Какие требования к соблюдению правил необходимо выполнить при таможенном декларировании товаров с нулевой ставкой экспортного возмещения НДС?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель фабрики, занимающейся экспортом садовой мебели из карбонизированной древесины. В этом месяце мы отправили в Европу три полных контейнера такой мебели. Проверив последнюю версию базы данных ставок экспортного возмещения на 2026 год, я обнаружил, что ставка возмещения равна нулю. Ранее все наши товарные категории имели право на возмещение, и мы никогда не сталкивались с такой ситуацией.
Наш бухгалтер всегда готовил документы по стандартной процедуре возмещения, а теперь полностью растерян. Груз уже прибыл в порт, и на следующей неделе нужно будет организовать таможенное оформление. Я не знаю, следует ли декларировать его как освобожденный от налогообложения или необходимо переоформить как приравненный к внутренней продаже с доплатой налога.
Может ли ошибка в процедуре повлиять на нашу категорию "А" для экспортного возмещения, которую мы накапливали в течение 5 лет? Неужели весь входной НДС на закупку сырья на сотни тысяч юаней пропадет зря? Существуют ли законные способы обработки, чтобы минимизировать потери? Я так переживаю эти два дня, что даже не могу сосредоточиться на графике заказов.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Прежде всего，необходимо четко определить，к какой категории относится ваш товарный код согласно маркировке в базе данных ставок возмещения 2026 года. Товары с нулевой ставкой возмещения делятся на две категории: товары，приравниваемые к внутренним продажам，для которых экспортное возмещение отменено，и товары，освобожденные от налогообложения без права на возмещение. Сначала определите категорию，а затем действуйте по соответствующему процессу，не предпринимайте действий вслепую.
На этапе предварительной проверки документов необходимо убедиться，что первая единица измерения в таможенной декларации，декларативные элементы полностью соответствуют наименованию и спецификациям товара в счете-фактуре на закупку. Сумму входного налога не нужно списывать впустую，ее можно полностью зачесть против суммы НДС，исчисленной при приравнивании к внутренней продаже. Заранее выполните операцию "зачет" для входного счета-фактуры в комплексной платформе НДС，а не операцию "возмещение"，чтобы избежать последующих несоответствий в системе и блокировок.
Что касается ключевых этапов оформления，в таможенной декларации в графе "Характер взимания пошлин и налогов" не следует указывать иные свойства，кроме "общее налогообложение". В системе экспортного возмещения в данных детализации экспорта выберите "Декларация об освобождении от налогообложения" или "Декларация о налогообложении как приравненная к внутренней продаже". Данные должны полностью соответствовать данным в соответствующей графе Приложения 1 к декларации по НДС. Обязательно завершите весь процесс декларирования до истечения срока подачи декларации по НДС за апрель года，следующего за годом экспорта. Превышение срока приведет к начислению пеней и может спровоцировать налоговую проверку.
На случай непредвиденных обстоятельств: если впоследствии вы получите уведомление о налоговом запросе，просто подготовьте и предоставьте договор закупки，транспортные документы，экспортный контракт и подтверждение получения валютной выручки в соответствии с требованием "четырех потоков" (товарного，документарного，денежного，информационного). Не нужно готовить дополнительные，не относящиеся к делу материалы. После окончательного завершения процедуры в соответствии с требованиями，для последующего экспорта аналогичных товаров вы можете заранее провести предварительную классификацию товарных кодов，заранее рассчитать фактическую совокупную налоговую нагрузку после зачета. Это абсолютно не повлияет на вашу существующую категорию "А" для экспортного возмещения и не затронет процесс проверки возмещения для других товарных категорий，имеющих право на возмещение.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Сначала убедитесь, что 10-значный товарный код в вашей таможенной декларации полностью соответствует маркировке в Таможенном тарифе на импорт и экспорт 2026 года. Для некоторых субпозиций мебели из карбонизированной древесины ставка возмещения равна нулю. Многие компании часто ошибочно декларируют ее как код для обычной деревянной мебели, что впоследствии вызывает аномалии при контроле стоимости.
Если в уже поданной декларации код указан неверно, и груз еще не выпущен, вы можете напрямую подать заявку на исправление, предоставив отчет об испытаниях продукции, подтверждающий фактический материал. Не нужно проходить процедуру аннулирования и повторной подачи декларации, и это не приведет к записи об ошибке в декларировании. Если груз уже выпущен, данные по налогообложению, заявленные в налоговой декларации, должны полностью соответствовать стоимости FOB в таможенной декларации.
