Нужна ли сверка валютных операций для транзитной торговли?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель финансового отдела внешнеэкономической компании, специализирующейся на транзитной торговле через Юго-Восточную Азию. Недавно я занимаюсь операцией с товарами, отправленными из Малайзии через Гонконг в Европу, сумма операции составляет 5 млн юаней. Декларация на товары уже подана, но валютные средства еще не поступили на счет.
Мои коллеги из финансового отдела говорят, что нужно провести сверку валютных операций, но я не уверен, обязательна ли эта процедура для транзитной торговли. Раньше я слышал, что некоторые компании столкнулись с задержкой валютных средств из-за невыполнения сверки.
Прошу вас объяснить: нужна ли сверка валютных операций для предприятий, занимающихся транзитной торговлей? Если она обязательна, то какой именно процесс нужно выполнить? Есть ли особенности в соблюдении норм, на которые стоит обратить особое внимание?
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Нужна ли сверка валютных операций для предприятий，занимающихся транзитной торговлей，зависит от новых норм Управления валютного регулирования за 2026 год и фактической бизнес-модели предприятия. Согласно «Руководству по валютному регулированию товарной торговли» (редакция 2026 года)，**при транзитной торговле отменены бумажные формы для сверки，но при поступлении и расходовании валютных средств все еще нужно пройти регистрацию в «Реестре предприятий，осуществляющих валютные операции по товарной торговле» и пройти проверку в «Системе мониторинга валютных операций по товарной торговле»**. Основное различие заключается в переходе от «проверки каждой отдельной операции» к «общей проверке + динамическому мониторингу». Ниже разобран логику работы по всем этапам:
### I. Детали предварительной проверки документов1. **Декларация на товары и регистрация транзитной торговли**: Нужно предоставить декларацию на импорт (выданную таможней места импорта)，декларацию на экспорт (выданную таможней места транзита)，справку о транзитном складе в Гонконге (если используется третья страна для транзита). При этом в декларации на товары в поле «способ заключения сделки» должно быть указано «FOB» или «CIF» (при транзитной торговле нужно доказать，что товары не предназначены для потребления на территории Китая，поэтому нужно отдельно указать слово «транзит»).2. **Документы подтверждающие поступление и расходование валютных средств**: При поступлении валютных средств нужно указать комментарий «транзитная торговля»，а источник средств должен совпадать с иностранным плательщиком (например，при операции Малайзия-Гонконг-Европа нужно совпадать три записи о поступлении и расходовании средств)，чтобы избежать разбивания поступления валютных средств или потоков средств без фактической торговой базы.3. **Документы подтверждающие права на товары**: Нужно предоставить записи о передаче права на товар через индоссамент коносамента (например，если компания из Гонконга выступает как посредник，должно быть указано，что первоначальный владелец коносамента передал права на товары предприятию，занимающемуся транзитной торговлей)，чтобы избежать признания операции как «ложной транзитной торговли».
### II. Согласование ключевых этапов1. **Совпадение поступления валютных средств и декларации на товары**: Предприятие должно подать декларацию о поступлении валютных средств в течение 15 рабочих дней после подачи декларации на товары. В «Системе мониторинга валютных операций по товарной торговле» нужно заполнить «Сведения о поступлении и расходовании валютных средств при транзитной торговле». Система автоматически проверяет совпадение декларации на товары и данных о валютных операциях (например，погрешность суммы не должна превышать ±5%).2. **Проверка «совпадения четырех потоков»**: Нужно гарантировать полное совпадение «потока договоров» (транзитного соглашения с посредником из Гонконга)，«потока логистики» (накладной на получение товара из транзитного склада)，«потока средств» (записи о поступлении и расходовании валютных средств)，«потока документов» (таможенная декларация на товары)，чтобы избежать ной проверки со стороны Управления валютного регулирования из-за отсутствия совпадения этих потоков.3. **Обработка особых случаев**: Если товары задерживаются в месте транзита более 90 дней，нужно заранее подать в Управление валютного регулирования «Объяснение о продлении срока поступления валютных средств при транзитной торговле»，указав обоснованные причины задержки (например，перегрузка порта，изменение политики в порту назначения)，чтобы избежать включения в список предприятий，подлежащих особому контролю，из-за «поступления валютных средств с опозданием».
### III. Планы действий при возникновении отклонений и соблюдение норм1. **Меры при ошибках в данных**: Если погрешность между суммой валютных операций и суммой в декларации на товары превышает ±5%，нужно в течение 3 рабочих дней после поступления средств подать заявление на «корректировку разницы» в уполномоченный валютный банк，предоставив «Письменное объяснение о разнице в поступлении валютных средств» и сопутствующие документы (например，выписку из банка，торговый договор)，чтобы избежать проверки со стороны Управления валютного регулирования из-за «ошибки в декларации».2. **Согласование налоговых и валютных операций**: НДС при транзитной торговле нужно декларировать по «нулевой ставке» (новая политика 2026 года)，но нужно гарантировать совпадение наименования и количества товаров в счете на поставку и в декларации на экспорт，чтобы избежать налоговой проверки из-за «аномального вычета НДС по входящим операциям»，что может замедлить процесс сверки валютных операций.3. **Долгосрочная система соблюдения норм**: Рекомендуется предприятиям создать «Журнал валютных операций при транзитной торговле»，в котором ежедневно записывается сумма поступивших средств，соответствующий номер декларации на товары，направление движения товаров. Каждый квартал нужно проводить самопроверку，уделяя особое внимание таким рисковым точкам，как «поступление валютных средств без декларации на товары» и «несовпадение поступивших средств с данными в декларации»，чтобы гарантировать совпадение данных с данными «непрямой проверки» Управления валютного регулирования.
