Какие налоги и конкретные стандарты их взимания в стране касаются переодной торговли?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я являюсь руководителем предприятия, занимающегося переодной торговлей в Юго-Восточной Азии. Основной наш бизнес — поставка китайских товаров через Сингапур в Европу. Раньше мы использовали офшорные счета для получения платежей, но теперь внутренние налоговые органы стали обращать внимание на налогообложение нашей переодной торговли.
Я не знаю, какие налоги нужно платить в стране за переодную торговлю, например, касаются ли это НДС и корпоративного налога на прибыль. Также неясно: если товары не фактически ввозятся в Китай, будут ли внутренние налоговые органы считать, что у нас есть доход от внутренних операций?
Кроме того, могут ли расходы на логистику и хранение в процессе транзита быть вычтены перед уплатой налогов? Недавно услышал, что в 2026 году будут новые политики по трансграничному налогообложению — не знаю, повлияют ли они на нашу деятельность. Можно ли детально рассказать о конкретных правилах налогообложения и требованиях к соблюдению норм для переодной торговли в стране?
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Сначала уточним: в 2026 году основным критерием налогового контроля за переодной торговлей в стране является "наличие или отсутствие перехода права собственности на товары внутри страны". Если товары не фактически ввозятся в Китай，а переход права собственности осуществляется только через трансит за границей，и получение платежей sowie оборот права собственности происходят за границей，обычно это не касается уплаты внутреннего НДС и акциза.
Однако стоит отметить，что предприятия должны хранить полные документы транзита，включая соглашения о хранении в транзитном складе в Сингапуре，записи эндорсмента транзитных накладных，документы о получении платежей за границей и т.д。чтобы доказать，что право собственности на товары не перешло на территорию страны. Если предприятие закупает товары внутри страны，но не декларирует их через таможню для вывоза за границу и только фиктивно осуществляет транзит，это будет считаться внутренней продажей，и предприятие будет обязано уплатить дополнительный НДС и связанные с ним налоги.
Что касается корпоративного налога на прибыль，прибыль от переодной торговли должна быть включена в доход，подлежащий налогообложению внутри страны. Однако если соответствует правила ценообразования для трансграничных связанных сделок，можно снизить налоговую нагрузку через разумное распределение затрат. Также для расходов на логистику и хранение в процессе транзита нужно предоставить законные счета за границей，которые могут быть вычтены перед уплатой налога.
Последняя политика 2026 года четко указывает，что предприятия，занимающиеся переодной торговлей，должны получать платежи через трансграничный расчет в юанях или законные валютные каналы. Если используется офшорный счет без налогового регистрации，предприятие рискует получить запрос от налоговых органов. Рекомендуется предприятиям создать законный торговый субъект в месте транзита，проводить налоговое планирование в соответствии с правилами контролируемых иностранных предприятий (CFC) и одновременно обеспечивать соответствие четырех потоков: права собственности на товары，средства，документы и контракты.
Наконец，стоит отметить，что некоторые таможенные посты стали более строгими в проверке документов для переодной торговли. Если не удается доказать，что право собственности на товары не перешло на территорию страны，это может быть считано внутренней продажей товаров，что приведет к дополнительной налоговой нагрузке. Рекомендуется заранее общаться с контролирующими налоговыми органами и хранить полные доказательства цепочки бизнес-операций для обеспечения соблюдения норм.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Основная точка проверки таможенных документов для переодной торговли — доказательство "фактического вывоза за границу". В 2026 году система интегрированного таможенного контроля по всей стране позволяет отслеживать весь путь переодных товаров.
Предприятия должны предоставить записи об изменении накладных в месте транзита за границей, доказательства права собственности на товары в транзитном складе и документы о таможенном очистке в конечной стране назначения, чтобы доказать, что товары не попали на внутренний рынок Китая. Если предприятие не может предоставить эти документы, таможня будет считать товары внутренней продажей и потребует уплаты налогов за импорт.
Кроме того, в декларации на товары для переодной торговли в поле "вид торговли" нужно выбрать "переодные товары" и указать место транзита и конечную страну назначения в примечании. Если выбрать неверный вид торговли, это приведет к ошибкам в последующей налоговой декларации и даже к налоговому аудиту.
Рекомендуется предприятиям перед декларированием представить все документы транзита через единственное окно для предварительной проверки, чтобы избежать возврата документов или задержки товара.