Нельзя самостоятельно корректировать заявленную сумму, чтобы избежать несоответствия данных при двусторонней сверке таможни и налоговых органов. Впоследствии, чтобы устранить ошибки логической проверки, можно использовать канал вторичного декларирования в рамках единого окна для заполнения недостающих декларативных элементов, что не повлечет дополнительных таможенных штрафов.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В настоящее время ваш груз уже прибыл в европейский порт. В приоритете — предоставить получателю полный комплект документов для таможенного оформления в соответствии с обычными требованиями. Не нужно указывать на коносаменте какие-либо специальные атрибуты, связанные с внутренним возмещением, чтобы избежать дополнительных препятствий при зарубежном таможенном оформлении.
Вы можете связаться с судоходной компанией и запросить продление бесплатного срока хранения контейнеров с 7 до 14 дней, чтобы оставить достаточно времени для обработки налоговых деклараций в Китае и избежать высоких штрафов за простой контейнеров, если внутренние процедуры не будут завершены вовремя. При последующих отгрузках аналогичных товаров отдавайте предпочтение прямым рейсам из порта Шанхая в Европу, без транзита.
Наименование товара в коносаменте должно полностью соответствовать таможенной декларации, не должно быть псевдонимов или разговорных названий, чтобы избежать дополнительных проверок на этапах получения валютной выручки и возмещения из-за несоответствия документов. Также можно заранее договориться с иностранным получателем о правилах индоссамента коносамента, чтобы обеспечить контроль над правом собственности на товар на протяжении всего пути и гарантировать, что проблемы с налоговым декларированием в Китае не повлияют на нормальное получение груза за рубежом.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Вы можете выделить операции по закупке таких товаров с нулевой ставкой возмещения в отдельный учетный контур, не объединяя их с категориями, имеющими право на возмещение. При соблюдении условий можно подать заявку на применение политики отсрочки уплаты НДС для экспортных товаров (VAT deferment), отложив уплату НДС на этапе импорта в страну назначения, что значительно снизит нагрузку на денежный поток на стороне импортера.
Ценообразование по сделкам между взаимозависимыми лицами должно соответствовать принципу "вытянутой руки" (arm's length principle). Не следует произвольно корректировать цены для снижения налоговой нагрузки, чтобы избежать проверок, связанных с BEPS (борьба с размыванием налоговой базы и выводом прибыли из-под налогообложения). Налоги у источника выплаты, связанные с нерезидентными предприятиями, следует заранее рассчитывать в соответствии с требованиями, не допуская случаев непредставления деклараций.
В дальнейшем, если доля экспорта таких товаров не превышает 10% от вашего общего объема экспорта, это абсолютно не повлияет на вашу текущую классификацию экспортного предприятия для целей возмещения и не спровоцирует специальную налоговую проверку трансграничных сделок между взаимозависимыми лицами. Общую совокупную налоговую нагрузку можно контролировать в пределах 2%.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Получение валютной выручки по этой партии товара можно осуществлять напрямую через обычный валютный счет для текущих операций, специальной регистрации не требуется. В поле "Назначение платежа" (transaction details) SWIFT-сообщения укажите, что это поступления от экспорта по общему торговому контракту, соответствующему наименованию товара. Не указывайте информацию, связанную с возмещением, чтобы избежать проверок банком на соответствие правилам трансграничных валютных поступлений и выплат. Сумма полученной валюты должна полностью соответствовать стоимости FOB в таможенной декларации, отклонение не должно превышать разумные 5%, и нет необходимости проходить специальную процедуру отчетности по отклонениям.
Если в дальнейшем все заказы по данной категории будут осуществляться у постоянных зарубежных клиентов, можно подать заявку на использование канала трансграничных расчетов в юанях CIPS, чтобы избежать дополнительных валютных потерь из-за колебаний курса. При конвертации валюты можно выбирать относительно высокие точки курса для частичной конвертации, что дополнительно оптимизирует общие затраты на конвертацию. Нет необходимости создавать отдельный офшорный счет для обработки таких операций, чтобы избежать дополнительных затрат на управление счетом.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Сейчас вы можете сначала проверить условия контракта продажи с иностранным клиентом, касающиеся ответственности за таможенное оформление и распределения налоговых обязательств, чтобы четко определить обязанности каждой стороны и избежать торговых споров впоследствии из-за дополнительных затрат на доплату налогов в Китае. Если в исходном контракте нет соответствующих положений о распределении ответственности, можно подписать дополнительный меморандум, четко определяющий пропорцию распределения затрат, вызванных данным изменением ставки возмещения.
