Каков полный процесс оформления возврата налога при поручении официально квалифицированной экспортной компании выступить агентом по экспорту товаров?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я владелец небольшого завода по производству товаров для дома на открытом воздухе в дельте реки Янцзы. В прошлом году я впервые занялся экспортом на собственном обороте, полгода возился с возвратом налога, но в конце концов мне отказали из-за несовпадения информации в логистических документах и таможенной декларации. Более 100 000 юаней налога к возврату до сих пор не получены, а налоговые органы потребовали проведения совместной проверки.
В этом году я планирую полностью поручить экспортный бизнес профессиональной агентской экспортной компании. Сейчас я хочу четко понять, как именно работает возврат налога в агентской модели, какие материалы мне нужно подготовить, переводятся ли средства возврата налога напрямую мне или агентской компании, есть ли новые требования политики в 2026 году и как действовать, чтобы избежать ошибок, как в прошлом году, и успешно получить средства возврата налога.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Прежде всего необходимо завершить предварительную проверку квалификации. Сначала подтвердите，что у агентской компании-партнера есть квалификация агентского экспорта，зарегистрированная в Торговом бюро，и за последние 3 года не было записей о налоговом мошенничестве или нарушениях таможенных правил. Ваш завод должен завершить регистрацию в качестве общего налогоплательщика，а экспортируемые товары должны входить в каталог товаров，подлежащих возврату налога. Стороны должны сначала подписать официальное соглашение об агентском экспорте，четко определяющее права и ответственность за возврат налога，сроки перевода средств возврата налога и правила урегулирования споров.
Следует обратить внимание на три момента при стыковке ключевых узлов. Во-первых，вы должны выставить специализированный счет-фактуру НДС на вход агентской компании за 3 рабочих дня до отгрузки товара. Наименование товара，количество и единица измерения в счете должны полностью совпадать с информацией в таможенной декларации，любые отклонения приведут к прямому отклонению предварительной заявки. Во-вторых，в течение 7 рабочих дней после отгрузки товара вы должны предоставить агентской компании договор поставки，оригинал логистического документа со склада，подтверждение поступления на склад агентской компании и другие документы для проверки соответствия четырех потоков. В-третьих，агентская компания завершит предварительную подачу заявки на возврат налога в течение 15 рабочих дней после выпуска товаров по таможенной декларации. Вы должны назначить ответственного сотрудника для взаимодействия и своевременного дополнения документов，не прошедших проверку.
План действий в аномальных ситуациях должен быть заранее определен. В 2026 году вероятность запроса разъяснений налоговыми органами по продукции для дома на открытом воздухе составит около 12%. Если вы получите уведомление о запросе，вы должны в течение 3 рабочих дней предоставить доказательства реальности бизнеса，такие как ваучеры на закупку сырья，производственные журналы，графики смен в цехе，счета за воду и электричество，чтобы избежать приостановки возврата налога из-за просрочки. Средства возврата налога будут перечислены налоговым органом напрямую на корпоративный счет агентской компании，которая обязана перевести их на ваш счет в течение 3 рабочих дней после поступления. Это условие должно быть обязательно прописано в агентском соглашении с указанием процента штрафа за просрочку перевода.
Требования для окончательного обеспечения соответствия: после завершения возврата налога вы должны содействовать агентской компании в архивировании документов. Срок хранения всех соответствующих бизнес-документов должен составлять не менее 10 лет，чтобы избежать проблем с отсутствием ваучеров при последующих выборочных проверках налоговыми органами. При условии нормального и соответствующего требованиям оперирования общий срок от отгрузки товара до поступления средств возврата налога составляет около 2-3 месяцев.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В 2026 году требования к проверке возврата экспортного налога требуют, чтобы степень совпадения временных меток информации четырех потоков составляла более 98%. Вы должны убедиться, что дата выставления счета-фактуры НДС на вход предшествует дате экспорта в таможенной декларации, дата подписания договора поставки предшествует дате выставления счета-фактуры НДС на вход, а разница во времени между датой отгрузки в логистическом документе и временем подачи таможенной декларации не превышает 7 дней. Если временные метки информации четырех потоков не совпадают, это немедленно вызовет налоговое предупреждение, и потребуется предоставить дополнительное пояснение, в серьезных случаях заявка на возврат налога будет отклонена.
