Какие требования к соблюдению норм должны выполняться для получения экспортного налогового возмещения по экспортным товарам, транспортируемым через иностранного агентства
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Мы — внешнеторговое предприятие, экспортирующее небольшие предметы для дома. Недавно, чтобы сэкономить на стоимости морской перевозки, мы перешли на морскую транспортировку, организованную иностранным агентством, указанным клиентом; мы отвечаем только за внутреннюю транспортировку на тягачах и декларирование.
Ранее мы самостоятельно организовывали полную транспортировку и успешно получали экспортное налоговое возмещение уже несколько лет. После смены режима наш финансовый отдел не уверен, соответствует ли этот случай требованиям к возмещению, опасаясь, что при подаче неверных документов может быть отправлено запрос от налоговой службы или даже возмещение будет отказано, что приведет к потере стоимости возмещения в размере более десяти процентов.
Поэтому мы пока не решаемся окончательно заключить сотрудничество, опасаясь проблем. Хочу узнать, можно ли нормально получать экспортное налоговое возмещение при транспортировке через иностранного агентства, как именно нужно действовать, чтобы законным образом и без проблем получить возмещение, и какие материалы нужно подготовить заранее?
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сначала уточним основные правила: многие предприятия неверно считают，что для получения возмещения необходимо самостоятельно организовать полную транспортировку. На самом деле，достаточно выполнить три ключевых условия: фактическое вывоз товаров за пределы страны，принадлежность права собственности на товары экспортному предприятию и успешное завершение декларирования и получения оплаты. Независимо от того，организована ли морская транспортировка внутренним или иностранным агентством，эти условия соответствуют основным требованиям к экспортному налоговому возмещению，и нет ограничений на уровне политики.
На этапе предварительной проверки документов ключевое — подтвердить информацию в морском бейл-дей. Заранее договоритесь с иностранным агентством，чтобы отправитель в бейл-дей был указан полным названием экспортного предприятия，а не непосредственно покупателем или самим агентством. Также требуйте от них предоставить агентское соглашение на транспортировку с печатью и сохранить документы об оплате морской перевозки или счет.
При соединении ключевых точек процесса: после декларирования экспорта товаров введите данные в систему подачи заявок на налоговое возмещение，убедитесь，что информация об отправителе в бейл-дей，операционном единице в декларации и субъекте，получающем оплату，совпадает. После подачи заявки упорядочите，для，в соответствии с требованиями. Если есть ошибка в информации об отправителе в бейл-дей，немедленно попросите иностранное агентство исправить документ — не подавайте заявку с ошибочным бейл-дей.
План действий при аномальных ситуациях и соблюдение норм: если после подачи заявки был отправлен запрос от налоговой службы，предоставьте дополнительно доказательство передачи права собственности на товары и агентское соглашение，чтобы объяснить реальную ситуацию. В итоге все документы для，должны храниться не менее 5 лет，и каждые полгода проводите самостоятельную проверку соблюдения норм при налоговом возмещении — тогда вы сможете стабильно пользоваться политикой экспортного налогового возмещения и не столкнетесь с аномальными проблемами.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
При получении экспортного налогового возмещения необходимо выполнить требование проверки совпадения четырех потоков: поток контрактов, поток товаров, поток средств и поток инвойсов. В режиме транспортировки через иностранного агентства сегменты транспортировки в потоке товаров должны быть четко разделены; документы о внутренней транспортировке, агентское соглашение на морскую транспортировку и документы об оплате должны быть сохранены и архивированы.
Для ответа на запросы налоговой службы заранее структурируйте цепочку документов для всего бизнес-процесса, чтобы доказать реальность экспортной операции и отсутствие возврата средств. При подаче заявки за несколько месяцев необходимо завершить получение оплаты до срока подачи заявок на экспортное налоговое возмещение (или освобождение от него).
Если условия соответствуют равнозначному получению оплаты, заполните заявление о равнозначном получении оплаты в соответствии с требованиями, чтобы избежать отмены права на возмещение из-за просрочки подачи заявки. При документов убедитесь, что информация во всех документах совпадает: дата экспорта в декларации, номер рейса и название корабля в бейл-дей должны быть одинаковыми, без расхождений — иначе будет активирован предупреждение.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
На этапе декларирования экспорта операционная единица и единица отправителя должны быть указаны в соответствии с фактической ситуацией; нельзя ошибочно указать единицу отправителя только потому, что используется транспортировка через иностранного агентства. Если иностранное агентство требует указать себя как отправителя в бейл-дей, в декларации отправителя все равно нужно оставить название экспортного предприятия — не изменяйте его произвольно.
