Какие меры комплаенсного устранения должны принять предприятия после получения излишней суммы возврата налога при экспорте?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Мы являемся внешнеторговым предприятием, основная деятельность которого — экспорт автозапчастей. В октябре 2026 года мы подали заявление на возврат налога при экспорте партии автозапчастей в США. Из-за случайной ошибки при таможенном декларировании количество товаров было указано на 100 единиц больше фактического, в результате система возврата налога автоматически перечислила излишне почти 20 тысяч юаней.
Сейчас мы получили предупреждение от налоговой инспекции, в системе зафиксирована запись об излишне полученной сумме. Мы опасаемся, что при несвоевременном урегулировании это повлияет на последующие заявления на возврат налога, и предприятие даже может быть отнесено к категории нетипичных субъектов.
Сейчас мы не знаем, как действовать, хотим урегулировать ситуацию в соответствии с нормативами, не нарушая нормальный рабочий процесс, ведь последующие заказы по этой партии товаров все еще находятся в стадии согласования. Мы хотим узнать, есть ли быстрый способ устранения проблемы, появятся ли пени или штрафы, и получить профессиональное решение для урегулирования.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сначала непосредственно устраните нетипичную ситуацию: полученное вами налоговое предупреждение и запись о задолженности в системе являются ключевыми сигналами аномалии，нужно сначала разобраться в причине возникновения записи о задолженности，а не пассивно ждать проверки. При возврате к источнику вы обнаружите，что основная ошибка заключается в несоответствии количества товаров，указанного в таможенной декларации，фактически отгруженному количеству，в результате система возврата налога рассчитала сумму возврата по неверному количеству，это является коренной причиной излишнего возврата.
Неотложные меры по устранению проблемы должны быть точными: во-первых，войдите в электронную налоговую службу，подайте «Заявление на возврат излишне полученной суммы налога»，приложите подлинные документы，такие как таможенная декларация，коносамент，счет-фактура и т.д。добровольно укажите на ошибку в декларировании，ни в коем случае не скрывайте ситуацию. Одновременно подайте пояснительную записку в уполномоченный налоговый орган，убедитесь，что все сведения в заявлении полностью соответствуют документам.
В дальнейшем нужно создать долгосрочный замкнутый цикл управления рисками: перед каждым заявлением на возврат налога добавьте этап перекрестной проверки количества товаров между таможенной декларацией и заявлением на возврат налога，используйте системные инструменты для автоматической проверки соответствия данных таможенной декларации и экспортных данных，установите пороговое значение предупреждения при отклонении по количеству，чтобы избежать подобных ошибок. Одновременно сохраняйте все документы не менее 10 лет для прохождения налоговых проверок.
При выполнении этой операции обратите внимание，что добровольное заявление снижает риск начисления пеней，при активном сотрудничестве и полном комплекте документов обычно штрафы не начисляются，нужно только зачесть излишне полученную сумму в счет предстоящего возврата налога или вернуть ее напрямую. Основной порядок действий — активное взаимодействие с налоговым органом и полное соответствие документов нормативам，ни в коем случае не откладывайте обработку，чтобы после обновления налоговой системы не запустился более строгий процесс проверки.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Вам нужно проверить соответствие излишне возвращенной суммы и всех документов, основное внимание уделите проверке, полностью ли совпадают количество товаров при экспорте, цена ФОБ и ставка возврата налога, указанные в таможенной декларации, с данными в заявлении на возврат налога, особенно проверьте, нет ли специальных отметок в графе «Примечание» таможенной декларации, например, о сборке груза из нескольких партий, частичной отгрузке и т.д. Если вы подтвердите, что количество товаров в таможенной декларации указано неверно, подайте заявление в таможенный орган на изменение таможенной декларации, после завершения изменения подайте заявление в налоговый орган на корректировку возврата налога, ни в коем случае не возвращайте излишне полученную сумму напрямую, чтобы избежать последующих проблем, вызванных несоответствием документов и данных возврата налога. Одновременно сохраняйте все документы до и после изменения, сформируйте полную цепочку доказательств, чтобы быстро подтвердить факты при налоговой проверке.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Сначала подтвердите, завершена ли процедура выпуска товаров по данной таможенной декларации. Если выпуск не завершен, вы можете подать заявление на удаление и повторное декларирование через таможенную систему, исправить неверное количество на фактически отгруженное количество, после утверждения таможенным органом повторно подать данные заявления на возврат налога.