Кроме того, обратите внимание, что в режиме агентского экспорта вам не нужно самостоятельно оформлять верификацию поступления валюты; все действия по получению валюты выполняются агентской компанией. Вам нужно только убедиться, что отклонение суммы полученной валюты от суммы в таможенной декларации не превышает 5%, чтобы нормально участвовать в расчете возврата налога. Если задержка поступления валюты превышает 90 дней, необходимо заранее зарегистрировать отсрочку поступления валюты в налоговых органах, чтобы избежать влияния на право на возврат налога.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Информация в таможенной декларации является основным основанием для расчета возврата налога. Перед поручением агентской таможенной очистки вы должны подтвердить с агентской компанией точность классификации кода товара. В 2026 году таможенные органы ужесточили проверку классификации кодов товаров для продукции для дома на открытом воздухе. Если ошибка в классификации кода приведет к отклонению применимой ставки возврата налога, это приведет к несоответствию суммы возврата налога и даже к подозрению в мошенничестве.
В графе "Грузоотправитель внутри страны" в таможенной декларации указывается название агентской компании, в графе "Производитель/Продавец" — название вашего завода, а в графе "Примечания" обязательно должно быть указано "Агентский экспорт". Таможенные декларации без этой отметки не могут служить ваучером для возврата налога. Кроме того, обратите внимание, что информация о выпуске товаров по таможенной декларации будет синхронизирована с налоговой системой в течение 3 рабочих дней после экспорта.
Вы можете попросить агентскую компанию предоставить электронную реестровую запись выпущенной таможенной декларации из электронного порта, чтобы самостоятельно проверить, совпадает ли информация с фактической отгрузкой. Если обнаружена ошибка в информации, необходимо внести изменения в таможенную декларацию в течение 7 рабочих дней. Если срок истек, можно только удалить декларацию и подать заново, что задержит срок возврата налога минимум на 1 месяц.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В 2026 году произошли корректировки политики возврата налога для производственных предприятий, поручающих агентский экспорт. Если вы являетесь соответствующим требованиям специализированным и новаторским малым или микро-предприятием, вы можете подать заявку на льготу предварительного получения возврата налога. После прохождения предварительной заявки вы можете получить 80% суммы возврата налога, а оставшиеся 20% будут перечислены после прохождения официальной заявки. Общий срок поступления средств может быть сокращен примерно на 1,5 месяца. Кроме того, обратите внимание, что специализированный счет-фактура НДС на вход, выставленный вами агентской компании, должен быть подтвержден в течение 30 дней после выставления. Счета с истекшим сроком подтверждения не могут участвовать в зачете возврата налога.
Если ваши товары подпадают под политику экспорта розничной торговли в рамках электронной коммерции, вы также можете выбрать режим таможенного декларирования 9710, чтобы воспользоваться преимуществами упрощенной декларации и быстрого возврата налога. Ставка возврата налога такая же, как и в режиме общей торговли, но требования к документам проще, а вероятность проверки ниже. Необходимо избегать выставления фиктивных счетов-фактур НДС на вход. Если это будет обнаружено налоговыми органами, не только будет взыскан возврат налога, но и будет наложен штраф в размере от 1 до 5 кратной суммы возврата налога, а в серьезных случаях наступит уголовная ответственность.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Соответствие требованиям при получении валюты является предварительным условием для возврата налога. Вы должны договориться с агентской компанией, что все платежи от зарубежных покупателей должны поступать напрямую на корпоративный валютный счет агентской компании, а не на ваш личный счет или офшорный счет, иначе это будет считаться возвратом средств, и право на возврат налога будет немедленно аннулировано. В 2026 году политика упрощения возврата налога для трансграничных расчетов в юанях через CIPS уже вступила в силу. Если вы договорились с зарубежным покупателем о расчетах в юанях, оформлять верификацию валюты не нужно, процедура возврата налога будет упрощена примерно на 30%, а срок поступления средств сократится примерно на 10 рабочих дней.