В режиме интегрированного прохождения таможни требования к подаче заявок для всех портов страны; дополнительных требований не появится из-за транспортировки через иностранного агентства, но нужно указать информацию о транспортном агентстве в поле примечаний декларации в соответствии с требованиями, чтобы избежать вопросов на этапе проверки цены. Если ошибка в заявке привела к несоответствию информации в документах, немедленно отмените заявку и подайте ее заново, скорректировав соответствующую информацию, чтобы не повлиять на последующий процесс налогового возмещения.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В режиме транспортировки через иностранного агентства заранее договоритесь с агентством о требованиях к заполнению бейл-дей: четко укажите, что отправитель должен быть назван экспортным предприятием, а получатель и нотифицируемый лицо — в соответствии с требованиями покупателя. Если агентство уже выпустило бейл-дей с ошибкой в информации об отправителе, немедленно организуйте исправление документа; ответственность за расходы на исправление можно заранее договорить в агентском соглашении.
Сохраните все записи коммуникации, связанные с бронированием места в корабле, выдачей контейнера и бейл-дей, чтобы в случае аномальных ситуаций (например, отмена погрузки, изменение порта) иметь документы, доказывающие реальность операции. Для режима транспортировки через иностранного агентства с оплатой морской перевозки на месте (freight collect) сохраните условия соглашения о такой оплате как один из материалов для при налоговом возмещении, чтобы доказать реальность организации транспортировки.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Расходы на морскую перевозку при транспортировке через иностранного агентства являются нормальными операционными затратами экспортного предприятия и могут быть вычтены из дохода при расчете корпоративного налога в соответствии с правилами. Если морская перевозка оплачивается покупателем напрямую иностранному агентству, экспортное предприятие не несет этой стоимости; нужно указать это в материалах для налогового возмещения и сохранить копию документа об оплате покупателем, чтобы избежать вопросов налоговой службы о сумме полученной оплаты.
Если используется режим отсрочки уплаты VAT при импорте в страну назначения, сохраните соответствующие документы об отсрочке — они не влияют на обработку экспортного налогового возмещения в стране, достаточно доказать реальность операции. Нет ситуации, когда сбор морской перевозки иностранным агентством влияет на сумму налога для возмещения; экспортное налоговое возмещение все равно рассчитывается по стоимости товаров на борту (FOB), что соответствует требованиям политики.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
На этапе получения оплаты транспортировка через иностранного агентства не влияет на нормальные требования к соблюдению норм при трансграничном получении оплаты. Экспортное предприятие должно получать оплату по фактической полной цене сделки, независимо от того, кто оплачивает морскую перевозку, и выполнить проверку и полученной оплаты в соответствии с требованиями.
При трансграничном платеже в юанях нужно четко указать номер декларации на экспорт товаров в сообщении о получении оплаты, чтобы упростить проверку банком и агентством по валютному регулированию. Если морская перевозка вычитается из стоимости товара, сохраните соглашение о вычитании и детали расчета, чтобы доказать разумность разницы в полученной оплате и избежать признания ее аномальной, что могло бы повлиять на нормальную обработку экспортного налогового возмещения.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
В торговом контракте с иностранным покупателем нужно четко указать, что морская транспортировка организована иностранным агентством, указанным покупателем, и четко разделить ответственность, чтобы избежать того, что неясность в ответственности после потери или повреждения товаров повлияет на признание реальности экспорта для налогового возмещения.
С иностранным агентством нужно заключить письменное агентское соглашение на транспортировку, в котором четко указать область услуг агентства, ответственность за расходы и требования к заполнению бейл-дей — тогда при возникновении споров будет есть основание для решения. Если используется режим выдачи товара по гарантийному письму , нужно четко указать субъект, выдающий гарантийное письмо, и сохранить оригинал — чтобы избежать того, что неясность в передаче права собственности на товары приведет к признанию налоговой службой, что экспорт не был фактическим, и повлияет на процесс возмещения.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Для экспортного режима, когда покупатель долгое время указывает иностранное агентство по транспортировке, можно изменить торговый термин на FOB, чтобы четко разделить ответственность за внутреннюю и морскую транспортировку, и соответствовать соответствующему способу расчета налогового возмещения — это не повлияет на сумму возмещения. В режиме FOB экспортное налоговое возмещение рассчитывается по стоимости FOB, а часть морской перевозки не участвует в расчете — это соответствует требованиям политики и не вызывает проблем с соблюдением норм.
Можно регулярно сравнивать общую стоимость между полной самостоятельной транспортировкой и транспортировкой через иностранное агентство, указанное покупателем, включая влияние на налоговое возмещение, операционные расходы и затраты на замораживание средств, и динамически регулировать режим транспортировки, чтобы поддерживать общую прибыль предприятия на разумном уровне.