Какие виды налогов и ставки применяются к китайским предприятиям, осуществляющим реэкспортную торговлю через Сингапур в 2026 году?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь трансграничным экспортом потребительской электроники, основная клиентская база сосредоточена в регионах ЕС и Северной Америки. В последнее время, под влиянием таможенной политики страны происхождения на целевых рынках, планирую изменить логистический маршрут на реэкспорт через Сингапур. Ранее я совершенно не сталкивался с правилами реэкспорта в Сингапуре. Сейчас больше всего беспокоит то, что я не знаю, как регулируются налоговые ставки на реэкспортную торговлю в Сингапуре.
Если товары только транзитом проходят через порт Сингапура и не поступают на местный рынок для продажи, нужно ли платить таможенные пошлины и НДС? Существуют ли соответствующие льготные налоговые политики? Возникают ли другие дополнительные налоговые затраты в процессе реэкспорта? Не повлияет ли это на общую конкурентоспособность моих предложений? Пожалуйста, дайте подробный ответ.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Прежде всего，уточним основные правила налоговых ставок для реэкспортной торговли в Сингапуре в 2026 году: таможенные пошлины，НДС 7% и дополнительные сборы взимаются только с товаров，которые поступают на местный рынок Сингапура для потребления. Товары，соответствующие реэкспортным характеристикам，освобождаются от всех налогов на импорт，без дополнительных затрат на налоговые ставки.
Основная причина，по которой многие предприятия попадают в ловушку，заключается в невыполнении требований для освобождения от налогов при реэкспорте，что приводит к тому，что товары признаются предназначенными для внутренней продажи и облагаются дополнительными налогами. Необходимо удовлетворить три ключевых условия: во-первых，товары ни на каком этапе не поступают на местный рынок Сингапура，а хранятся только на таможенных складах или в транзитных зонах порта，во-вторых，возможность предоставить полный пакет документов для реэкспортной цепочки，включая коносамент первого этапа，документ о размещении на втором этапе，сертификат происхождения，доказательство передачи права собственности на товар，в-третьих，срок транзитного пребывания не превышает 90 дней，товары，не покинувшие страну по истечении этого срока，подлежат процедуре переоценки и доплаты налогов.
С точки зрения оптимизации затрат，реэкспортная модель может хеджировать потери от высоких таможенных пошлин на целевом рынке. Например，для экспорта потребительской электроники в США прямой экспорт требует дополнительной пошлины в 25%. При реэкспорте через Сингапур с операцией преобразования сертификата происхождения необходимо нести только операционные расходы на реэкспорт，не превышающие 0,8% стоимости товара，без других налоговых затрат，что позволяет снизить общие затраты более чем на 20%.
Важно отметить，что если в процессе реэкспорта участвуют местные сингапурские предприятия，предоставляющие услуги третьих сторон，такие как тестирование，упаковка и другие услуги с добавленной стоимостью，то за услуги взимается НДС 7%. Этот налог может быть зачтен на последующих этапах экспорта，что не приводит к дополнительным затратам. Перед операцией необходимо заранее проверить логическую согласованность всех документов цепочки，чтобы избежать рисков переоценки и доплаты налогов из-за несоответствия документов.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Таможня Сингапура предъявляет четкие требования к маркировке деклараций для реэкспортных товаров: в таможенной декларации должно быть указано слово «ENTREPOT». Одновременно необходимо предоставить экспортную таможенную декларацию первого этапа, полное доказательство размещения на втором этапе, документы о передаче права собственности на товар, чтобы избежать признания товаров предназначенными для внутренней продажи и запуска процедуры переоценки и доплаты налогов.
Если таможня сомневается в стоимости товара, необходимо в течение 3 рабочих дней предоставить оригинальные счета-фактуры закупки, контракты на сделки с поставщиками и покупателями, подтверждение затрат на международную логистику, чтобы доказать реальность стоимости товара и избежать завышения стоимости таможней и взимания дополнительных налогов. Если реэкспортные товары требуют операций по разбору или сбору контейнеров на таможенном складе в Сингапуре, необходимо заранее уведомить таможню о плане операций. Неуведомленные операции с добавленной стоимостью будут считаться местным производством или переработкой и не соответствуют требованиям освобождения от налогов при реэкспорте.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При выборе логистического маршрута для реэкспорта через Сингапур предпочтительнее выбирать прямые рейсы первого этапа в Сингапур. Время транзита можно контролировать в пределах 2 дней.
Можно заранее запросить у судоходной компании бесплатный период хранения на 14 дней. Стандартная плата за хранение после истечения бесплатного периода составляет 15 сингапурских долларов в день за 20-футовый контейнер и 28 сингапурских долларов в день за 40-футовый контейнер.