Если выпуск товаров уже завершен, подайте заявление в таможенный орган на получение «Подтверждения об изменении или отмене таможенной декларации на импортные и экспортные товары», на основании этого документа подайте заявление в налоговый орган на корректировку возврата налога. Этот процесс нужно завершить в течение 15 рабочих дней, чтобы избежать просрочки действия документов из-за слишком долгого промежутка времени, которая повлияет на срок действия операции по корректировке возврата налога.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Вам нужно рассчитать точную сумму подлежащей возврату излишне полученной суммы возврата налога, убедиться, что она полностью совпадает с данными о задолженности в налоговой системе. В качестве способа возврата вы можете выбрать прямое вычитание из предстоящей суммы возврата налога или перевод на указанный счет налогового органа по банковским реквизитам.
Приоритетно выбирайте способ вычитания из предстоящего возврата налога, чтобы снизить затраты на оборот денежных средств. Одновременно ознакомьтесь с последними трансграничными налоговыми правилами 2026 года, убедитесь, что операция по возврату соответствует действующим требованиям налогового регулирования, чтобы избежать снижения баллов налоговой благонадежности из-за несоблюдения нормативов при операции.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Вам нужно проверить ситуацию с получением платежей по этой сделке, убедиться, что сумма полученных платежей соответствует цене ФОБ, указанной в таможенной декларации и счете-фактуре, четыре потока (поток средств, поток товаров, поток счетов-фактур, поток контрактов) полностью совпадают.
При наличии отклонений в получении платежей сначала завершите корректировку получения платежей, а затем приступайте к урегулированию проблемы излишнего возврата налога. Кроме того, одновременно соберите все торговые документы по этой сделке, сохраняйте их не менее 10 лет для прохождения проверок с запросом сведений от налогового органа, обеспечьте полное соответствие всех этапов сделки нормативам.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Если эта партия товаров проходила очную проверку на таможенном посту, получите записи проверки, подтвердите, совпадает ли количество товаров при проверке с фактически отгруженным количеством. Если количество в записи проверки не совпадает с количеством, указанным в таможенной декларации, приложите акт проверки в качестве подтверждающего материала в налоговый орган, чтобы обосновать ошибку в таможенной декларации.
Если очная проверка не проводилась, предоставьте справку о количестве товаров, выданную сторонней организацией по контролю качества, чтобы повысить достоверность документов и ускорить процесс проверки в налоговом органе.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Хотя проблема излишнего возврата относится к сфере налогообложения и таможенного декларирования, вы можете предотвратить подобные ошибки в дальнейшем, оптимизировав маркировку на упаковке товаров, разместив четкую маркировку с количеством товаров на упаковке, которая будет соответствовать количеству, указанному в таможенной декларации, чтобы избежать ошибок при декларировании количества из-за нечеткой маркировки на упаковке. Эта мера не повлияет на урегулирование текущей проблемы излишнего возврата, но позволит предотвратить возникновение подобных ошибок в будущем, повысить точность таможенного декларирования и подачи заявлений на возврат налога.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Вам нужно оптимизировать процесс передачи информации внутри цепочки поставок, создать механизм взаимодействия между отделом таможенного декларирования и отделом подачи заявлений на возврат налога.
Отдел цепочки поставок отвечает за проверку количества отгруженных товаров, отдел таможенного декларирования отвечает за подачу декларации по проверенному количеству, отдел по возврату налога отвечает за подачу заявления на основе данных таможенной декларации, чтобы обеспечить полное совпадение количества на всех этапах. Этот механизм позволит эффективно снизить количество проблем с излишним возвратом налога, вызванных асимметрией информации, и повысить уровень налогового комплаенса предприятия.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Вам нужно проверить условия торгового контракта по этой сделке, ознакомиться с положениями о количестве товаров в таможенной декларации. Если количество, указанное в контракте, совпадает с количеством, указанным в таможенной декларации, соберите контракт в качестве подтверждающего материала и подайте в налоговый орган, чтобы обосновать причину возникновения ошибки.
Если ошибка при декларировании возникла по вине оператора, составьте внутреннюю пояснительную записку, уточните распределение ответственности, чтобы избежать последующих споров. Одновременно ознакомьтесь с соответствующими нормативно-правовыми актами таможенного и налогового регулирования, убедитесь, что все операции полностью соответствуют требованиям законодательства.