Что касается на-site проверки в некоторых таможенных постах: если таможня требует открытия упаковки для проверки, предприятие должно заранее связаться с транзитным складом, чтобы убедиться, что маркировка права собственности на товары четкая и соответствует информации в декларации. Также нужно подготовить оригинальные контракты на закупку товаров и контракты на продажу за границей, чтобы доказать, что весь оборот права собственности на товары происходил за границей.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Логистический маршрут переодной торговли напрямую влияет на налоговое определение. В 2026 году международная логистическая система позволяет отслеживать транзитные этапы в реальном времени.
Предприятия должны выбирать транзитных поставщиков, обладающих возможностью контроля права собственности на товары, и требовать от них предоставления записей о передаче права собственности на весь путь, включая эндорсмента накладных, изменения складских распоряжений и другие документы. Если в транзитном этапе права собственности на товары не переходит, а происходит только простое погрузка-разгрузка, это будет считаться простой обработкой внутренних товаров, и нужно будет уплатить внутренний НДС.
Кроме того, получатель на накладной должен быть конечным покупателем за границей, а не внутренним предприятием. В противном случае это будет считаться приемом товаров внутренним предприятием и запустит налоговое определение внутренней продажи.
Рекомендуется предприятиям при заключении логистических контрактов четко указать ответственность транзитного поставщика за контроль права собственности и требовать от него предоставления документов о правах собственности на товары в транзитном этапе как основание для соблюдения норм при налоговой декларации.
Если вовлечена многоэтапная транзитная операция, нужно убедиться, что накладная для каждого этапа имеет последовательный эндорсмент, и расходы на хранение в месте транзита оплачиваются иностранным субъектом, чтобы избежать налоговых рисков, связанных с уплатой транзитных расходов внутренним предприятием.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Налоговое планирование для переодной торговли должно сочетаться с правилами BEPS и политикой контролируемых иностранных предприятий (CFC) 2026 года. Предприятия могут создать торговые платформы в регионах с низкими налогами, такими как Сингапур или Гонконг, и аккумулировать прибыль от переодной торговли в этих платформах.
Через разумное ценообразование для связанных сделок можно снизить доход, подлежащий налогообложению, для внутренних предприятий. Однако стоит отметить, что ценообразование для связанных сделок должно соответствовать принципу независимых сделок, чтобы избежать корректировки налоговыми органами.
Кроме того, политика льгот по корпоративному налогу на прибыль для переодной торговли в 2026 году четко указана: если доля переодной торговли в деятельности предприятия превышает 70%, можно подать заявку на получение налоговых льгот для доходов от трансграничных услуг. Однако нужно заранее представить документы, подтверждающие деятельность, включая контракты на переодную торговлю, документы о получении платежей, доказательства права собственности на товары и т.д., в контролирующие налоговые органы.
Что касается валютного расчета: предприятия должны получать платежи через CIPS или законные офшорные счета, избегать использования личных счетов или несанкционированных каналов.
В противном случае они рискуют проверкой на возврат средств налоговыми органами. Рекомендуется предприятиям создать полную ведомость валютных платежей и получений, чтобы убедиться, что каждое получение платежа соответствует операции переодной торговли.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Соблюдение норм при получении и уплате валютных средств для переодной торговли — ключевой этап налогового определения. В 2026 году Государственное управление валютным регулированием реализовало полное наблюдение за трансграничными получениями и платежами.
Предприятия должны убедиться, что субъект, получающий платеж, совпадает с иностранным покупателем, а субъект, уплачивающий платеж, совпадает с внутренним поставщиком, чтобы избежать случаев получения или уплаты платежей третьими сторонами. Если есть такие случаи, это будет считаться внутренней продажей, и нужно будет уплатить внутренний НДС.
Кроме того, предприятия должны завершить налоговую регистрацию в течение 15 дней после получения платежа и представить документы, подтверждающие деятельность по переодной торговли (включая контракты, накладные, доказательства транзита и т.д.) через электронный налоговый орган.
Если регистрация не будет выполнена вовремя, предприятие рискует штрафом и пеней от налоговых органов. Рекомендуется предприятиям создать ведомость соблюдения норм при получении и уплате валютных средств и регулярно сверять информацию о получении платежей с банком, чтобы убедиться, что каждая операция соответствует требованиям соблюдения норм.
