подделывайте сертификат происхождения ради снижения затрат，иначе товар будет не только конфискован таможней страны назначения，но и компания может быть внесена в список недобросовестных участников импорта и экспорта.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Таможенный этап перевалочной торговли должен удовлетворять надзорному требованию «оба конца за рубежом». При въезде товара в бондовую зону страны перевалки он должен быть задекларирован как товар под бондовым хранением, оформление процедуры ввоза по общему торговому режиму запрещено. Если на этапе перевалки требуются операции по маркировке, смене упаковки и т.д., необходимо заранее зарегистрировать содержание работ в таможне пункта перевалки, чтобы убедиться, что операции не меняют код ТН ВЭД и атрибуты происхождения товара.
При проведении таможенной оценки стоимости необходимо активно предоставить контракт на закупку от восходящего поставщика, документы международной перевозки, доказательства расходов на хранение в пункте перевалки и другие материалы для подтверждения обоснованности ценообразования сделки, чтобы избежать признания занижения цены и уклонения от уплаты налогов. Если требуется дополнить материалы, необходимо представить полные документы по всей цепочке в течение 7 рабочих дней, чтобы избежать возврата документа или передачи в отдел борьбы с контрабандой.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Логистический этап перевалочной торговли требует разработки схемы транзита без приземления. Приоритет отдается прямым рейсам в порты перевалки, имеющие общественные бондовые склады, для снижения риска повреждения при многократной погрузке и разгрузке.
При бронировании места необходимо заранее подать заявку в судоходную компанию на бесплатный период хранения в порту перевалки, бесплатный период должен быть зарезервирован не менее чем на 7 дней, чтобы избежать дополнительных расходов за простой контейнера и хранение из-за проверки в пункте перевалки. В коносаменте должно быть четко указано «Перевалочная торговля», не должно быть указаний, что страна перевалки является местом назначения.
Переход права собственности должен быть осуществлен посредством индоссамента коносамента, сохраняйте права на запрос логистической траектории на всем протяжении для удобства предоставления доказательств маршрута перевозки таможне и банку. В случае отмены погрузки в приоритетном порядке организуйте последующий рейс той же линии, не меняйте порт перевалки произвольно, чтобы избежать влияния на согласованность документов.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Ядром налогового планирования перевалочной торговли является использование налоговых соглашений страны перевалки для избежания двойного налогообложения. При выборе страны перевалки приоритет отдается регионам, подписавшим соглашения об избежании двойного налогообложения как со страной-производителем, так и со страной конечного потребления. Часть прибыли от перевалки может пользоваться более низкой ставкой налога у источника.
Если расходы на хранение и логистику, возникшие на этапе перевалки, подтверждены законными документами, они могут быть вычтены из налога на прибыль до налогообложения. Обратите внимание, что ценообразование перевалочной сделки должно соответствовать принципу вытянутой руки, интервал ценообразования по сделкам между связанными сторонами должен контролироваться в пределах 10% плавания от справедливой прибыли отрасли, чтобы избежать проведения расследования по противодействию уклонения от налогообложения налоговыми органами. Не переводите прибыль в низконалоговые регионы через перевалочную торговлю, иначе будет потребовано доплатить налоги и пени.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Этап получения и платежа валюты перевалочной торговли должен быть заявлен как получение и платеж валюты по торговле услугами. При заявке необходимо четко указать характер сделки как «Перевалочная торговля», заявка как платеж за товар по общей торговле запрещена. Разрыв во времени между получением и платежом валюты не должен превышать 90 дней.
Если срок превышен, необходимо заранее зарегистрироваться в органах управления валютой, чтобы избежать включения в список аномальных получения и платежа валюты. При подаче материалов для получения и платежа валюты в банк необходимо предоставить два торговых контракта, сквозной коносамент, доказательства хранения в пункте перевалки, доказательства перехода права собственности и другие материалы для подтверждения реальности сделки. Не проводите кросс-бордерный арбитраж через канал перевалочной торговли, иначе валютный счет будет заморожен, что повлияет на нормальное получение и платеж валюты по операциям импорта и экспорта.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
При заключении контракта по перевалочной торговле необходимо четко согласовать узел перехода права собственности и условия разделения рисков. Четко пропишите, какая сторона несет риски товара на этапе перевалки, чтобы избежать споров при повреждении груза. В соглашении о хранении с поставщиком услуг хранения в стране перевалки необходимо четко оговорить, что товар имеет характер бондовой перевалки, и поставщику услуг запрещается самовольно использовать или закладывать его.
Добавьте в контракт пункт об ответственности за происхождение, четко указав, что восходящий поставщик несет ответственность за подлинность происхождения товара, чтобы избежать невозможности взыскания убытков при штрафах таможней страны назначения за подделку происхождения. Не принимайте мягкие условия аккредитива с требованием «предоставить сертификат происхождения страны перевалки для оплаты», иначе возникнет риск потери и денег, и товара.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Товары по перевалочной торговле не подпадают под сферу применения экспортного налогового возмещения, заявлять экспортный налоговый возврат для товаров по перевалочной торговле запрещено, иначе это будет признано мошенничеством с возвратом налога. Соответствующие документы перевалочной торговли должны храниться и регистрироваться отдельно. Материалы регистрации включают торговые контракты, логистические документы, ваучеры получения и платежа валюты, доказательства хранения и т.д., срок хранения не должен быть менее 10 лет для удобства проверки налоговыми органами.
Обратите внимание, что денежный поток перевалочной торговли должен полностью соответствовать договорному потоку и логистическому потоку, объект платежа — восходящий поставщик, объект получения — нисходящий покупатель, ситуации получения или оплаты третьей стороной запрещены, чтобы избежать признания возврата средств. Если получен налоговый запрос, необходимо представить полные регистрационные материалы в течение 15 рабочих дней и разъяснить реальность сделки.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При проектировании цепочки поставок перевалочной торговли приоритет отдается портам с высокой эффективностью этапа перевалки и прозрачной политикой надзора для снижения времени и финансовых затрат на операции перевалки. Выбирайте подходящий порт перевалки в зависимости от места назначения товара, например, для товаров, отправляемых в Юго-Восточную Азию, можно выбрать Сингапур или Гонконг как порты перевалки, для товаров, отправляемых в ЕС, можно выбрать Малайзию или Дубай.
Необходимо рассчитать совокупные затраты модели перевалки, включая расходы на хранение в пункте перевалки, логистику, операционные расходы и т.д., и сравнить их с затратами на таможенные пошлины при прямом экспорте, чтобы убедиться, что совокупные затраты модели перевалки ниже затрат прямого экспорта. Не выбирайте страну перевалки с нестабильной политикой надзора ради более низких пошлин, иначе это увеличит риск задержки груза.