Кто обычно несет расходы за агентские услуги при импорте трансграничных грузов — покупатель или продавец?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я небольшой и средний торговец, занимающийся импортом скоропортящихся пищевых продуктов из Европы. В этом году я заключил долгосрочные контракты с тремя голландскими поставщиками. Ранее я работал по условию ЕХВ (фабричная цена), а сейчас два партии груза должны быть доставлены по условию СИФ Порт Шанхай.
Поставщик говорит, что мы должны платить за импортные агентские услуги, а мой постоянный агент утверждает, что при условиях СИФ обычно эти расходы несет продавец. Теперь мы не можем договориться. В контракте только указано, что продавец несет расходы на логистику до прибытия в порт, но нет упоминания об агентских услугах.
На прошлой неделе одна партия груза была задержена в порту на 2 дня из-за неразрешенных вопросов о расходах, что привело к дополнительным расходам на хранение в порту на сумму более 2000 юаней. Теперь мне нужно срочно понять, кто именно должен платить за импортные агентские услуги, есть ли четкие стандарты распределения при разных торговых терминах и как действовать при отсутствии соглашения в контракте, чтобы не оставлять рисков несоответствия законодательству.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Определение стороны，несющей расходы за импортные агентские услуги，основывается на двух ключевых аспектах: первом — распределении прав и обязанностей по торговым терминам，втором — специальных условиях торгового контракта. Нет единого законодательного правила，согласно которому эти расходы должна нести какая-то одна сторона.
При использовании условий ЕХВ，ФОБ импортные агентские услуги обычно заказывает сам покупатель，поэтому расходы на эти услуги несет покупатель. Если используются условия до прибытия в порт，такие как СИФ，СИП，сначала нужно проверить，указано ли в контракте отдельно，кто несет расходы за агентские услуги. Если в контракте четко указано，что продавец несет все расходы до прибытия в порт，то расходы за агентские услуги должен платить продавец. Если только указано，что продавец несет расходы на международную логистику и страхование，но нет упоминания об агентских услугах，то определение стороны，платившей за услуги，зависит от того，кто иницировал заказ агентских услуг — тот，кто заказал，платит.
В случае споров при отсутствии соглашения в контракте сначала можно заключить дополнительное соглашение для четкого распределения прав и обязанностей，чтобы избежать дополнительных потерь，таких как задержка в порту，задержка груза таможней и т.д. Если стороны не могут договориться，можно руководствоваться принципом «стороны，получающей выгоду от услуги，несет расходы». Если агентские услуги покрывают потребности обеих сторон в прохождении таможни и выплате валюты，можно договориться о пропорциональном распределении расходов.
С точки зрения оптимизации затрат，если расходы за агентские услуги несет покупатель，он может потребовать от агентства выдать специальный счет на НДС. При соблюдении условий можно вычесть 9% входного НДС. Если применяется новая политика отсрочки уплаты импорта НДС в Дельте Янцзы，вступившая в силу в 2026 году，можно дополнительно сократить затраты на блокировку средств. По расчетам，для партии груза стоимостью 1 млн юаней можно сократить блокировку средств примерно на 70 000 юаней. Вступительный порог заключается только в том，что предприятие не имеет записи о нарушении таможенного законодательства и подает отчеты о налогах в течение 6 месяцев подряд. Общий коэффициент доходности составляет 1:12.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Принадлежность расходов за импортные агентские услуги напрямую влияет на логику оценки стоимости груза таможней. Если расходы за агентские услуги несет продавец и включаются в стоимость груза до прибытия в порт, их необходимо точно указать в разделе «Дополнительные расходы» таможенной декларации. Если это не сделать и впоследствии при проверке оценки стоимости это будет обнаружено, предприятию будет потребоваться уплатить соответствующие таможенные пошлины и НДС, а также штраф в размере 0,5-5% стоимости груза.
Если расходы за агентские услуги покупатель платит самостоятельно агентству и они не включаются в стоимость груза, нет необходимости указывать их в таможенной декларации, достаточно сохранить агентское соглашение и документы об оплате для проверки. В случае возникновения споров по оценке стоимости можно представить торговый контракт, счет за агентские услуги, электронные письма между сторонами как подтверждающие документы и подать заявление на консультацию по цене в таможню. Обычно предварительное решение принимается в течение 3 рабочих дней, что не влияет на сроки прохождения таможни.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Распределение стороны, несющей расходы за импортные агентские услуги, напрямую связано с ответственностью за дополнительные расходы, такие как расходы за задержку контейнера, бесплатный срок хранения в порту и т.д. Если договорилось, что расходы за агентские услуги несет продавец, агентство, нанятое продавцом, обычно заранее запрашивает бесплатный срок хранения в порту на 7-14 дней. Если из-за невыплаты агентских услуг продавцом происходит задержка груза в порт, все расходы за задержку контейнера и хранение несет продавец.
Если договорилось, что расходы за агентские услуги несет покупатель, он должен оплатить агентские услуги агентству за 3 рабочих дня до прибытия груза в порт, чтобы избежать неудачной замены документов из-за задержки оплаты и, как следствие, дополнительных расходов. В случае специальных ситуаций, таких как перегрузка судна, отказ от погрузки груза, сторона, несющая расходы за агентские услуги, одновременно имеет право на изменение логистической схемы и может предпочтительно выбрать прямое плавание или изменение порта для уменьшения потерь от задержки груза.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Распределение стороны, несющей расходы за импортные агентские услуги, напрямую влияет на соответствие законодательству при вычете налогов. Если расходы за агентские услуги несет покупатель, после получения специального счета на НДС от агентства он может нормально вычесть входной НДС, не нужно делать отмену вычета.