Что касается случаев, когда некоторые предприятия используют офшорные счета для получения платежей: в 2026 году внутренние налоговые органы установили механизм обмена информацией с налоговыми органами стран, где находятся офшорные счета. Предприятия должны добровольно раскрывать информацию о доходах и расходах на офшорных счетах налоговым органам, чтобы избежать налоговых рисков из-за неразглашения информации.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Соблюдение правовых норм для переодной торговли требует четкого определения момента перехода права собственности на товары. Международное торговое право 2026 года четко указывает, что переход права собственности на товары при переодной торговли определяется эндорсментом накладной.
Если накладная не эндорсирована, а товары только хранятся в транзитном складе, это будет считаться не переходом права собственности, и нужно будет уплатить внутренний НДС. Рекомендуется предприятиям при заключении контрактов на продажу четко указать время и способ перехода права собственности, чтобы убедиться, что эндорсмент накладной соответствует международным торговым обычаям.
Кроме того, предприятия должны заключать официальные контракты на услуги с транзитными поставщиками, четко указав их ответственность за контроль права собственности, чтобы избежать отсутствия доказательств права собственности из-за ошибок транзитного поставщика. Если возникает отсутствие доказательств права собственности, предприятие может потребовать компенсации от транзитного поставщика в соответствии с условиями контракта, чтобы снизить свои налоговые риски.
Что касается переодной торговли с расчетом по кредитному поручению: нужно убедиться, что условия кредитного поручения соответствуют требованиям переодной торговли, чтобы избежать споров о правах собственности из-за "мягких" условий. Рекомендуется предприятиям при заключении контрактов на кредитное поручение консультироваться с профессиональными юристами в области внешней торговли, чтобы убедиться, что условия соответствуют нормам и избежать налоговых и правовых рисков из-за проблем с кредитным поручением.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Основная цель на-site проверки для переодной торговли — доказать, что товары не попали на территорию страны. В 2026 году система на-site проверки таможни реализовала интеграцию информации с таможней места транзита.
Проверяющие могут смотреть записи транзита товаров через единственное окно. Если предприятие не может предоставить документы о таможенном очистке в месте транзита, оно будет обязано открыть упаковку для проверки и подтверждения конечного места назначения товаров.
При на-site проверке предприятия должны подготовить оригинальные маркировки упаковки товаров, убедившись, что конечная страна назначения на маркировке совпадает с информацией в декларации.
Также нужно предоставить оригинальные контракты на закупку товаров и контракты на продажу за границей, чтобы доказать, что весь оборот права собственности на товары происходил за границей. Если маркировка упаковки товаров не соответствует декларации, это будет считаться внутренней продажей товаров, и нужно будет уплатить дополнительные налоги за импорт.
Кроме того, предприятия должны назначить специалиста для сопровождения проверки, чтобы своевременно ответить на вопросы проверяющих и предоставить необходимые доказательства. Если проверяющие имеют сомнения, нужно немедленно связаться с контролирующей таможней для согласования решения, чтобы избежать задержки товара или возврата документов.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Переодная торговля обычно не касается возврата налога на экспорт, потому что товары не попали на территорию страны и не прошли процесс внутренней закупки и декларации для экспорта. Однако некоторые предприятия ошибочно декларируют переодную торговлю как операцию для возврата налога на экспорт, что приводит к налоговому аудиту.
В 2026 году система возврата налога на экспорт реализовала автоматическое распознавание переодной торговли. Если предприятие декларирует товары для переодной торговли как товары для возврата налога на экспорт, система автоматически заблокирует заявку и потребует корректировки декларации.
Если предприятие имеет операции по переодной торговли, оно должно включить прибыль от переодной торговли в доход, подлежащий налогообложению, при декларации корпоративного налога на прибыль, и предоставить полные документы, подтверждающие деятельность (включая контракты, накладные, доказательства транзита и т.д.). Если не удается предоставить эти документы, налоговые органы будут корректировать доход, подлежащий налогообложению, и потребуют уплаты дополнительного корпоративного налога на прибыль и пеней.
Рекомендуется предприятиям создать ведомость операций по переодной торговли, отдельно учитывать доход и затраты по переодной торговли, чтобы избежать путаницы с операциями внутренней продажи. Также регулярно общаться с налоговыми органами, чтобы убедиться, что налоговая декларация по переодной торговли соответствует последним требованиям политики.