Не следует самостоятельно корректировать цену для иностранного клиента, чтобы избежать нарушения контракта. В будущие контракты на экспорт аналогичных товаров можно включить соответствующую оговорку об изменении ставки возмещения, заранее договорившись о возможности пересмотра цены по согласованию сторон в случае дальнейших корректировок ставки возмещения.
Также можно четко указать в условиях коносамента момент перехода права собственности на товар, чтобы избежать риска одновременной потери и товара, и денег. При необходимости можно заранее зарегистрировать объекты интеллектуальной собственности для таможенной защиты, чтобы избежать споров о нарушении прав на такую садовую мебель за рубежом.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Если впоследствии эта партия товара будет подвергнута выборочной проверке в порту экспорта, заранее подготовьте отчет об испытаниях материала карбонизированной древесины и описание технологического процесса обработки. При досмотре с помощью сканера, скорее всего, груз быстро пройдет проверку, и не потребуется вскрытие контейнера. Если потребуется ручной досмотр с вскрытием контейнера, необходимо выполнить требования таможенного инспектора и предоставить соответствующие образцы для лабораторного анализа.
Если после получения лабораторного заключения классификация товара не вызовет вопросов, выпуск может быть осуществлен в течение 24 часов после завершения досмотра, без дополнительных портовых сборов за простой. Заранее проверьте, чтобы номер пломбы контейнера полностью соответствовал указанному в таможенной декларации. Не вскрывайте и не меняйте пломбы самостоятельно, чтобы не спровоцировать проверку более высокого уровня. Получив уведомление о досмотре, немедленно организуйте предоставление соответствующих документов, не затягивайте с обработкой. Это абсолютно не повлияет на нормальный ход выпуска всей партии товара.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Сейчас вам необходимо дополнить файл MSDS (паспорт безопасности) для данной партии мебели из карбонизированной древесины, четко указав в нем материал продукта, уровень выбросов формальдегида, параметры процесса карбонизации. Специальной сертификации упаковки для опасных грузов по классификации ООН не требуется, так как данный продукт не относится к опасным и соответствует требованиям к упаковке обычных грузов. При последующих отгрузках аналогичных товаров вы можете использовать деревянные поддоны после фумигации для укрепления основания, в сочетании с влагозащитными амортизирующими материалами, чтобы избежать намокания и плесени во время морской перевозки.
На внешней стороне упаковки нанесите четкую маркировку, полностью соответствующую указанной в коносаменте, чтобы избежать ошибок при получении груза при зарубежном таможенном оформлении. Вы можете заранее провести классификационную экспертизу для данного продукта из карбонизированной древесины, получить соответствующее заключение о том, что товар не является опасным, и прилагать его к последующим отгрузкам, чтобы избежать признания товара несоответствующим при таможенном досмотре и его возврата.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Немедленно соберите и систематизируйте все документы, относящиеся к этим трем партиям товара: договоры закупки, входные счета-фактуры, транспортные документы, экспортные контракты, подтверждения получения валютной выручки. Архивируйте их в соответствии с требованием соответствия "четырех потоков". При последующем декларировании не выбирайте операцию "возмещение", а сразу выбирайте операцию "зачет". Сумма входного налога может быть полностью зачтена.
Вы должны завершить предварительную проверку декларации до истечения срока подачи декларации по НДС за апрель года, следующего за годом экспорта. После того как система не выдаст ошибок, подайте окончательную декларацию. Не задерживайте подачу декларации на следующий месяц, чтобы избежать начисления пеней. Если впоследствии вы получите уведомление о налоговом запросе, просто предоставьте подготовленный полный комплект документов.
Если информация по "четырем потокам" совпадает, проблем не возникнет. Не требуется проводить специальные операции по возврату средств. При архивировании документов отсканируйте и сохраните все материалы, срок хранения должен составлять не менее 10 лет. Это абсолютно не повлияет на ход проверки ваших других категорий товаров, имеющих право на нормальное возмещение.