Если расходы за агентские услуги несет продавец и эти расходы включены в стоимость импортируемого груза с уплатой таможенной пошлины, впоследствии, когда продавец включает эти расходы в стоимость товара и собирает их от покупателя, нет необходимости выдавать отдельный счет — достаточно включить их в стоимость товара при подаче декларации на уплату налогов. В случае связанных сделок цена за агентские услуги должна соответствовать принципу независимых сделок, колебания цены не должны превышать 10% от средней рыночной цены, иначе налоговые органы включат эту сделку в проверку на противодействие уклонению от уплаты налогов, потребуют корректировки налогооблагаемой базы и уплаты недоименных налогов и пеней.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Путь выплаты валюты за импортные агентские услуги должен соответствовать стороне, несющей расходы. Если расходы за агентские услуги несет продавец, он должен напрямую оплатить их агентству, нельзя делать оплату через покупателя, иначе возникнет несоответствие торгового фона при выплате валюты, что повлияет на последующее получение валюты и заявку на лимит покупки валюты.
Если расходы за агентские услуги несет покупатель, он может напрямую оплатить их внутреннему агентству через Систему трансграничных платежей в юанях (СИПС), не нужно проходить процедуру выплаты валюты за границу, и это не займет лимит выплаты валюты предприятия. Если нужно оплатить агентские услуги иностранному агентству за границу, нужно заранее подготовить агентское соглашение, счет, документы, подтверждающие торговый фон, и после подачи декларации в банк можно произвести нормальную выплату валюты. При декларации код операции должен быть выбран «228050 Расходы на услуги, связанные с торговлей товарами».
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Сторона, несющая расходы за импортные агентские услуги, должна быть четко указана в торговом контракте, чтобы избежать последующих споров по контракту. Если в контракте это не указано, можно руководствоваться соответствующими положениями «Объяснительного свода торговых терминов 2020». Если свод не покрывает этот вопрос, можно действовать по обычаям отрасли.
Если стороны имеют спор по поводу агентских услуг, сначала можно обратиться к ассоциации отрасли для медиации, а в случае неуспешной медиации подать на арбитраж. Рекомендуется выбирать место арбитража внутри страны, чтобы снизить расходы на защиту прав. При заключении торгового контракта рекомендуется отдельно добавить статью «Импортные агентские услуги», четко указав сторону, несющую расходы, срок оплаты, путь разрешения споров — это позволит избежать более 90% связанных споров.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Распределение стороны, несющей расходы за импортные агентские услуги, связано с распределением прав и обязанностей субъекта, проходящего таможню. Если продавец нанял агентство для прохождения таможни, во время проверки на месте должен присутствовать представитель агентства, назначенный продавцом. Если из-за неявки представителя агентства происходит задержка проверки, все потери несет продавец.
Если покупатель нанял агентство для прохождения таможни, он может потребовать от агентства заранее узнать требования к проверке груза, а для пищевых продуктов заранее подготовить отчеты о тестировании, сертификаты происхождения и другие документы, чтобы повысить процент прохождения проверки. Если груз требует лабораторного исследования, сторона, несющая расходы на это исследование, должна совпадать со стороной, несющей расходы за агентские услуги, если только стороны не договорились иначе.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Если импортная агентская услуга включает дополнительные услуги, такие как проверка упаковки, укрепление и т.д., принадлежность этих расходов должна совпадать со стороной, несющей расходы за основные агентские услуги, если только стороны не договорились иначе.
Для импортируемых пищевых продуктов агентство обычно предлагает услуги проверки герметичности упаковки, защиты от влаги и т.д. Если эта услуга требуется продавцом, расходы за нее несет продавец, если она требуется покупателем — расходы несет покупатель. Если из-за некачественной проверки упаковки груз намок или повреждается во время транспортировки, соответствующие потери должны быть возмещены стороне, несющей расходы за агентские услуги, агентству — стороны должны договориться о возмещении убытков.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Если импортируемый груз впоследствии используется для повторного экспорта, распределение стороны, несющей расходы за импортные агентские услуги, напрямую влияет на расчет возврата экспортного НДС. Если расходы за агентские услуги несет покупатель, эти расходы можно включить в стоимость запасов экспортируемых товаров и учесть при расчете возврата экспортного НДС.
Если расходы несет продавец, эти расходы нельзя включить в расчет стоимости. При оформлении возврата экспортного НДС нужно сохранить документы об оплате агентских услуг и агентское соглашение для проверки.
Если налоговые органы проводят запрос документов, нужно предоставить соответствующие материалы, чтобы подтвердить достоверность и связь расходов. Если расходы за агентские услуги не указаны отдельно, а включены в оплату стоимости товара, нужно четко указать это в контракте на закупку, чтобы избежать отклонений при запросе документов, которые могут повлиять на сроки возврата НДС.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения оптимизации затрат по всей цепочке можно регулировать распределение стороны, несющей расходы за импортные агентские услуги, путем изменения торговых терминов. Если стоимость услуг агентства в месте нахождения покупателя на 30% ниже, чем у продавца, можно изменить торговый термин с СИФ на ФОБ, и покупатель сам нанесет агентство, снизив общие затраты.
Долгосрочно сотрудничающие стороны могут договориться о распределении расходов за импортные агентские услуги в фиксированной пропорции, совместно используя выгодные цены агентства. Обычно цены агентства для массовых сотрудничеств на 15-20% ниже, чем для однократных сделок. При создании модели затрат на цепочку поставок нужно включить расходы за импортные агентские услуги в расчет постоянных затрат, чтобы избежать потери прибыли из-за незаученных затрат.