### IV. Итоговый вывод**Предприятия，занимающиеся транзитной торговлей，все еще должны проходить проверку валютных операций，но не нуждаются в «бумажной форме для сверки» в традиционном смысле**. Ключевые моменты: ① гарантировать «совпадение четырех потоков»，② сохранять документы логистики и подтверждения прав на товары из страны/региона транзита，③ пройти регистрацию в «Реестре предприятий，осуществляющих валютные операции по товарной торговле» и подать «Сведения о поступлении и расходовании валютных средств при транзитной торговле» в систему Управления валютного регулирования. Рекомендуется предприятиям использовать «Пилотный проект по упрощению валютных операций по товарной торговле» (новое направление 2026 года) для упрощения процесса. Предприятия，соответствующие требованиям，могут получить «освобождение от проверки на соответствие фактической торговой операции» и проводить последующие процедуры напрямую на основании декларации на товары и документов подтверждающих валютные операции.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
При обработке декларации на товары и сверки валютных операций при транзитной торговле нужно особое внимание обратить на совпадение «места происхождения товара на территории Китая» и «назначения товара на территории Китая» (при транзите через обычную таможенную зону нужно указать код «транзитная торговля»), чтобы избежать сомнений Управления валютного регулирования относительно «поступления валютных средств на территории Китая» из-за ошибки кода. Если товары транзитируются через таможенный склад с режимом временного хранения, нужно гарантировать, что «Справка о временном хранении товаров», выданная складом, содержит заявление «товары не предназначены для импорта/экспорта на территорию Китая», в противном случае операция может быть признана как «поступление валютных средств на территории Китая» и нужно будет подать повторную декларацию.。
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Транзитный маршрут логистики при транзитной торговле должен гарантировать «неприбытие права на товары на территорию Китая», то есть товары должны находиться под контролем третьей логистической компании на всем пути от порта отправления до порта назначения (например, транзитный коносамент компаний COSCO Shipping или Maersk), чтобы избежать невозможности доказать «неприбытие товаров на территорию Китая для потребления» при проверке Управления валютного регулирования из-за отсутствия узла передачи права на товары. Рекомендуется выбирать международные логистические агентства, имеющие лицензию на «индоссамент права на товары при трансграничной логистике», чтобы гарантировать, что коносамент может быть непосредственно передан на предприятие, занимающееся транзитной торговлей.。
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Политика НДС при транзитной торговле за 2026 год позволяет «отсрочку уплаты НДС», но нужно завершить «утверждение счета на поставку для вычета НДС» до отбытия товаров из порта отправления, а срок отсрочки не должен превышать 90 дней. Если товары не могут быть транзитированы вовремя из-за изменения политики в порту назначения, нужно заранее подать заявление на «продление срока возврата НДС» в налоговый орган, чтобы избежать признания операции как «продажа на территории Китая» из-за «завершения вычета НДС по входящим операциям», что может вызвать нарушения в процессе сверки валютных операций.。
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Ключевым моментом сверки валютных операций является «совпадение поступления и расходования средств». Если предприятие получает средства на офшорный счет, нужно гарантировать, что банк, обслуживающий офшорный счет, совпадает с данными «регистрации иностранного субъекта» в Управлении валютного регулирования, а при поступлении средств нужно указать комментарий «транзитная торговля + место транзита» (например, «МАЛАЙЗИЯ-ГОНКОНГ-ЕВРОПА»), чтобы избежать блокировки средств из-за «несовпадения наименования иностранного субъекта с данными регистрации».。
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При транзитной торговле, которая включает «операции по перепродаже товаров через офшорный субъект», нужно в «Договоре о перепродаже товаров через офшорный субъект» четко указать «узел передачи права на товары» (например, дата индоссамента коносамента является датой передачи права на товары), а сумма договора должна полностью совпадать с суммой валютных операций. Если есть различие между суммой договора и суммой поступивших средств, при проверке Управления валютного регулирования нужно предоставить «объяснение о колебаниях курса валют» или «отчет о ценовой экспертизе третьей стороны».。
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
При аудите возврата НДС при экспорте нужно особое внимание обратить на совпадение «поступления валютных средств при транзитной торговле и декларации на возврат НДС». Если предприятие уже завершило возврат НДС, но не прошло проверку валютных операций, операция может быть признана как «ложный возврат НДС».
Рекомендуется завершить проверку валютных операций в течение 30 дней после подачи декларации на возврат НДС, чтобы гарантировать совпадение «данных о возврате НДС» и «данных о валютных операциях» в налоговой системе и системе Управления валютного регулирования, избежав противоречия, когда «возврат НДС не поступил, но сверка валютных операций уже завершена».。