Коносамент первого этапа должен быть индоссирован в бланк, чтобы облегчить прямую передачу права собственности на товар при реэкспорте, без необходимости дополнительных процедур исправления коносамента, что позволяет сэкономить как минимум 1 день транзитного времени. Если возникает нехватка мест на втором этапе, можно временно хранить товары на общественных таможенных складах порта Сингапура, максимальный срок хранения — 90 дней, без дополнительных налоговых затрат, что позволяет избежать задержек поставок из-за сброса контейнеров.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Согласно последним положениям Соглашения об избежании двойного налогообложения между Китаем и Сингапуром на 2026 год, прибыль, полученная китайскими предприятиями от реэкспортной торговли через Сингапур, при условии соответствия критериям бенефициарного владельца, не облагается корпоративным налогом в Сингапуре в размере 17%, а также не влечет дополнительных затрат на налог у источника. Ценообразование в связанных сделках при реэкспортной торговле должно соответствовать принципу независимых рыночных цен.
Надбавка за реэкспорт аналогичных продуктов должна контролироваться в пределах 10% от средней нормы прибыли в отрасли, чтобы избежать признания эрозии налоговой базы сингапурскими налоговыми органами и запуска расследования по противодействию уклонению от налогов. Если в процессе реэкспорта участвуют местные сингапурские поставщики услуг, предоставляющие услуги с добавленной стоимостью, возникающий НДС 7% может быть зачтен при подаче квартальной декларации по корпоративному налогу, что не приводит к дополнительным затратам.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Платежи и поступления по реэкспортной торговле через Сингапур должны соответствовать требованиям соответствия документов по всей цепочке. В банк необходимо предоставить документы, включая контракты с поставщиками и покупателями, коносаменты первого и второго этапов, декларацию на реэкспорт. В примечании к SWIFT-сообщению должно быть указано «ENTREPOT TRADE», чтобы избежать признания банком сделки подозрительной и запуска проверки с заморозкой средств.
Если для платежей и поступлений используется офшорный счет, остаток средств на счете не должен превышать 30% от общей стоимости товара, чтобы избежать признания перевода прибыли. Использование расчетов в юанях через CIPS позволяет напрямую избежать рисков колебаний курса доллара США, стоимость конвертации может снизиться примерно на 0,2%, без необходимости предоставления дополнительных документов для проверки торгового фона.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При открытии аккредитива для реэкспортной торговли через Сингапур необходимо избегать мягких условий, недопустимы требования о предоставлении местного сингапурского сертификата происхождения, отчетов о качестве от местных инспекционных органов и других необоснованных условий, чтобы избежать несоответствия документов при представлении. Условия о форс-мажоре должны четко охватывать такие ситуации, как заторы в порту Сингапура, внезапные таможенные проверки, нехватка мест на судах; в случае возникновения таких обстоятель срок поставки может быть продлен без ответственности за нарушение обязательств.
Момент передачи права собственности на товар должен быть четко определен как дата выдачи коносамента второго этапа, чтобы избежать споров о праве собственности в период транзита. Выдача гарантийного письма (LOI) должна соответствовать требованиям коммерческого законодательства Сингапура, с четким определением объема ответственности, не превышающего 110% стоимости товара.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Китайские предприятия, осуществляющие реэкспортную торговлю через Сингапур, при условии соответствия требованиям единства документооборота, могут нормально подавать заявку на возмещение НДС при экспорте, без необходимости предоставления дополнительных специальных документов, связанных с реэкспортом. При подаче заявки на возмещение необходимо предоставить экспортную таможенную декларацию китайского порта, специальную счет-фактуру с НДС, подтверждение поступления валюты.
Документы, связанные с реэкспортом, могут храниться в качестве архивных материалов, их не нужно предоставлять налоговым органам. В случае получения налогового запроса необходимо предоставить полный пакет документов реэкспортной цепочки, включая коносамент первого этапа, коносамент второго этапа, декларацию на реэкспорт, чтобы доказать, что товары не возвращались и действительно направлялись на конечный зарубежный рынок, что позволит нормально пройти проверку и не повлияет на сроки возмещения.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Точный расчет затрат на реэкспортную торговлю через Сингапур требует сравнения с общими затратами при прямом экспорте. Например, для экспорта потребительской электроники в США прямой экспорт требует дополнительных затрат на таможенные пошлины в размере 25%, в то время как при реэкспортной модели необходимо нести только около 0,8% операционных расходов и около 1,2% дополнительных логистических сборов, что позволяет снизить общие затраты примерно на 23%.
Если годовой объем реэкспортных товаров превышает 10 миллионов долларов США, можно создать предварительный запас на таможенном складе в Сингапуре, что сократит срок поставки на 7-10 дней и повысит оборачиваемость запасов более чем на 30%. В торговых терминах предпочтительнее выбирать FOB Сингапур, что позволяет передать риски логистики первого этапа конечному покупателю и уменьшить объем собственной ответственности.