Кроме того, обратите внимание, что отклонение суммы полученной валюты от суммы в таможенной декларации не может превышать 5%. Если возникает избыток или недополучение средств, необходимо подать заявку на разницу в течение 30 дней и предоставить соответствующие подтверждающие материалы, такие как соглашение о скидке, соглашение о компенсации за качество и т.д., иначе это повлияет на последующую подачу заявки на возврат налога. При переводе средств в юанях на ваш счет после конвертации валюты в примечании должно быть указано "Оплата за товар", нельзя указывать другое нерелевантное содержание, чтобы избежать срабатывания предупреждения о борьбе с отмыванием денег в банке.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
При подписании соглашения об агентском экспорте необходимо четко определить разделение прав и ответственности, связанных с возвратом налога. Прежде всего, четко укажите, что агентская компания отвечает только за оформление экспортных процедур и подачи заявки на возврат налога и не несет юридической ответственности за качество товаров, нарушение прав интеллектуальной собственности и т.д. Вы несете полную ответственность за подлинность и законность товаров. Во-вторых, четко определите сроки перевода средств возврата налога: договоритесь, что после получения средств возврата налога от налоговых органов агентская компания обязана в течение 3 рабочих дней перевести полную сумму на указанный вами счет. За каждый день просрочки выплачивается пени в размере 0,1% от суммы перевода. Если перевод не выполнен в течение 15 дней, вы имеете право в одностороннем порядке расторгнуть соглашение и потребовать возмещения соответствующих убытков.
Кроме того, определите ответственность за сотрудничество в ответе на запросы. Если поступит налоговый запрос, вы должны предоставить соответствующие подтверждающие материалы в течение 3 рабочих дней. Если сбой возврата налога произойдет из-за несвоевременного предоставления материалов с вашей стороны, убытки несете вы; если из-за операционной ошибки агентской компании — убытки полностью несет агентская компания. В соглашении также должно быть четко определено принадлежность прав интеллектуальной собственности, чтобы избежать ситуации, когда агентская компания регистрирует товарный знак ваших продуктов.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Вы можете повысить эффективность возврата налога, оптимизируя выбор торговых терминов. По возможности выбирайте условия FOB, при которых агентская компания отвечает за бронирование пространства и таможенную очистку. Согласованность информации в логистических документах выше, а вероятность несовпадения документов снижается примерно на 60%. Если выбраны условия CIF, вы должны убедиться, что информация в морском коносаменте и страховом полисе, предоставленном экспедитором, полностью совпадает с информацией в таможенной декларации, иначе это повлияет на проверку соответствия четырех потоков. Кроме того, вы можете договориться с агентской компанией о режиме квартальной централизованной подачи.
Для товаров одной категории, отгружаемых несколькими партиями, можно подать одну заявку на возврат налога в течение квартала, что уменьшит объем работы по оформлению документов и снижает вероятность ошибок в подаче. В 2026 году национальные порты уже достигли взаимосвязи информации о возврате налога. Независимо от того, через какой порт вы экспортируете, шанхайская агентская компания может единолично оформить возврат налога, и вам не нужно создавать филиалы в портовом городе, что позволяет снизить общие операционные расходы примерно на 15%. Вы также можете синхронизировать информацию всей цепочки закупок сырья, производства и экспорта с агентской компанией, заранее завершить предварительную проверку возврата налога и дополнительно повысить процент прохождения заявки.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Если при экспорте товаров возникает таможенная проверка, необходимо содействовать инспекторам в проверке товаров, убедившись, что наименование, количество и спецификация фактических товаров полностью совпадают с информацией в таможенной декларации. Если информация не совпадает, это приведет к изменению или удалению таможенной декларации и повторной подаче, что повлияет на сроки возврата налога. В 2026 году ставка таможенного досмотра товаров для дома на открытом воздухе повысилась до примерно 8%. Перед отгрузкой проверьте упаковку и маркировку товаров, убедившись, что маркировка страны происхождения на продукте — "Made in China", и не должно быть ложной маркировки страны происхождения, иначе товары будут задержаны таможней, и на вас может быть наложен штраф.
Если при досмотре требуется отправка образцов на экспертизу, своевременно предоставьте отчеты об испытаниях продукции, сертификаты соответствия и другие материалы, чтобы сократить время экспертизы. Нормальный цикл экспертизы составляет около 7-10 рабочих дней, после прохождения экспертизы товары могут быть нормально выпущены. Обратите внимание, что расходы, связанные с досмотром, такие как плата за вскрытие контейнера, плата за простой контейнера, должны быть заранее согласованы с агентской компанией для определения стороны, несущей расходы, чтобы избежать последующих споров о расходах, влияющих на продвижение процесса возврата налога.